中国国际航空股份有限公司 内部控制规范实施情况整改计划
内部控制作为整改措施
内部控制作为整改措施内部控制是指组织将其资源和活动进行计划、组织、指导和控制的过程，以实现其目标。
在企业运营中，内部控制的作用至关重要。
有效的内部控制可以帮助企业提高经营效率、确保财务报告的准确性、保护企业资产、防止欺诈和误用资产等。
然而，对于存在内部控制问题的企业来说，整改措施是必不可少的。
下面我将讨论一些内部控制的整改措施。
首先，企业应建立一个完善的内部控制制度。
内部控制制度是确保企业运营顺利进行的基础。
它包括企业的组织结构、职责分配、权限制度、内部审计等各个方面。
企业可以借鉴其他企业的先进经验，制定适合自身情况的内部控制制度，并通过培训和沟通等方式使所有员工了解并遵守这些制度。
其次，企业应加强风险管理。
风险是企业内部控制中最重要的方面之一。
企业应该通过风险评估和风险监控等手段识别和评估自身面临的各类风险，并采取相应的措施予以防范和控制。
例如，可以建立一个内部审计部门，定期对企业的各项活动进行审查，发现问题及时整改。
此外，企业在内部控制方面还应加强内部沟通和监督。
内部沟通是确保内部控制有效运行的重要环节。
企业应建立一个畅通的信息渠道，确保各级管理人员之间能够及时沟通、协调和合作。
此外，内部监督机制也是必不可少的。
企业可以设立独立的监督机构，对各级管理人员的行为进行监督和审查，以确保其合法合规。
最后，企业应建立一个完善的内部报告制度。
内部报告制度能够及时发现和解决内部控制问题，防止问题的进一步扩大。
企业可以建立一个匿名举报机制，鼓励员工对内部违规行为进行举报，并保证举报者的权益不受损害。
综上所述，内部控制的整改措施包括建立完善的内部控制制度、加强风险管理、加强内部沟通和监督，以及建立完善的内部报告制度等。
只有企业真正重视内部控制，不断完善和创新，才能确保企业的长远发展和可持续经营。
内控检查结果整改报告
内控检查结果整改报告一、引言内控是企业管理的重要组成部分，其目的是确保企业的业务运作符合法律法规，规避风险，保障企业的可持续发展。
为了评估企业内控的有效性，进行了一次内控检查，并根据检查结果制定了整改方案。
本报告将详细介绍内控检查的结果和针对问题的整改措施。
二、内控检查结果1. 资产管理方面存在的问题经过对资产管理流程的检查发现，存在以下问题：（1）固定资产登记不及时，导致资产信息不准确；（2）资产领用、归还流程不规范，缺乏审批和监督；（3）资产报废处理不规范，未按照相关程序进行；（4）资产盘点不完整，存在遗漏和错误。
2. 财务管理方面存在的问题在财务管理方面，我们发现以下问题：（1）财务报表编制不规范，缺乏审查和复核；（2）财务数据录入错误，导致财务信息不准确；（3）财务凭证管理不严密，存在遗漏和篡改的风险；（4）财务审计程序不完善，无法有效监督财务活动。
3. 采购管理方面存在的问题针对采购管理流程，我们发现以下问题：（1）采购合同审批流程不规范，缺乏合同履行的监督；（2）供应商资质审核不严格，存在合作风险；（3）采购过程中存在内部人员与供应商勾结的情况；（4）采购记录不完整，无法进行有效跟踪和监督。
三、整改措施1. 资产管理整改措施针对资产管理方面的问题，我们将采取以下措施：（1）建立资产登记和盘点制度，确保资产信息准确；（2）完善资产领用、归还流程，加强审批和监督；（3）制定资产报废处理程序，严格按照规定进行处理；（4）加强资产盘点工作，确保全面准确。
2. 财务管理整改措施为了解决财务管理方面的问题，我们将采取以下措施：（1）建立财务报表编制和审查制度，确保报表准确可靠；（2）加强财务数据录入的审查，减少错误发生的可能性；（3）完善财务凭证管理流程，加强审计和监督；（4）建立完善的财务审计程序，确保财务活动合规。
3. 采购管理整改措施针对采购管理方面的问题，我们将采取以下措施：（1）优化采购合同审批流程，加强履行的监督；（2）加强供应商资质审核，确保合作的可靠性；（3）建立内部控制机制，防止内部人员与供应商勾结；（4）完善采购记录管理，确保采购过程的完整性。
国有企业内部控制的问题与改进措施
国有企业内部控制的问题与改进措施一、引言目前，国有企业处在国家深化改革的关键时期，一个企业的持续经营、内部控制的存在直接关乎企业的发展壮大，受到了社会的广泛关注。
内部控制是保障企业正常运行的有效监督机制，是确保国有企业资产保值增值的必要手段。
国有企业加强内部控制管理，对有效提高自身经营管理水平，遏制贪污腐败，提高国有资产利用率，并防止资产流失有着至关重要的指导作用。
因此，为了防范各类风险的发生，促进国民经济的长期健康发展，国有企业应该切实做好内部控制的执行和监督工作。
二、国有企业加强内部控制的意义（一）有利于国有资产保值增值良好的企业内部控制通过一系列有效手段提升国有资产的使用效率，在资产管理方面为企业保值增值提供合理保障，并进一步增加企业效益。
研究企业的内部控制存在的问题及解决措施，能有效规范企业经营管理制度，促进企业各个部门之间相互合作，充分发挥资源优势，实现企业发展的战略目标，实现企业经营活动的盈利，保证各项工作顺利完成。
对企业内部控制体系和风险管理框架进行定期评审和更新，确保其适合企业自身经营发展，从而提高企业的核心竞争力，以适应复杂多变的环境。
同时也有利于加强企业内部控制执行力度，促进内部控制体系建设及合规管理，维护国有资产的安全，实现国有资产的保值增值。
（二）有利于增强防范风险的能力在内部控制制度下，企业可以通过不相容职务分离、岗位职责描述等方式缓解相关岗位之间的矛盾，使得各个岗位的工作人员能够在日常工作中彼此有效沟通，且同时又能够互相监督，杜绝徇私舞弊情况的出现，降低企业的管理风险。
完善合理的内部控制制度有利于企业及时发现管理中存在的问题，并不断改正与进步，避免将企业置于风险中。
一般来说，国有企业面临的风险主要有市场风险、运营风险、法律风险等，强化内部控制，帮助国有企业全面梳理其面临的各类风险，同时加强企业风险管理意识，帮助其建立风险管理框架，从而有效地规避企业面临的各项风险。
三、我国国有企业内部控制存在的问题（一）覆盖不全面，内部控制环境不够理想国有企业往往拥有众多分子公司，且存在分布较分散，业务类型复杂等特点，很多国有企业的内部控制并不能全部辐射到各个分子公司，会造成母公司对分子公司监管不到位，缺乏有效的管理和监督。
内部控制审计和改进计划三篇
内部控制审计和改进计划三篇《篇一》内部控制审计和改进计划是一项重要的工作，其目的是确保企业的内部控制系统能够有效地运行，及时发现和纠正潜在的风险和问题。
为了完成这一目标，我制定了以下详细的工作计划。
一、工作内容内部控制审计和改进计划的工作内容主要包括以下几个方面：1.对企业的内部控制系统进行全面审计，评估其有效性，找出存在的问题和不足。
2.根据审计结果，制定相应的改进计划，包括对内部控制制度的修改和完善，以及对相关人员的培训和指导。
3.对改进计划的实施进行监督和评估，确保其能够有效地提高内部控制系统的运行效率和效果。
二、工作规划内部控制审计和改进计划的工作规划分为以下几个阶段：1.准备阶段：收集和整理相关资料，制定详细的审计计划和工作方案。
2.实施阶段：按照审计计划进行实地审计，收集数据和信息，发现问题和不足。
3.改进阶段：根据审计结果，制定改进计划，对内部控制制度进行修改和完善。
4.监督和评估阶段：对改进计划的实施进行监督和评估，确保其能够有效地提高内部控制系统的运行效率和效果。
三、工作设想在进行内部控制审计和改进计划的工作中，我设想采取以下几种方法和技术：1.采用风险评估和内部控制评估相结合的方法，全面评估企业的内部控制系统。
2.采用数据分析和实地调查相结合的方法，准确地找出存在的问题和不足。
3.采用案例分析和经验总结相结合的方法，制定有效的改进计划。
4.采用监督和评估相结合的方法，确保改进计划能够得到有效执行。
四、工作计划内部控制审计和改进计划的工作计划分为以下几个步骤：1.对内部控制系统进行全面审计，评估其有效性，找出存在的问题和不足。
2.对审计结果进行分析和总结，制定改进计划。
高内部控制系统的运行效率和效果。
4.对整个工作过程进行总结和反思，不断提高内部控制审计和改进计划的工作质量。
五、工作要点内部控制审计和改进计划的工作要点主要包括以下几个方面：1.全面了解企业的内部控制系统，掌握其运行情况和存在的问题。
内部控制整改措施
内部控制整改措施内部控制整改措施是指企业为解决内部控制缺失、漏洞、风险等问题，采取的一系列措施及行动计划。
内部控制整改措施不仅是企业健康发展的必要条件，也是保护企业的风险管理制度、保证企业合法合规经营等方面的重要工作。
下面就内部控制整改措施的一些重要方面进行探讨。
一、建立完善内部控制框架内部控制框架是指公司在实现控制目标的过程中，采用的各种控制措施的总体组合。
内部控制整改措施要求公司建立完善的内部控制框架，该框架应依据公司的经营特点和风险情况设计，有针对性地对公司的各项业务进行管理和控制。
建立完善的内部控制框架可以有效规范公司的业务流程，提高公司的管理水平和运作效率。
二、制定内部控制相关制度和规范内部控制规范制度是企业为保障公司的经营安全和稳定运行必须遵循的一套内部管理规范。
其中包括内部控制政策、内部控制标准、内部控制流程、内部控制考核等。
制定内部控制相关制度和规范可以规范企业内部管理行为，提高内部规范意识，保证公司合法合规运营，有效预防和控制风险隐患。
三、确立内部控制风险评估机制内部控制风险评估机制是指企业对各项业务进行风险评估，从而在实际运营中避免和化解可能带来的风险。
企业应该建立完善的内部控制风险评估机制，定期对各部门、业务进行评估，确定风险程度，采取控制措施，加强内部防护，提高风险防范能力。
四、加强内部控制培训和教育加强内部控制培训和教育是企业进行内部控制整改措施的重要手段。
企业应建立全员内部控制培训和教育机制，通过定期内部培训和教育活动，提高员工对内部控制的认识和理解，增强内部控制意识，提高内部控制管理能力，为企业的合法合规经营提供必要保障。
五、完善内部控制监督和审核机制完善内部控制监督和审核机制是企业进行内部控制整改措施的重要保证。
企业应建立完善的内部控制监督和审核机制，制定内部控制监督计划和审核方案，通过内部自查、外部审计等手段，监督和评估公司内部控制效果，发现并整改内部控制缺陷或问题，以确保公司的内部控制能够有效实施、不断改进。
内部控制整改方案(通用篇)
内部控制整改方案(通用篇)内部控制整改方案一、前言随着企业的发展，内部控制对于企业的持续健康发展变得越来越重要。
良好的内部控制可以帮助企业提高效率、降低风险、增强竞争力。
然而，在企业发展过程中，由于各种原因，内部控制可能存在不足。
本文将以通用篇的形式，为企业提供一套全面而科学的内部控制整改方案，帮助企业发现和解决内控问题，提高企业的内部控制水平。
二、整改方案1. 内部控制评估首先，企业需要对其现有的内部控制制度进行评估。
评估的目的是发现当前内部控制制度中存在的缺陷和问题。
评估过程可以包括制度审查、实地检查和问卷调查等方式。
通过评估，企业可以了解内部控制制度的必要性、合规性和有效性。
2. 缺陷与问题识别在评估过程中，企业需要识别出现有内部控制制度中的缺陷和问题。
这些问题可能包括缺乏明确的责任分工、流程不规范、制度执行不到位、制度不完善等。
通过识别问题，企业可以确定需要整改的重点领域和目标。
3. 目标与策略制定基于与缺陷和问题的识别，企业需要制定整改的目标和策略。
整改目标应该是具体、可测量和可达到的。
整改策略可以包括流程优化、制度修订、人员培训、信息技术升级等方面的措施。
策略的制定应该充分考虑企业的实际情况和经济条件，确保整改的可行性和有效性。
4. 内部控制制度修订对于存在缺陷和问题的内部控制制度，企业需要进行修订。
修订的原则是明确、规范、合理、可操作。
修订过程应该充分考虑企业的经营特点和风险特征，确保制度的可执行性和适应性。
修订后的内部控制制度应该被纳入企业的日常运营中，确保制度的实施和执行。
5. 人员培训与意识教育内部控制的实施和执行需要有具备相关知识和技能的人员。
因此，企业需要对相关人员进行内控培训和意识教育。
培训内容可以包括内部控制的理念、知识、方法和技能等方面。
培训形式可以包括内训、外聘、研讨会等方式。
通过培训和教育，企业可以提高员工对内控的认识和理解，增强员工的内控意识和责任感。
6. 内部控制执行与监督整改方案的实施需要有有效的执行和监督机制。
内部控制工作问题总结及整改-内部控制整改报告3篇
内部控制工作问题总结及整改:内部控制整改报告3篇内部控制工作问题总结及整改:内部控制整改报告3篇新形式下，行政事业单位建立内部控制，是顺应现代管理发展的需要，加强财务管理的重要措施，也是贯彻落实中央关于党风廉政建设和反腐败工作新部署、新要求、扎紧制度笼子的需要，在实施内部控制过程中发现，单位内部控制工作还存在诸多问题。
一、内部控制建设存在的问题1.内部控制观念淡薄，对内控制度缺乏正确的认识对内部控制制度重要性的认识还不到位，内控意识不强，重发展、轻控制，对内部控制知识缺乏基本了解，把内部控制仅看成是财务部门的事。
对建立内部控制缺乏积极性、主动性。
2.内部控制制度不完善，缺乏系统的内控制度体系内控制度涉及的范围缺乏全面性，未能包含所有人员和业务环节，仅局限于财务管理制定、会计核算管理制定，对内部控制的设计、运行和监督等问题缺乏全面性和深层次的思考，内控发挥不出应有效果。
3. 缺乏必要的内部监督机制对内部控制的监控力度不够，监督考核机制不到位，内审机构大多与会计部门平行，依附于执行机构，权威性和独立性不够，对内部审计工作没有给予足够的重视和支持。
内部审计仅限于对财务控制的监督，缺乏对内部控制的设计和运行的有效性分析，以及做出客观公正的评价。
4.外部监督对单位内部控制健全性和有效性的监督检查不够目前作为行政事业单位主要外部监督力量的财政、审计部门，大多偏重于对单位财政资金的运用是否合法、合规进行监督，较少对被审计单位是否建立有效的内部控制制度以及有效执行加以实质性检查。
缺少有效的外部监督，使行政事业单位内部控制制度体系完善失去外部推动力和约束机制。
二、内部控制的整改措施1.增强内控意识，强化单位负责人的会计与内控责任单位负责人在单位内部控制体系中居于主导地位。
按照《会计法》和《内部会计控制基本规范》的规定，单位负责人是单位财务与会计工作的第一责任主体，对本单位财务会计报告的真实性、完整性以及内部控制制度的合理性、有效性负主要责任。
国企内控制度的执行与改进策略浅析
国企内控制度的执行与改进策略浅析作者：柳玫来源：《现代经济信息》 2018年第3期国企内控制度的执行与改进策略浅析柳玫中国邮政集团公司陕西省分公司财务部摘要：实现国企内控制度执行力的提升，能避免在国企发展过程中出现滥用职权、牟取私利以及领导独断专行等多种问题，促进国企的健康、正常发展。
本文简要就影响国企内控制度执行的原因进行分析，同时探讨了国企内控制度执行改进的相关策略，以期为我国国企优化内控制制度执行工作开展提供参考。
关键词：国企内控制度；执行；改进策略中图分类号：F275文献识别码：A文章编号：1001-828X(2018)004-0-01随着我国市场经济建设工作的不断完善，国企改革也在逐步推进，成为我国经济发展的重要支撑力量。
但是，国有企业、国有控股企业在获得更高利润的同时也应当清楚的认识到，国企还没有完全顺应时代的进程，建设完善的现代化制度。
部分国企虽然已经有意识的进行了内控制度建设研究，但是却存在着制度制定流于形式，监管失控且执行力不足等问题，无法顺利的在企业内部推行内控制度。
一、影响国企内控制度执行力的相关因素分析(一)未建设完善的产权制度我国市场在发展过程中已经实现了较大程度的市场化发展，但是水平依旧较低，市场经济建设还需进一步推进。
传统的计划经济思维依旧主宰着当前的国企内控工作，各企业也没有积极建立完善的产权制度。
在这样的内控管理环境之下，管理人员往往难以意识到企业内控工作的重要性，责任感不足，导致内部控制执行力较低。
(二)内控管理人员综合素质水平较低内控管理人员的综合素质水平直接决定了内控制度执行力量。
但是，当前参与内控管理工作的人员本身存在着一定的能力缺陷，造成内控制度执行力不足。
例如，部分管理人员缺乏管理责任意识，在制度执行过程中粗心大意或者判断失误。
又比如，管理人员在制度执行时，与其他被管理人员构成串通关系，出现管理工作不到位或者是管理人员滥用职权的情况，影响制度执行。
(三)制度监督能力不足内控制度本身含有较强的监督性质，但是当前的内控制度执行过程中却没有体现其应当具备的监督性能。
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中国国际航空股份有限公司
内部控制规范实施情况整改计划
中国证券监督管理委员会北京监管局（以下简称“北京证监局”）于今年6月对中国国际航空股份有限公司（以下简称“公司”）进行了关于内部控制规范实施情况的现场检查，并出具了《关于对中国国际航空股份有限公司的监管意见》（京证公司发…2012‟116号）。
针对监管意见中提出的问题，公司高度重视，经过认真研究，并结合公司的实际情况，制订了《中国国际航空股份有限公司内部控制规范实施情况整改计划》，具体如下：问题一：2011年内控规范实施工作不是由董事长或总经理负责。
整改措施：公司将调整内控管理工作组分工，内控规范实施工作由公司总裁直接负责。
整改落实部门：公司审计部
整改完成时限：2012年底前。
问题二：2011年内控规范实施范围是以财务报告相关的内控为核心，且未覆盖到所有分子公司。
整改措施：公司已制定覆盖全部业务的内控建设规划及2012年内控实施工作方案，待董事会批准。
内控实施范围将覆盖到所有分子公司。
整改落实部门：公司审计部、财务部、董事会秘书局、资产管理部
整改完成时限：2012年底前覆盖所有分公司，2013年底前覆盖所有子公司。
问题三：公司未明确将公司高管及子公司经营班子成员实施内控情况纳入绩效考评体系。
整改措施：公司将完善绩效考评制度，同时将公司高级管理人员及子公司经营管理人员和全体员工实施内部控制的情况纳入2013年绩效考评体系。
整改落实部门：公司人力资源部、资产管理部
整改完成时限：2013年4月底前。
问题四：公司尚未制定专门统一的内部控制监督制度。
整改措施：公司将尽快制定专门统一的内部控制监督制度。
整改落实部门：公司审计部
整改完成时限：2012年底前。
问题五：公司没有制定内部控制评价管理办法，内部控制评价方案未报经公司董事会审批。
整改措施：公司将尽快制定专门统一的内部控制评价管理办法，并将内部控制评价方案提交董事会审批后实施。
整改落实部门：公司审计部
整改完成时限：2012年底前。
问题六：公司没有制定内部控制缺陷认定标准。
整改措施：公司将尽快制定更加具体、量化的内部控制缺陷认定标准。
整改落实部门：公司审计部
整改完成时限：2012年底前。
公司将严格按照中国证券监督管理委员会和北京证监局关于内部控制规范实施工作的要求，扎实推进公司内控体系建设和持续优化工作，提高公司的经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续健康发展。
中国国际航空股份有限公司
二〇一二年十月。