1.1成立内部控制领导小组,制定、启动相关的工作机制(4分)
行政事业单位内部控制基础评价指标评分表
5.2不相容岗位与职责得到有效分离和实施（3分）
6.内部控制管理信息系统功能覆盖情况（10分）
6.1建立内部控制管理信息系统，功能覆盖主要业务控制及流程（6分）6.2系统Βιβλιοθήκη 置不相容岗位账户并体现其职权（4分）
2.1单位主要负责人主持召开会议讨论内部控制建立与实施相关的议题（2分）
2.2单位主要负责人主持制定内部控制工作方案，健全工作机制（2分）
2.3单位主要负责人主持开展内部控制工作分工及人员配备等工作（2分）
3.对权力运行的制约情况（8分）
3.1权力运行机制构建（4分）
3.2对权力运行的监督（4分）
4.内部控制制度完备情况（16分）
行政事业单位内部控制基础评价指标评分表
类别
评价指标
评价要点（分值）
评价得分
单位层面（60分）
1.内部控制建设启动情况（14分）
1.1成立本单位内部控制领导小组，制定、启动相关的工作机制（4分）
1.2开展内部控制专题培训（3分）
1.3开展内部控制风险评估（3分）
1.4开展组织业务流程再造（4分）
2.单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况（6分）
9.政府采购业务管理控制情况（7分）
9.1政府采购合规（4分）
9.2落实政府采购政策（2分）
9.3政府采购方式变更和采购进口产品报批（1分）
10.资产管理控制情况（6分）
10.1 对资产定期核查盘点、跟踪管理（4分）
10.2严格按照法定程序和权限配置、使用和处置资产（2分）
11.建设项目管理控制情况（8分）
内控领导小组实施方案
内控领导小组实施方案一、背景。
随着企业规模的不断扩大和经营范围的逐步拓展，内部控制工作已经成为企业管理中不可或缺的一部分。
内控领导小组作为内部控制工作的重要组成部分，其实施方案的制定对于提升企业内部管理水平、规范经营行为、防范风险具有重要意义。
二、目标。
内控领导小组实施方案的制定旨在建立健全的内部控制体系，提高企业的管理效率和风险防范能力，确保企业经营活动的合法合规、稳健高效进行。
三、组建内控领导小组。
1.确定内控领导小组的成员，包括公司高层管理人员、内部控制部门负责人、财务部门负责人等，确保具备全面的业务知识和管理经验。
2.明确内控领导小组的职责，包括内部控制政策的制定、内部控制制度的设计和实施、内部控制执行情况的监督和评估等。
3.建立内控领导小组工作机制，包括定期召开会议、制定工作计划、跟踪内部控制工作进展情况等。
四、制定内部控制政策。
1.明确内部控制的基本原则和总体目标，确保内部控制工作与企业的战略目标和经营活动相一致。
2.制定内部控制政策，包括风险管理政策、信息披露政策、内部审计政策等，确保内部控制工作的全面覆盖和有效实施。
3.建立内部控制政策的宣传培训机制，确保全体员工都能够理解和遵守内部控制政策。
五、设计内部控制制度。
1.依据内部控制政策，设计内部控制制度，包括财务管理制度、人力资源管理制度、生产经营管理制度等，确保内部控制制度的科学性和可操作性。
2.建立内部控制制度的落实机制，包括明确各部门的责任和权限、建立内部控制档案和记录、开展内部控制制度的监督和检查等。
六、实施内部控制制度。
1.组织内部控制制度的全面实施，包括制定实施计划、明确责任人、开展培训和辅导等，确保内部控制制度的有效运行。
2.建立内部控制制度的监督和评估机制，包括开展内部审计、定期进行内部控制自评和外部评价等，及时发现和解决内部控制制度存在的问题和不足。
七、加强内部控制的持续改进。
1.建立内部控制改进的反馈机制，包括收集内部控制改进建议、总结经验教训、定期进行内部控制工作的评估等。
行政事业单位内部控制基础性评价指标讲解
按规定可以举借债务的单位，应建立债务管理制度；实行事前论证和集体决策；定期与债权人核对债务余额；债务规模应控制在规定范围以内。上述四个方面每存在一个方面没有做到的，扣0.5分。按规定禁止举借债务的单位，如存在举债行为，此项得0分。
9.政府采购业务管理控制情况（本指标7分）
未建立体现经济业务运行过程的内部管理系统扣6分
内部管理系统未覆盖六项经济业务中的一项，扣1分
6.2系统设置不相容岗位账户并体现其职权(4分)
应针对所覆盖的业务流程内部控制的不相容岗位与职责在系统中分别设立独立的账户名称和密码、明确的操作权限等级。每存在一对不相容岗位未分别设置独立账户或权限的，扣1分，直至扣完。
3.1权力运行机制的构建(4分)
应完成对本单位权力结构的梳理，并构建决策科学、执行坚决、监督有力的权力运行机制，确保决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协调。
单位明确了领导权责分工，确保所有的业务都有对应的领导得2分
单位建立了议事决策机制、权责一致，分工明确的2分
3.2对权力运行的监督(4分)
本单位应建立与审计、纪检监察等职能部门或岗位联动的权力运行监督及考评机制，以定期督查决策权、执行权等权力行使的情况，及时发现权力运行过程中的问题，予以校正和改进。
9.1政府采购合规(4分)
本单位采购货物、服务和工程应当严格按照年度政府集中采购目录及标准的规定执行。每存在一项应采未采或违反年度政府集中采购目录及标准规定的事项，扣1分，直至扣完。
9.2落实政府采购政策(2分)
政府采购货物、服务和工程应当严格落实节能环保、促进中小企业发展等政策。每存在一项未按规定执行政府采购政策的事项，扣1分，直至扣完。
单位财会部门将预算指标按部门进行分解得1分
行政事业单位内部控制基础评价指标评分表
9.1政府采购合规〔4分〕
9.2落实政府采购政策〔2分〕
9.3政府采购方式变更和采购进口产品报批〔1分〕
10.资产管理控制情况〔6分〕
10.1对资产定期核查盘点、跟踪管理〔4分〕
10.2严格按照法定程序和权限配置、使用和处置资产〔2分〕
11.建设工程管理控制情况〔8分〕
不相容岗位别离控制是要求梳理业务流程中所涉及的不相容职务、实施相应的别离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。
5.2不相容岗位与职责得到有效别离和实施〔3分〕
6.内部控制管理信息系统功能覆盖情况〔10分〕
6.1建立内部控制管理信息系统，功能覆盖主要业务控制及流程〔6分〕
6.2系统设置不相容岗位账户并表达其职权〔4分〕
4.1建立预算管理制度〔2分〕
4.2建立收入管理制度〔2分〕
4.3建立支出管理制度〔2分〕
4.4建立政府采购管理制度〔2分〕
4.5建立资产管理制度〔2分〕
4.6建立建设工程管理制度〔2分〕
4.7建立合同管理制度〔2分〕
4.8建立决策机制制度〔2分〕
5.不相容岗位与职责别离控制情况〔6分〕
5.1对不相容岗位与职责进行了有效设计〔3分〕
业务层面
7.预算业务管理控制情况〔7分〕
7.1对预算进行内局部解并审批下达〔3分〕
7.2预算执行差异率〔4分〕
8.收支业务管理控制情况〔6分〕
8.1收入实行归口管理和票据控制，做到应收尽收〔2分〕
8.2支出事项实行归口管理和分类控制〔2分〕
类别
评价指标
评分要点〔分值〕
评价得分
12222
8.3举债事项实行集体决策，定期对账〔2分〕
医院内部控制工作方案(附考核评价细则)
医院内部控制工作方案（附考核评价细则）一、内控体系建设工作总体目标根据财政部《关于印发<行政事业单位内部控制规范（试行）>的通知》( 财会〔2012〕21 号) 以及XX《关于进一步推进<行政事业单位内部控制规范[ 试行]> 实施工作的意见》( XX号)文件精神，进一步提高内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控建设，以防范风险和提高效率为重点，以分析单位内部控制缺陷、补充修订管理制度、职责分工和业务流程为手段，建立涵盖本单位的决策层、执行层、业务层等各个层级的全员、全过程内控体系。
从而有效保证我院运行管理合法合规，资产安全，财务报告及相关信息真实完整，提高运行效率和效果，促进实现我院健康可持续发展。
我院内部控制体系建设的总体目标是：按照内控建设工作的整体部署，于20XX 年年底前完成内部控制的建设和实施工作，力争到20XX年底，遵照《行政事业单位内部控制规范》（试行）要求，在全院范围内建立统一、规范、完善的内部控制体系并使之有效运行。
二、内部控制体系建设原则及要素内部控制体系建设的主要任务是：建立覆盖我院各项运行管理活动的内部控制体系；制定评价标准、监督检查并促进内部控制制度有效执行；实现内部控制与全面风险管理有机结合，提高基础管理水平和风险防控能力。
此次内控建设具体包括全面预算、收支管理、采购业务、资产管理、建设项目管理、合同管理、财务报告、内部信息传递和信息系统等在内的我院运营管理的各个方面。
按照《行政事业单位内部控制规范》（试行）要求，梳理、修订、健全单位现有各项规章制度，细化、完善各项运行管理业务（工作）流程，建立适应本院运行管理实际需要的内部控制制度体系。
1、建立内控体系的必要性：完善的内部控制制度体系是约束、规范我院管理行为的准则，是减少风险、风险防控[各类审计方法案例报告模板关注公众号内审网可查阅获取,内审网注]的基本保证，可以保障运行管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高运行效率和管理水平，促进我院发展战略和目标的实现。
内控领导小组实施方案
内控领导小组实施方案一、背景分析。
随着企业规模的不断扩大和业务范围的逐步拓展，内控工作显得尤为重要。
内控领导小组作为企业内控的重要组成部分，其实施方案的制定对于企业的稳健发展具有重要意义。
本文将围绕内控领导小组实施方案展开论述。
二、内控领导小组的组建。
1.明确内控领导小组的职责。
内控领导小组应当明确其职责，包括但不限于内控政策的制定、内控制度的建立、内控流程的优化等。
同时，内控领导小组还应当对内控工作的开展进行监督和检查，确保内控措施的有效实施。
2.确定内控领导小组的成员。
内控领导小组的成员应当包括企业高层管理人员、内控部门负责人等相关人员，以确保内控工作的顺利开展和有效实施。
三、内控领导小组的工作机制。
1.建立健全的内控工作机制。
内控领导小组应当建立健全的内控工作机制，包括内控工作计划的制定、内控工作进展的监督、内控工作效果的评估等，以确保内控工作的有序开展。
2.加强内控工作的沟通与协调。
内控领导小组应当加强内部各部门之间的沟通与协调，形成合力，共同推动内控工作的开展，确保内控措施的全面实施。
四、内控领导小组的实施路径。
1.制定内控工作计划。
内控领导小组应当制定详细的内控工作计划，明确内控工作的时间节点、责任人等，以确保内控工作的有序推进。
2.加强内控措施的落实。
内控领导小组应当加强内控措施的落实，对内控工作中存在的问题及时进行整改，并加强内控工作效果的评估，以确保内控措施的有效性。
五、内控领导小组的监督与评估。
1.建立内控工作的监督机制。
内控领导小组应当建立健全的内控工作监督机制，对内控工作的开展进行全程监督，及时发现并解决内控工作中存在的问题。
2.加强内控工作效果的评估。
内控领导小组应当加强对内控工作效果的评估，及时总结经验，不断完善内控工作机制，以确保内控工作的持续改进。
六、总结。
内控领导小组作为企业内控工作的重要组成部分，其实施方案的制定对于企业的稳健发展具有重要意义。
只有建立健全的内控领导小组，才能有效推动内控工作的开展，确保企业内部控制的有效性和合规性。
内部控制基础性评价指标评分表
8.2支出事项实行归口管理和分类控制(2分)
2
8.3举债事项（本指标7分）
9.1政府采购合规(4分)
4
9.2落实政府采购政策(2分)
2
9.3政府采购方式变更和采购进口产品报批(1分)
1
10.资产管理控制情况（本指标6分）
10.1对资产定期核查盘点、跟踪管理(4分)
2
4.6建立建设项目管理制度(2分)
2
4.7建立合同管理制度 (2分)
2
4.8建立决策机制制度(2分)
2
5.不相容岗位与职责分离控制情况（本指标6分）
5.1对不相容岗位与职责进行了有效设计(3分)
3
5.2不相容岗位与职责得到有效的分离和实施(3分)
3
6.内部控制管理信息系统功能覆盖情况（本指标10分）
附件1
行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表
单位：宝鸡市金台区新福园小学
类别
评价指标
评价要点（分值）
评价得分
考评得分
单位
层面
（60分）
1.内部控制建设启动情况（本指标14分）
1.1成立内部控制领导小组，制定、启动相关的工作机制(4分)
4
1.2开展内部控制专题培训(3分)
3
1.3开展内部控制风险评估(3分)
6.1建立内部控制管理信息系统，功能覆盖主要业务控制及流程(6分)
6.2系统设置不相容岗位账户并体现其职权(4分)
业务
层面
（40分）
7.预算业务管理控制情况（本指标7分）
7.1对预算进行内部分解并审批下达(3分)
3
7.2预算执行差异率 (4分)
4
8.收支业务管理控制情况（本指标6分）
成立内部控制工作小组方案
成立内部控制工作小组方案成立内部控制工作小组方案一、背景介绍：随着企业经营活动的复杂化和风险的增加，建立健全的内部控制制度对于企业的长期稳定发展至关重要。
为实现有效的内部控制，成立内部控制工作小组是必不可少的一项举措。
通过建立专门的小组，能够集中资源、分享经验、协调合作，更好地推进内部控制工作。
二、成立目的：1. 提升企业内部控制水平，提高管理效能；2. 防范和化解风险，保障企业利益；3. 加强内部沟通和合作，推动内部控制工作的全面落实。
三、工作小组的职责：1. 制定和修订内部控制制度和流程，并进行定期评估和更新；2. 指导部门制定内部控制目标和计划，并协调各部门间的工作进展；3. 协助部门制定内部控制标准和规范，并监督落实情况；4. 组织内部控制培训，提高员工的内部控制意识和能力；5. 收集、整理和分析内部控制相关数据，提供决策依据；6. 协助内部审核和外部监管的工作，提供必要的支持和配合；7. 及时报告内部控制风险和问题，并提出解决措施。
四、工作小组的组成：1. 小组组长：负责协调、组织和推动内部控制工作；2. 小组成员：包括各部门负责人和内部控制岗位负责人，担任具体任务和职责。
五、工作小组的运行机制：1. 定期召开工作小组会议，讨论和解决内部控制工作中的问题；2. 建立内部控制工作小组的共享平台，方便交流和合作；3. 设立专门的工作邮箱和线上平台，收集和整理内部控制相关资料；4. 由小组组长定期向公司高层汇报工作进展和问题解决情况；5. 每年进行一次全面评估，提出工作改进和调整建议。
六、资金和资源保障：1. 公司领导给予足够的支持和关注，为内部控制工作提供必要的资源；2. 配备充足的人力、技术和财力，确保内部控制工作的顺利开展；3. 设立内部控制专项经费，用于培训、技术支持和评估等方面的支出。
七、工作小组的评估和调整：1. 依据内部控制工作的实际情况，定期评估工作小组的运行效果；2. 根据评估结果，适时调整工作小组的组成和职责，提升工作效能。
2-内控领导小组成立方案
**学校关于成立内部控制工作领导小组，加强内控管理的决定为了进一步提高我校内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政事业单位内部控制规范》等法律法规和相关规定，经学校领导研究，决定成立内部控制领导小组，落实内部控制规范，加强内控管理。
一、成立内部控制工作领导小组，统筹、协调内部控制工作组长：副组长：成员：（具体职务）负责内部控制牵头，负责组织协调内部控制工作。
同时，应当充分发挥财务、内部审计、资产管理等部门或岗位在内部控制中的作用。
二、严格落实单位层面内部控制内部控制分为单位层面内部控制和业务层面内部控制。
单位层面内部控制包括建立内部控制的组织架构、建立内部控制的工作机制、对内部控制关键岗位工作人员的要求、编报财务信息的要求和运用现代科技手段加强内部控制等。
⒈议事决策机制对学校重大经济业务事项，坚持科学、依法、民主、集体决策的原则，实行领导班子集体研究决定，防范“一言堂”或者“一支笔”造成的决策风险。
坚持公示原则，政务、财务公开、透明，特别是涉及教职工切身利益问题的决策，必须进行公示，广泛听取教职工意见。
对专业性、技术性较强的重大事项，必须进行专家论证、技术咨询、决策评估。
重大行政决策事项，指定专人负责会议记录和整理会议纪要。
重大经济业务事项内容包括：年度财务预算、决算；超过3000元的支出；经济分配方案，主要是指教职工绩效工资、工会福利分配等；非正常经济(资产)损失的处置；对外捐赠资金、资产；大宗资产采购；基本建设投资；设施、设备建设投资；资金筹集等其他经济业务重大事项。
⒉内部控制关键岗位责任制关键岗位是指与预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理和内部监督等经济业务有关的审批、执行和监督等岗位。
关键岗位工作人员应具备与其工作岗位相适应的资格和能力，单位经济活动关键岗位实行轮岗制度，轮岗周期为3～5年（特殊原因或特殊岗位可适当缩短或延长轮岗时间）。
内部控制基础性评价指标评分指南
操作日志功能可详细记录系统 每个账户的登录时间、操作内容， 从而确保操作的可审计性。
财会部门应根据同级财政部门批
复的预算和单位内部各业务部门
7.1对预算进行内部分 解并审批下达(3分)
提出的支出需求，将预算指标按 照部门进行分解，并经预算管理 委员会审批后下达至各业务部门
。
预算批复文 件、部门职 责、工作计 划和预算批 复内部下达 文件
单位主要负责人应主持召开会议
讨论内部控制建立与实施的议题
2.1单位主要负责人主 持召开会议讨论内部 控制建立与实施相关 的议题（2分）
。 ·单位主要负责人主持会议，但 仅将内部控制列入会议议题之一 进行讨论的，本项只得1分。 ·单位主要负责人主持内部控制
工作专题会议对内部控制建立与
实施进行讨论的，本项得2分
会议纪要或 内部控制工 作方案的相 关文件
内部控制工作备方注案: 明确目标、范围（机构人员 、业务范围）、职责分工、 步骤方法、进度计划、考核 监督等内容。 内部控制工作机制： ·决策机制：①决策议事制 度。贯彻民主集中制，建立 健全集体研究、专家论证和 技术咨询相结合的议事决策 机制。②决策记录制度。详 尽记录决策过程和意见。③ 决策问责制度。决策责任具 体落实到责任人。 ·执行机制： ①内部控制 实施责任制度。 ②控制制 度体系化。 ③以信息化来 固化和落实内控流程制度安 排。 ·监督机制：①日常监督制 度。 ②内部审计制度。 ③ 绩效考评制度。④党委纪检 和监察制度。
涵盖预算编制与内部审批、分解
下达、预算执行、年度决算与绩
效评价四个方面。
4.1建立预算管理制度 每涵盖一个方面得0.5分。对于一
(2分)
个方面中包含两点的，如只涵盖
其中一点，仍视为这个方面未涵
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1.内部控制建设启动情况（本指标14分）
1.1成立内部控制领导小组，制定、启动相关的工作机制(4分)
单位组织机构图
1、成立内部控制领导小组（1分）包括：组长、副组长、相关成员
2、由单位主要负责人担任组长（1分）如：单位一把手担任
3、建立内部控制联席工作机制并开展工作（1分）
例如：内控联席工作机制：建立业务部门、财务部门、办公室、内审部门、纪检等部门的联席会议制度（联席会议职责、成员、工作规则和工作要求），加强沟通和协调。
4、明确内部控制牵头部门（或岗位）（1分）
1.组长：王福廷
副校长：王春兰
成员：石磊常艳华宋德新王春红刘卫东
2.师校校长王福廷任组长
3.此处整理各部门职责，其关系是相互联系，相互制约。
(办公室、
教务处、小学研训部，中学研训部，高中研训部，学前部，干训部，科研部，德育部)
4、内部控制牵头部门：财会室。