建筑公司及项目部财务管理制度 方案
建筑公司工地财务管理制度
第一章总则第一条为加强建筑公司工地财务管理，确保财务工作的规范性和透明度，提高资金使用效率，保障公司利益，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有工地项目，包括但不限于材料采购、工程款支付、成本核算、税务处理等财务活动。
第三条工地财务管理人员应严格遵守国家法律法规、公司规章制度及财务制度，确保财务工作准确、及时、高效。
第二章财务人员职责第四条工地财务管理人员应具备以下职责：1. 负责工地项目的财务核算、报表编制和税务申报；2. 负责材料采购、工程款支付等业务的审核和审批；3. 负责工地项目成本核算，分析成本构成，提出成本控制措施；4. 负责财务档案的整理、归档和保管；5. 负责与公司财务部门的沟通协调，确保财务数据的准确性。
第三章材料采购管理第五条材料采购应遵循以下原则：1. 依法合规：严格按照国家法律法规和公司制度进行采购；2. 公开透明：采购过程公开透明，确保公平竞争；3. 优质优价：选择质量合格、价格合理的供应商；4. 节约成本：在保证质量的前提下，尽量降低采购成本。
第六条材料采购流程：1. 需求计划：根据工程进度和施工计划，编制材料需求计划；2. 询价：向三家及以上供应商询价，填写询价单；3. 采购审批：将询价结果报经相关负责人审批；4. 合同签订：与供应商签订采购合同；5. 采购执行：按合同约定进行采购；6. 付款：验收合格后，按照合同约定进行付款。
第四章工程款支付管理第七条工程款支付应遵循以下原则：1. 合同约定：按照工程合同约定进行支付；2. 工程进度：根据工程进度和质量进行支付；3. 风险控制：确保支付过程安全、合规。
第八条工程款支付流程：1. 工程验收：对已完成工程进行验收；2. 验收合格：验收合格后，填写工程款支付申请单；3. 付款审批：将支付申请单报经相关负责人审批；4. 付款执行：按照审批意见进行付款。
第五章成本核算与分析第九条工地财务管理人员应定期进行成本核算，分析成本构成，找出成本控制点。
建工项目部财务管理制度
第一章总则第一条为加强建工项目部财务管理的规范化、制度化，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关财务法规和公司财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于建工项目部所有财务活动，包括资金筹集、使用、核算、监督等各个环节。
第二章财务组织与管理第三条建工项目部设立财务管理部门，负责项目部财务管理工作。
财务管理部门设财务主管一名，负责财务部门的全面工作。
第四条财务管理部门的职责：1. 负责编制和执行项目部财务预算；2. 负责项目部资金的筹集、拨付和使用；3. 负责项目部会计核算和财务报表的编制；4. 负责项目部财务分析和监督；5. 负责项目部财务档案的管理。
第三章资金管理第五条资金筹集：1. 资金筹集应遵循合法性、合规性和效益性原则；2. 资金筹集渠道包括但不限于自有资金、银行贷款、合作伙伴投资等；3. 资金筹集活动需经项目部领导批准。
第六条资金拨付：1. 资金拨付应遵循预算、授权、审批的程序；2. 资金拨付需有合法的凭证，如合同、发票、支付申请等；3. 资金拨付后应及时进行会计核算。
第七条资金使用：1. 资金使用应遵循节约、高效、合规的原则；2. 资金使用需有明确的使用目的和用途；3. 资金使用情况需定期进行审计和监督。
第四章会计核算与财务报表第八条会计核算：1. 会计核算应遵循真实性、准确性、完整性和及时性原则；2. 会计核算应使用合法的会计科目和会计方法；3. 会计核算应建立完善的会计凭证和账簿体系。
第九条财务报表：1. 财务报表应真实、准确地反映项目部财务状况和经营成果；2. 财务报表应包括资产负债表、利润表、现金流量表等；3. 财务报表应及时编制和报送。
第五章财务监督与审计第十条财务监督：1. 财务管理部门对项目部财务活动进行日常监督；2. 项目部领导对财务管理部门的监督工作予以支持；3. 财务监督发现的问题应及时整改。
第十一条审计：1. 定期对项目部财务活动进行内部审计；2. 内部审计应遵循独立性、客观性和公正性原则；3. 审计结果应作为项目部财务管理和决策的重要依据。
施工项目部财务管理制度
施工项目部财务管理制度1. 引言为规范施工项目部财务管理，加强预算管理、资金管理、财务报表编制和财务审计工作，制定本制度。
2. 资金管理2.1 预算编制施工项目部每年度年初完成预算编制及报审工作，并于每季度末对预算执行情况进行评估、调整和审查。
2.2 资金保管1.项目部应设立专用的资金账户，对各项收付款进行全面记录。
2.资金存储应符合银行规定，并进行专人管理。
3.资金支出应经过严格审核，领、付管理人员应按规定到银行办理有关手续，并进行相应记录和归档。
2.3 项目资金的使用1.项目部应遵守国家有关财务、税收等方面的相关法律、法规和政策，如汇缴税款、社保费、公积金等；2.资金使用应符合合同约定，严禁挪作他用，如需改变原定资金使用安排，需经过严格审核。
3. 财务报表编制3.1 会计核算1.项目部应按照固定的会计制度和会计政策进行各项业务的会计核算。
2.会计核算应符合国家法律、法规和会计准则。
3.2 财务报表编制项目部应每月编制财务报表，年度编制年度财务报表，财务报表内容应符合国家相关法律、法规和会计准则的要求。
4. 财务审计4.1 审计机构项目部应定期聘请具有资质的审计机构对项目部的财务状况进行审计。
4.2 审计程序审计程序应包括财务报表的审计、资产负债表和损益表核对、资金收支的核对、现金账户余额的核对、支出用途的审查等。
5. 督查考评项目部应定期设置督查考评小组，对财务管理工作进行督查考评，并及时发现和解决财务管理中存在的问题。
6. 附则本制度自颁布之日起施行，如有变动，应经过修订，并按修订的内容执行。
本制度解释权归项目部负责人。
以上为施工项目部财务管理制度，希望能遵循本制度，规范财务管理，确保项目顺利完成。
工地项目部财务制度
工地项目部财务制度第一章总则为规范工程项目部财务管理，加强财务监督，保障资金安全，制定本制度。
第二章财务管理体制1. 工程项目部设立财务部门，负责全面组织、协调和管理财务工作，实行集中管理。
2. 财务部门设置财务主管，负责财务工作的具体执行，由领导班子成员掌握财务工作。
3. 财务部门实行领导领导，分管领导监督检查。
第三章资金管理1. 资金管理主要包括收入、支出、结算等内容。
2. 各部门、班组上交的现金、收据等应经财务部门核对，认真登记。
3. 工程项目部的资金管理应采取集中管理方式，不得私自挪用、挪动公款。
4. 项目施工过程中的资金支出，要按照规定的程序拨付，并纪录详实。
第四章财务监督1. 财务主管应定期对各项财务记录进行审核，确保数据的真实性和准确性。
2. 财务主管要加强对项目部其他部门和班组的财务监督，及时发现和纠正问题。
3. 财务主管要向领导班子报告财务管理情况，接受监督。
4. 项目部财务工作由纪检部门进行监督，及时查处违规行为。
第五章特殊财务管理1. 对于特殊支出，如资金扶贫、募捐等，要制定专门的使用方案，并严格按照规定程序操作。
2. 对于工程改造、利润分配、资本金等，要根据项目实际情况，明确用途和管理程度。
3. 对于账目核查等事项，要及时报告领导，接受指导。
第六章财务制度违纪处罚1. 对于财务制度违反行为，一经查实，将进行处罚，包括警告、罚款、停职、辞退等。
2. 对于涉嫌犯罪的行为，要及时移交司法机关处理。
第七章附则1. 本制度自颁布之日起实施。
2. 对于本制度中未能覆盖的内容，要根据实际情况，及时补充完善。
3. 本制度由财务部门负责解释，其他部门必须遵守。
4. 如有财务制度变更，需经领导批准，并及时通知全体人员。
以上内容为工程项目部财务制度的基本架构，希望财务工作人员能严格遵守规定，勤勉履职，确保项目部财务工作的顺利进行。
建筑工程项目部财务管理制度
建筑工程项目部财务管理制度一、总则本制度是为了规范建筑工程项目部的财务管理工作，保障项目资金的安全和合理利用，提高财务管理水平，维护公司的经济利益。
二、财务管理职责1.项目经理负责项目部财务的组织和管理工作。
2.会计负责项目部日常的财务核算和记账工作。
3.项目部所有成员负责认真执行财务管理制度。
三、资金管理1.项目资金必须经过合法途径到账，并且项目部必须开设相应的银行账户，确保资金的安全。
2.项目部应制定资金使用计划，并按计划使用，必要时应及时调整计划。
3.资金使用必须按照合同规定和公司财务制度的相关规定执行。
四、收入管理1.项目部应及时核对合同收入的真实性，确保合同款项的及时回笼。
2.项目部收到的款项必须及时入账，由会计进行记账。
3.项目部负责对合同款项的使用进行管理，确保合同款项合理使用。
五、支出管理1.支出必须根据项目的实际需求进行合理安排，并提交预算审批。
2.支出必须经过书面申请，并由项目经理审核和批准，超过一定金额的支出必须经过公司领导的审批。
3.支出必须有有效凭证，凭证必须真实可信，并由会计做好凭证的登记和存档。
4.支出必须按照相关法律法规和财务规定执行，禁止违规支出和挪用资金。
六、核算与报告1.项目部必须按照公司财务制度要求进行财务核算，及时编制财务报表。
2.项目部负责向上级报告项目的财务状况和资金使用情况，定期开展财务汇报。
3.项目部应配合公司内部审计的工作，提供相关财务资料和证明。
七、档案管理1.项目部必须建立健全财务档案管理制度，对各类财务资料进行归档和保存，确保档案的完整性和安全性。
2.项目部应定期进行档案检查，发现问题及时处理。
八、违规处理1.对违反财务管理制度的行为，将依据公司相关规定进行处罚，情节严重者将追究法律责任。
2.对违规使用项目资金的行为，将追回资金，并严肃处理相关责任人。
九、附则1.本制度的解释权归公司所有，并且可以根据实际需要进行修订。
2.本制度的执行日期为公司领导签署之日起。
建筑公司项目财务管理制度
第一章总则第一条为规范建筑公司项目财务管理工作，提高财务管理水平，确保项目经济效益，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有在建项目及新承接项目的财务管理工作。
第三条项目财务管理工作应遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规、行业规范和公司财务管理制度。
（二）实事求是：真实、准确、完整地反映项目财务状况。
（三）成本控制：合理控制项目成本，提高项目经济效益。
（四）风险防范：防范项目财务风险，确保项目资金安全。
第二章项目财务管理部门及职责第四条项目财务管理部门为项目财务管理的主体，负责项目财务工作的组织、实施、监督和考核。
第五条项目财务管理部门的主要职责：（一）负责项目财务预算编制、执行和调整。
（二）负责项目资金筹措、使用和管理。
（三）负责项目成本核算、分析和控制。
（四）负责项目财务报表编制、审核和报送。
（五）负责项目税务筹划和合规性审查。
（六）负责项目财务风险防范和内部控制。
第三章项目财务预算管理第六条项目财务预算应根据项目实际情况，综合考虑项目规模、工期、成本等因素编制。
第七条项目财务预算应包括以下内容：（一）项目总投资预算。
（二）项目资金筹措预算。
（三）项目成本预算。
（四）项目收入预算。
（五）项目税务预算。
第八条项目财务预算一经批准，应严格执行，如需调整，需经项目管理部门批准。
第四章项目资金管理第九条项目资金管理应遵循以下原则：（一）专款专用：项目资金应专用于项目实施。
（二）安全第一：确保项目资金安全，防范资金风险。
（三）高效运作：提高项目资金使用效率。
第十条项目资金筹措应采取多种方式，包括自筹、银行贷款、政府补贴等。
第十一条项目资金使用应严格按照预算执行，严禁挪用、侵占项目资金。
第五章项目成本管理第十二条项目成本管理应遵循以下原则：（一）成本效益：在保证项目质量的前提下，降低项目成本。
（二）全过程管理：从项目设计、施工、验收等环节进行成本管理。
施工企业项目部财务管理制度
施工企业项目部财务管理制度第一章总则第一条为规范施工企业项目部的财务管理行为，提高财务管理效率，保障企业财务安全，制定本制度。
第二条本制度适用于施工企业项目部的财务管理工作。
第三条项目部应当建立健全财务管理制度，制定相应的财务管理制度流程和标准。
第四条项目部应当建立财务管理岗位，并明确财务管理人员的职责。
第五条项目部财务管理人员应当具备相关财务管理知识和技能，接受相关培训，不得从事与本职工作无关的活动。
第六条项目部财务管理人员应当遵守国家财经法律法规，确保财务管理工作的合法性和规范性。
第二章财务管理组织第七条项目部应当设立财务管理岗位，明确财务管理岗位的职责和权限。
第八条项目部财务管理岗位的职责包括：负责项目部的资金管理、预算安排、收支核对、会计凭证等财务管理工作。
第九条项目部财务管理岗位应当配备足够的财务管理人员，确保财务管理工作的正常开展。
第十条项目部应当建立相应的财务管理体制，明确财务管理人员的职责和权限，确保财务管理工作的科学性和高效性。
第三章财务管理流程第十一条项目部财务管理流程包括资金管理、预算安排、收支核对、会计凭证等环节。
第十二条资金管理包括项目部资金的使用、监管和结算，项目部应当建立健全资金管理制度，明确资金管理的流程和标准。
第十三条预算安排包括项目部对收入和支出进行预算和安排，项目部应当建立预算编制制度，确保预算的合理性和准确性。
第十四条收支核对包括项目部对收入和支出的核对和确认，项目部应当建立收支核对制度，确保收支的真实性和准确性。
第十五条会计凭证包括项目部的会计账簿和凭证的管理和记录，项目部应当建立会计凭证制度，确保会计凭证的完整性和准确性。
第四章财务管理制度的执行和监督第十六条项目部财务管理人员应严格执行财务管理制度，不得违反制度进行任何不正当行为。
第十七条项目部应当建立健全的财务管理制度执行和监督机制，对财务管理工作进行定期检查和评估。
第十八条项目部财务管理岗位负责人应当对财务管理工作进行监督和检查，对违规行为进行处理和纠正。
工地财务管理制度(5篇)
工地财务管理制度财务管理实施细则为了规范工程部的财务管理制度，真实、完整地提供财务会计信息，真实反映工程项目本身的各项生产经营活动;结合本工程的具体情况，特制定适合于本工程项目的财务管理办法:一、财务人员应认真按照《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》和《会计档案管理办法》的规定执行。
二、财务账目应按每个单位工程项目设立总账、分类账和明细账及固定财产登记簿。
三、财务账目要认真做到日清月结，按时向公司及项目部提交(月、季、年)财务报表。
四、各种款项的收支、出纳应依据会计凭证支付、会计应依据项目经理签批的(合法)原始凭证办理、记账。
五、原始税票、票据必须注写清:单位名称、项目名称、(供货车号)、时间、对方联系电话;品名、规格尺寸、数量、单价、大写金额、用途;项目经理、材料员、收料员(三人以上)签字为(合法)凭证。
(用途及签名应写在发票背面且经办及签字人应填写签字时的时间)。
六、严禁任何人携带印件齐全的空白支票(现金支票、转帐支票)，特殊情况、若确需携带印件齐全的空白支票、支票应限额且不超过壹万元，并经公司经理同意、两人同往办理。
七、在银行帐户支取现金、须俩人同往、一人不得支取现金，否则所发生不良后果自负。
传送现金在壹万元以上须俩人同往。
八、支付材料、人工款项，应针对合同签订人，他人不得代签代领，否则后果自负。
九、会计有权定期不定期的对出纳库存进行盘查，出纳有权对会计账目进行监督;会计出纳每月月底清库存、对账目，如有问题及时书面上报公司。
十、支付人工、材料款时对方应开发票，金额在____元以下可开收款收据、但需优惠、另文字说明，一切票据严禁白条。
十一、会计应按照《材料分类表》及其公司《管理方案》中(工程项目部财务月报表)的格式、将每张票据当天及时按类别输入计算机、每月月底、月会前向公司及项目经理出据一份成本核算汇总表。
单项工程完工后报汇总表。
十二、财务每月月底收回所有人员流动资金后再重新办理借支手续，若当事人所短部分、以____公款加罚所短金额____%并在当月工资中扣除。
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建筑公司及项目部财务管理制度方案第一章总则第一条：为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；第二条：公司主要业务为工程投标业务及工程建设业务，因此，公司财务部门所对应的主要职责如下：1、投标保证金的管理：包括投标保证金的准确汇出、及时退付、准确登记等。
2、工程款拨付的管理：包括按照《公司工程款拨付流程》之规定准确、及时拨付工程款等。
3、公司业务收入及报销支出的管理：包括及时核算开标费用收入，工程管理费用收入，押证费收入，分公司承包费收入等。
按照公司报销管理办法，支付公司业务费用支出，并及时支付各类证件挂靠费用等。
4、财务内部管理：包括现金管理、电子银行管理、对账管理、报表管理等。
第三条：财务管理是公司经营管理的一个重要方面，财务部门对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》等法律法规，坚决按有关财务制度办事。
同时，公司全体员工也必须遵守财务制度所规定的各项流程和办法进行有关业务活动，并严守公司秘密。
第二章投标保证金管理制度第四条：投标保证金必须由公司法人私人账户汇入公司基本账户或一般账户（根据招标文件规定）。
再由公司基本账户或一般账户汇入招标方账户。
第五条：公司之投标保证金，均由电子银行渠道汇出，出纳人员制单，再由会计人员复合，确保汇出投标保证金准确无误。
第六条：公司收到招投标中心退回的投标保证金之后，应先退至公司法人私人账户，再扣除开标费及转账手续费后退回至投标保证金所有人。
第七条：退回投标保证金时，出纳人员应在汇款用途中注明所退工程名称，并保留汇款凭证。
第八条：公司所有汇出保证金的工程名称、金额、汇入地点、退回时间，工程开标时间、开标费金额等，财务人员必须详细登记于《保证金收付明细表》（见附件一）中，并定期送报。
第三章工程款拨付管理制度第九条：公司在投标活动中，若中得标的工程，公司各部门之职责为：1、经营部职责：经营部相关人员将中标工程情况、证件质押情况向工程部门、财务部门以及档案部门进行告知、备案；2、工程部职责：工程部门应与实际承包人签订工程安全施工相关合同，并负责督促中标工程按照各项规章制度进行安全生产，出现安全事故或迎接上级检查时，主动配合处理、跟进；3、财务部职责：财务部门应与实际承包人签订工程财务合同，并负责监督中标工程财务状况，按照既定流程拨付工程款项、收取相关费用、监督工程实际承包人税务缴纳情况；4、档案部职责：档案部门在中标之后，负责向工程实际承包人索要中标通知书、施工合同之原件，登记被质押证件的情况，工期结束后及时向工程实际承包人索要被押证件，竣工备案后，索要施工许可证及竣工备案表之原件。
第十条：当收到甲方所支付的中标工程工程款时，具体拨付应按以下流程执行：1、出纳人员确认工程款到账后，将《工程款拨付审批表》（见附件二）依次交与财务部门负责人、档案部门负责人、经营部门负责人、工程部门负责人填写相应项目；2、财务部门负责人、档案部门负责人、经营部门负责人、工程部门负责人根据各自部门对工程的监管情况，如实填制《工程款拨付审批表》相关项目；3、各部门填制完毕后，出纳人员根据所到工程款，减去相关应收、应暂扣、应处罚的金额，计算确定该次应拨付之工程款金额，并拨付给工程实际承包人；4、款项拨出之后，出纳人员将填制完成之后的《工程款拨付审批表》复印一式四份，分别交与财务部门、档案部门、经营部门、工程部门。
第十一条：工程款中，若有暂扣款项，当暂扣事项消除时，应执行以下退回流程：1、暂扣事项指工程实际承包人未能缴清税款；未能交回证件、工程资料；以及暂扣的安全施工保证金等；当公司暂扣部分工程款之后，该暂扣部分应存入公司专门账户，再退回实际承包人之前不得动用。
2、当工程实际承包人已缴清未缴税款、交回暂押证件及工程资料、工程顺利完工通过验收无后续问题时，暂扣事项消除，则应向工程实际承包人退回相应暂扣金额；3、暂扣事项消除后，暂扣执行部门填写本部门保留原该笔工程款的《工程款拨付审批表》之最后一栏，并签字，交与出纳人员。
4、出纳人员执行相关退回暂扣款项事宜。
第四章公司业务收入及报销支出管理制度第十二条：开标费用收入管理方案1、若公司所参与投标工程未能中标，招投标中心将退回我公司所汇出的投标保证金，当收到该笔退回之投标保证金时，出纳人员应在扣除相应开标费用及手续费之后，再将该笔投标保证金退回至实际持有人。
2、出纳人员应开具该笔开标费用之收据，作为财务原始凭证，会计人员应在收据上签字。
3、出纳人员应填制《保证金收付明细表》中有关开标费用的项目，并与经营部相关人员核对，核对无误后，经营部相关人员应在《保证金收付明细表》中签字。
第十三条：工程管理费用、押证费用管理方案1、若公司所参与投标工程中标，财务部门应与工程实际承包人签订财务合同，财务合同中应明确规定该工程所收管理费比率及押证费金额。
2、收到该工程首笔工程款时，财务人员应收取合同所规定的管理费用及押证费用。
3、押证费用收取自工程中标押证日开始至工期结束为止，若超过工期，所押证件未能拿出，则按照合同规定，再次加收至证件拿出日为止。
4、注册建造师证总押证费用的25%应支付给注册建造师本人，作为其证件的使用费用。
5、收取工程管理费用和押证费用时，出纳人员应开具该笔费用之收据，作为财务原始凭证，会计人员应在收据上签字。
第十四条：分公司承包费用管理方案1、公司可在异地设立分公司办事处，办事处设立时，财务部门应根据承包合同，向分公司承包人收取承包费用。
2、当承包期限到期时，财务部门应告知分公司承包人，如分公司承包人继续承包，则在新一年的承包合同签订时，按照合同收取承包费用。
3、收取承包费用时，出纳人员应开具该笔承包费用之收据，作为财务原始凭证，会计人员应在收据上签字。
第十五条：处罚收入管理方案1、当分公司承包人或者工程实际承包人违反合同规定、使得公司遭受损失时，公司可对分公司承包人或者工程实际承包人进行处罚。
2、当分公司承包人或工程实际承包人未经公司允许私自以公司名义开立银行结算账户时，工程实际承包人违反安全施工管理规定，而出现安全事故或在各项检查中未能通过导致公司被通报批评或遭受处罚等情况时，公司有权根据合同规定对分公司承包人或工程实际承包人发出处罚通知，再其暂扣款项或工程款、保证金中扣除相应处罚金额。
3、若出现处罚情况，财务部门应向分公司承包人或工程实际承包人发出处罚通知书。
4、收取处罚金额后，出纳人员应开具该笔处罚费用之收据，作为财务原始凭证，会计人员应在收据上签字。
第十六条：报销支出管理方案1、公司员工因工作需要而产生的费用支出，在确认无误后，公司应实报实销。
2、员工因工作需要发生费用支出时，应取得相应正式发票，如遇特殊情况无法取得发票的，应写出书面说明，并由至少一名证明人签字证明。
3、员工报销应填制报销凭证，准确填写报销时间、报销事由、金额、单据张数等，并在发票背面签字，同时在报销凭证中报销人栏签字。
4、员工将报销凭证交与会计人员处审核金额、单据、签名等情况，会计人员审核格式、金额等无误后，签字确认。
5、会计人员审核后，员工将报销凭证交与总经理签字。
6、总经理签字后，由会计人员将报销凭证交与董事长签字。
7、董事长签字后，出纳人员复核金额，确认无误后，将报销金额转入员工银行账户，出纳人员保留转账凭证作为付款依据。
第十七条：借支管理方案1、若员工因工作业务原因（如缴纳培训报名费、异地出差等），需要事前向财务部借支经费时，应填制借款单，一式两联，并交与总经理签字，一联交与财务部门，一联员工自行保存。
2、业务办理结束后，员工应及时按照报销流程报销该笔支出。
3、员工报销完毕后，财务部门将员工所填之借款单交还与员工本人。
4、员工出差借支，应在出差返回两日内办理报销，其他业务借款在业务完结两日内办理报销，借支未还者原则上不得再次借支，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第五章财务内部管理制度第十八条：现金及银行账户管理方案1、公司现金包括出纳人员处库存现金以及存放在法人私人账户中的款项。
2、出纳人员应妥善保管库存现金及银行卡，需要取现时，应通知会计人员，并告知理由，不得私自取现。
3、当出纳人员根据流程需要支付报销款项时，付款后，应在报销单上签字，并盖付讫章。
4、出纳人员应做好现金日记账及银行存款日记账。
5、严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。
财务经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。
公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。
6、加强对银行账户及其他账户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行账户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。
严禁在任何空白合同上加盖银行账户印签。
7、出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。
在每月末要做好与银行的对帐工作。
第十九条：电子银行管理方案1、为方便财务人员日常业务，公司基本账户、一般账户以及法人的私人账户均开设有网上银行业务，2、企业银行电子支付系统的管理，严格按照企业银行电子支付程式和许可权规定执行。
电子支付密码器、IC卡、U盾、账户密码和操作人员密码是使用企业银行系统的关键要素，应妥善保管，主管卡和操作员卡应按照分管并用的原则，由财务管理中心负责人和操作员分别设制密码，不得一人统管使用。
3、网银的U盾由出纳人员和会计人员分别保管使用，出纳人员使用制单U 盾，每笔款项的汇出由出纳人员制单。
会计人员使用复核，当出纳人员制单后，由会计人员复核该笔款项。
确保打出的每笔款项均遵守相关制度流程并金额、收款方均正确无误。
4、电子银行U盾应妥善保管，到期时应及时续费，保证通畅使用。
第二十条：财务报告及财务分析管理方案1、财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资产负债表、损益表。
年度财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润分配表。
公司财务月报表应于次月15日内完成，年度财务会计报告应于次年90日内制作，并汇报公司管理层。
2、财务分析是公司财务管理的重要组成部分，财务管理中心应对公司经营状况和经营成果进行总结、评价和考核，通过财务分析促进增收节支，充分发挥资金效能，通过对财务活动不同方案和经济效益的比较，为领导或有关部门的决策提供依据。
第二十一条：对账管理方案1、对账分为账实核对、账账核对、帐表核对、账证核对。
2、账实核对：出纳人员根据现金日记账，每月填制《现金及银行存款余额对账表》（见附件三），并与会计账务余额核对，若核对相符，《现金及银行存款余额对账表》则作为会计原始依据装订入凭证账簿，若不相符，则检查账务或现金库存是否有误，若查无原因，则在领导审批后做财产损益调整。