财务制度020
公司财务制度内容包含哪些
公司财务制度内容包含哪些一、公司财务制度的概述公司财务制度是指公司在财务管理方面所制定的一系列规章制度，包括会计制度、财务制度、内部控制制度等。
财务制度的建立是公司管理的基础，是保障公司财务活动顺利进行的重要保障。
公司财务制度的内容应包括财务管理的基本理念、财务管理的组织架构、财务管理的业务流程、财务管理的内部控制、财务管理的信息系统等方面内容。
二、公司财务制度的基本要素1. 会计制度：公司应建立完善的会计制度，明确公司的会计核算方法、会计处理程序、会计报表编制规范等内容，确保公司的财务数据真实可靠。
2. 资金管理制度：公司应建立资金管理制度，包括资金使用、资金监管、资金调配、资金结余等方面的规定，确保公司资金的安全和合理运用。
3. 预算管理制度：公司应建立预算管理制度，包括年度预算、部门预算、项目预算等预算制度，有效控制公司的财务支出，提高财务管理效率和经济效益。
4. 财务报告制度：公司应建立财务报告制度，明确财务报告的编制、审核、发布程序，确保财务报告的真实性和完整性。
5. 内部控制制度：公司应建立内部控制制度，包括财务内部控制、风险管理、合规监督等方面内容，加强企业内部管理，防范各类风险。
6. 税务管理制度：公司应建立税务管理制度，包括税收申报、纳税核算、税务风险预防等内容，确保公司依法纳税，避免税务风险。
7. 资产管理制度：公司应建立资产管理制度，包括资产采购、使用、清理等方面内容，加强资产管理，提高资产利用效率。
8. 费用管理制度：公司应建立费用管理制度，包括费用控制、费用报销、费用核算等方面内容，控制公司各项费用，提高财务效益。
以上是公司财务制度的基本要素，其中涵盖了公司财务管理的各个方面，对公司的财务管理起着重要的指导和规范作用。
三、公司财务制度的实施和监督公司财务制度的实施和监督是保障财务制度有效运行的关键环节。
公司应建立财务管理部门或设立财务管理岗位，负责财务制度的实施和监督工作。
财务制度执行标准
财务制度执行标准一、总则为规范财务管理行为，保障企业财务安全，提高财务管理效率，制定本财务制度执行标准。
本标准适用于企业财务管理工作，对全体员工具有约束力。
财务部门应根据实际情况，不断完善和更新本制度，确保其符合企业发展需要。
二、财务管理人员的资格要求和职责1. 财务管理人员必须具备相关专业知识和工作经验，具备良好的职业操守和责任心，能够独立开展财务工作。
2. 财务管理人员应按照法律法规和公司规定，认真履行职责，勤勉尽职，做到廉洁自律，不得违法违规。
3. 财务管理人员应具备良好的沟通能力、协调能力和团队合作精神，协助上级领导完成工作任务。
4. 财务管理人员必须保守企业财务机密，严格遵守保密规定，不得泄露公司机密信息。
5. 财务管理人员应认真学习和掌握财务管理业务知识和技能，定期参加相关培训，不断提高自身素质和能力。
三、财务管理制度1. 经费管理制度（1）企业经费使用必须符合相关政策法规和公司规定，严格控制各项费用支出，做到合理、节约。
（2）经费管理应做到全程制度化、信息化，确保资金使用安全和规范。
2. 预算管理制度（1）企业应建立预算编制、执行、调整和审计等方面的制度，实行全员参与和责任制。
（2）预算管理应做到合理性、合法性、全面性，确保企业财务工作的有序进行。
3. 财务报告制度（1）财务报告应真实、准确、及时地反映企业经营状况和财务状况，不得有虚假记载和遗漏。
（2）财务报告应按照相关法律法规和会计准则进行编制，经沟通协商后报送相关部门审核。
4. 内部控制制度（1）企业应建立健全内部控制体系，制定相应的内部控制政策和程序，明确各岗位责任和权限。
（2）内部控制应做到风险评估、风险管控、内部监督和内部评价，提高企业管理水平和效率。
5. 资金管理制度（1）企业应建立完善的资金管理制度，做到资金预测、调度、使用、监督等方面的规范管理。
（2）资金管理应做到安全性、流动性和收益性的平衡，确保企业资金的安全和流畅运转。
公司现金财务管理制度
一、总则为了规范公司现金收支行为，加强现金管理，保障公司资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
二、现金收支管理1. 现金收入管理（1）所有现金收入必须及时存入公司银行账户，不得私自收取或挪用。
（2）出纳人员负责收取现金，应确保现金收入的真实性、合法性，并妥善保管。
（3）收取现金时，应向客户开具正规发票或收据，并注明收款日期、金额、用途等信息。
2. 现金支出管理（1）公司支出必须严格按照预算执行，未经批准，不得随意开支。
（2）支出前，需填写《现金支出申请单》，经相关审批人员签字同意后，方可办理。
（3）出纳人员根据批准后的《现金支出申请单》办理现金支出，并妥善保管相关凭证。
三、库存现金管理1. 库存现金限额公司库存现金限额由财务部门根据业务需要、安全风险等因素确定，并报公司领导审批。
2. 库存现金使用（1）出纳人员应严格按照库存现金限额使用现金，不得超出规定限额。
（2）库存现金用于日常零星开支，如购买办公用品、支付小额零星费用等。
（3）库存现金不得超过银行规定的现金提款限额，超出部分应及时存入银行。
四、现金收支凭证管理1. 现金收支凭证应真实、合法、完整，并注明日期、金额、用途等信息。
2. 出纳人员应妥善保管现金收支凭证，定期与会计部门核对，确保账实相符。
3. 现金收支凭证的保管期限按照国家相关规定执行。
五、现金审计与监督1. 财务部门定期对现金收支情况进行审计，确保现金收支合规、合法。
2. 公司领导对现金收支管理情况进行监督，发现问题及时纠正。
3. 员工对现金收支管理情况有权提出意见和建议，公司应予以重视并采取措施改进。
六、附则1. 本制度自发布之日起施行。
2. 本制度由财务部门负责解释。
3. 本制度如与国家法律法规相抵触，以国家法律法规为准。
标准化财务制度
标准化财务制度一、总则为规范企业财务管理行为，加强内部控制，提高财务管理效率和质量，特制定本制度。
二、适用范围适用于公司内各级各类单位的经济活动，适用于公司经济活动记录、汇总、报告和监督管理。
三、会计核算政策1. 会计基础依法依规进行会计核算。
2. 会计主体公司为会计主体，各级各类单位应独立核算。
3. 会计期间公司按月结账，年度汇总报告。
4. 会计核算单位以人民币为核算单位。
5. 会计核算货币依法定货币进行会计核算。
6. 财务报告公司应按照企业会计准则编制财务报告。
7. 财务报表公司应编制资产负债表、利润表等财务报表。
8. 财务记录公司应建立健全财务档案，记录财务活动。
四、会计核算程序1. 财务录入会计核算应当按照经济业务实际情况进行。
2. 登记凭证会计凭证应完整、准确、真实。
3. 原始凭证会计凭证应保留完整，便于审计。
4. 核算分类对经济业务进行科目分类核算。
5. 记账核算会计核算应合乎规章制度，不得违规操作。
6. 成本核算对各项成本进行明细核算。
7. 财产核算对企业资产和负债进行精确核算。
六、财务监督管理1. 财务监督公司应加强对财务活动的监督。
2. 财务检查对财务活动进行定期检查。
3. 财务审核对财务活动进行独立审核。
七、违规处罚1. 对违规行为进行纠正。
2. 对违规人员进行责任追究。
八、附则1. 本制度解释权归公司财务部门。
2. 本制度适用于公司内各级各类单位。
3. 本制度自颁布之日起施行。
以上所述即为公司标准化财务制度，希望全体员工自觉遵守，共同维护公司财务稳定。
财务规章制度
财务规章制度
第一条，总则。
为了规范财务管理，保障财务安全，提高财务效率，制定本规章制度。
第二条，财务管理责任。
1. 各部门负责人应当严格执行财务管理制度，保障财务安全。
2. 财务部门负责制定财务管理计划和预算，监督执行情况。
第三条，财务预算管理。
1. 各部门应当根据年度经营计划编制财务预算，并报财务部门审核。
2. 财务预算应当合理、科学，不得违规超支。
第四条，资金管理。
1. 财务部门应当建立健全资金管理制度，确保资金安全。
2. 资金使用应当按照预算执行，不得挪用、私分。
第五条，财务报表。
1. 各部门应当按照规定时间提交财务报表，真实、准确地反映财务状况。
2. 财务报表应当经过财务部门审查确认后方可公布。
第六条，审计监督。
1. 财务部门应当定期进行内部审计，发现问题及时整改。
2. 外部审计机构应当定期对财务状况进行审计，确保财务数据的真实性和合法性。
第七条，违规处理。
1. 对于违反财务规章制度的行为，将依据公司规定进行处理，
包括警告、罚款、停职、解聘等。
2. 对于严重违规行为，将追究法律责任。
第八条，其他。
本规章制度自颁布之日起生效，如有需要修改，应当经过公司领导同意并公布。
企业一般的财务制度
企业一般的财务制度
一、总则
为规范企业财务管理，维护企业财务安全，确保企业财务稳健运行，制定本制度。
二、财务管理目标
1.保证企业财务安全，确保资金运转顺畅；
2.提高企业财务效率，降低财务成本；
3.规范财务行为，杜绝财务违规事项。
三、财务管理体系
1.设立财务部门，负责企业财务管理工作；
2.建立完善的财务管理制度和流程，确保财务运作合规；
3.建立财务数据管理系统，做到数据真实可靠。
四、财务管理职责
1. 财务部门负责企业的财务管理和监督；
2. 财务主管负责财务部门的日常管理工作；
3. 财务人员负责财务数据的录入和核对。
五、财务管理流程
1. 财务预算：每年底制定当年财务预算，确保经营活动精准的进行；
2. 财务核算：每月对企业财务进行核算，及时掌握企业财务状况；
3. 财务报表：每季度编制财务报表，并定期向相关部门汇报；
4. 税务申报：按照国家税法规定，每年进行税务申报。
六、财务风险控制
1. 资金风险：建立严格的资金监管制度，避免资金挪用和乱花；
2. 信用风险：建立客户信用评估制度，降低坏账风险；
3. 市场风险：定期进行市场风险评估，及时调整经营策略。
七、财务管理效果评估
每年对企业财务管理效果进行评估，针对存在的问题进行调整和完善。
八、财务制度的修改与补充
财务制度的修改需经财务主管和经理同意，并向全体员工通知。
以上为企业一般的财务制度，希望全体员工遵守并执行，共同维护企业财务安全，促进企业的健康发展。
普通的财务制度
普通的财务制度一、财务核算制度1、会计政策企业应当建立并实施一套完善的会计政策，包括会计方法选择、会计核算处理、会计报表编制等内容。
会计政策应当符合国家相关法律法规和会计准则的规定，确保会计信息的真实性和准确性。
2、会计核算企业应当建立并执行准确、及时的会计核算制度，保证资产、负债、权益、成本和损益的恰当核算。
会计核算应当遵循会计准则的规定，保证会计信息的真实和完整。
3、内部会计控制企业应当建立健全的内部会计控制机制，明确会计职责分工，建立审批程序和业务控制流程，加强会计监督和检查，保证会计信息的准确性和可靠性。
二、财务管理制度1、资金管理企业应当建立资金管理制度，包括资金调度、资金监督、资金使用等内容。
资金管理应当严格遵守财务预算和经营计划，确保资金的合理使用和安全性。
2、成本管理企业应当建立成本管理制度，包括成本核算、成本控制、成本分析等内容。
成本管理应当提高企业生产、经营效率，降低生产成本，提高盈利能力。
3、财务预算企业应当建立财务预算制度，包括收入预算、支出预算、投资预算等内容。
财务预算应当与企业的经营计划相结合，提高经营管理水平，确保企业的正常运转。
4、审计检查企业应当建立审计检查制度，包括内部审计、外部审计等内容。
审计检查应当加强对企业财务管理、财务制度执行情况的监督和检查，确保企业的正常运营和盈利。
以上是关于普通的财务制度的主要内容介绍，财务制度是企业内部管理的重要基础，建立健全的财务制度对于企业的发展至关重要。
企业应当根据实际情况，结合自身特点建立适合自己的财务制度，确保企业的经济效益和财务安全。
财务工作制度
财务工作制度一、贯彻执行各项财经政策，加强财务监督，严格财经法律。
财会人员要以身作则，奉公守法，反对违法乱纪行为。
二、根据预算编制口径和事业收入，正确及时编制年度的财务预算。
按照规定的格式和期限，报送会计月报和年报。
三、加强医院的经济管理，定期进行经济活动分析，并会同有关部门做好经济核算的管理工作。
四、合理组织收入，严格控制支出。
凡是该收的应抓紧收回，凡是预算外的无计划外支出，应按规定办理，否则不予以开支，对于临时必须的开支，应按审批手续办理。
五、严格执行物价政策，按医疗收费标准检查督促各科室执行，纠正不合理收费。
医疗收费的主要项目和常规项目的收费标准在门诊大厅等显著位置标价公示以利群众监督。
新增医疗项目进行成本核算，编报“备案表”报有关部门审批后执行。
六、办理会计事项，应按会计规定程序，财务制度以及审批程序办理。
凡本院对外采购开支等一切会计事项，均应取得合法的原始凭证(如发票)，原始凭证由经办人、验收人、财务人员、分管领导和单位负责人签字后，方能以票报销。
一切空白纸条，不能作为正式凭据。
出差或因公借支，须经单位领导批准，任务完成后及时办理结账报销手续。
七、会计人员要即使清理债权和债务，防止拖欠，减少呆账。
八、财务部门应与有关部门配合，定期对房屋、设备家具、药品、器械等资产进行经常性监督，检查和清查，防止浪费和积压。
九、每日收入的现金要当日送存银行。
库存现金不得超过银行规定限额。
严格控制现金使用范围，加强现金保管，加强内控制度，防错堵漏。
十、原始凭证、记账凭证、账本、财务预算批复、决算等会计资料要按时立卷归档，会计人员工作交接要按规定程序办理。
十一、严守工作岗位，服从工作分配，遵守院章院规。
财务行政制度
广州和讯信息科技有限公司财务行政管理制度批准：日期：广州和讯信息科技有限公司财务行政管理制度第一节资金领取制度一、现金借款（一）制度1. 备用金●公司正式职工可向财务部门借取人民币叁佰元的备用金;●部门经理可向财务部门借取人民币壹仟元的备用金;●总经理及销售经理可向财务部门借取人民币贰仟元的备用金;2. 差旅费●差旅借款凭往返机票日期按每日壹仟元借取，特殊情况应作说明；●国外差旅需填写“国外差旅申请表”，由董事长及总经理批准，按每日USD110.00借取；3. 个人差旅借款需在出差回来后一周内报销；每次借款需将上一次借款报销后方可借取，特殊情况应作说明；（二）步骤程序1.借款时，借款人填写一式二联(或三联)借款单，注明借款日期、事由（备用金、差旅费借款等），本人、部门经理及总经理签字后，交财务部签字认可，然后到出纳处领款。
2.借款单正、副联交出纳处，借款人还款或报销后，会计将副联还给借款人，出纳根据还款金额开具收据。
二、支票领用1.一次性费用300元以上者，需领用支票。
收款单位必须与发票开具单位相符；若无法事先取得发票，请款人应付款后及时取得发票交予财务。
2.领用支票, 员工须填写“支票领用表”，列明用途、数量、单价、金额（如确实事先无法预知使用金额,应列明限额）、是否属于预算，由部门经理签字。
3.财务部审核认可后交总经理批准，交到出纳处开具支票。
4.出纳登记“支票登记簿”，由支票领用人同时在“登记簿”及支票根上签字，并及时取回发票即清即结。
支票交付对方，应当面填好小写金额并将发票带回。
三、支票领用须注意事项1. 不准将空白支票交付对方作结算抵押。
2. 支票丢失，领用人员负全部经济责任。
3. 发票金额以大写为准（在大小写不一致时），不得涂抹更改。
4. 支票领取后，必须在半个月内报销，财务部随时检查．违反者财务部门书面报总经理，由总经理作出处理。
5. 支票领用一次最多不超过三张，且未报销支票累计不超过三张。
财务会计管理制度
财务会计管理制度第一章总则第一条为了加强成都同德金财投资有限公司内部管理，规范公司经营管理行为和财务会计行业，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《内部会计控制规范一基本规范》等法律法规，结合公司实际，制定本制度。
第二条公司负责人对公司内部财务会计控制制度的建立健全及有效实施负责。
财务会计部门及会计人员应依法行使职责，严格执行内部财务会计控制制度，充分发挥财务会计的监督职能。
业务部门及相关人员应严格执行内部财务会计控制制度，并及时向财务会计部门提供真实、完整的原始资料。
第二章目标和原则第三条内部财务会计控制的基本目标：（一）确保国家法律、法规及公司内部规章制度的贯彻执行。
（二）保证公司经营目标的实现，避免或降低各种风险，提高公司经营和财务会计活动的效率、效益。
保证公司的业务活动均按适当的授权进行，促使企业的经营管理活动协调、有序、可控、高效运行。
（三）规范公司的财务会计行为，保证会计信息质量。
保证发生的各项经济业务事项在依法设置的会计账簿登记、核算，财务会计报告的编制符合会计法规、准则和企业会计制度的要求，确保会计信息真实、完整、及时。
第四条内部财务会计控制遵循以下基本原则：（一）合法性原则。
内部财务会计控制必须符合国家有关法律法规以及本制度。
（二）全面性原则。
内部财务会计控制涵盖公司内部涉及财务会计工作的各项经济业务和相关岗位，明确业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
内部财务会计控制约束涉及财务会计工作的所有人员，任何人都不得拥有超越内部财务会计控制的权利。
（三）内部牵制原则。
内部财务会计制度保证涉及财务会计工作的机构、岗位的合理设置及职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间职责分明、相互制约、相互监督。
（四）成本效益原则。
内部财务会计控制要切实可行，以合理的控制成本达到最佳控制效果。
第三章内部财务会计控制的内容第五条内部财务会计控制的内容主要包括：财务会计机构和财务会计人员岗位责任制、会计核算、货币资金、实物资产、对外投资、工程项目、采购与付款、销售与收款、债权债务、成本费用、担保、财务会计档案等经济业务事项。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
直营校区2013年财务管理制度为加强学校财务管理，规范学校的财务工作，提高资金使用效益，促进学校各项业务的健康可持续发展，根据地方有关法规，结合本校实际情况制定本制度。
1、学校财务管理的基本原则是：坚持规范、科学办学的方针，正确处理学校发展需要和资金共给的关系、社会效益和经济效益的关系。
2、学校财务管理的主要任务是：加强核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止资产闲置、流失；建立健全财务制度；对学校的经济活动进行财务监控；定期进行财务数据分析，在如实汇总学校财务状况的前提下，指导学校财务工作的安排及对未来统筹规划提供准确数据。
3、坚持各项规章制度的前提下，协调好各部门的关系，做好服务工作，积极配合学校领导当好家、理好财。
逐步做好财务数据季度、年度统计和审计工作。
4、按规定编制记账凭证、会计账簿的登记与结账、对账，做到账务处理手续完备、数字准确、账目清楚。
各学校每周交一次收入、支出凭证，下月10日内核对余额。
财务出具填写凭证意见，学校相关人员遵照执行。
一切会计凭证书写必须用钢笔或碳素笔，不得用铅笔和圆珠笔书写。
（原始票据要求经办人亲自填写，各要素齐全，日期、金额大小写一致、附件张数、金额不准涂改、签全名，借条不应往粘贴单上贴。
）
5、收支两条线，严禁把收入直接支出（即严禁坐收坐支）。
学校的收
入包括学费（特色、学前、午托）收入和教耗材收入及其它收入。
支出包括：1），房屋经费：房租及物业费；装修费；维修费;购买固定资产（设备、电器、桌椅板凳以及用于借阅的图书,使用期限一年以上）；2），人员经费：工资（工资、奖金、加班费、补贴）；员工福利；社会保险（社保、失业、工伤、医保）；3），教学经费：教育经费（培训及有关培训方面的教、耗材、资料、打印），教耗材；库存商品（要求附上各校区的入库单据，要求前台主管签字复核）；4），市场经费：广告费（条幅、报纸夹页、场地费、以及宣传相关费用）、招生奖励；短信平台；5）行政办公经费：电话费、网费；差旅费（出差的交通、住宿、补贴）；招待费（因工作需要与职能部门交流发生的费用）；水电费；办公费（日常支出，低值易耗品，包括垃圾袋、洗衣粉、色带、用于办的公用品等）；车辆费；税费、代理记账；上交直营部议经费 6）学费退费；7），其它：其他类（如罚款等）；午托采购费等。
各项支出严格按照直营部统一管理，为财务工作的正常运行，要求各校区每周上报一次报表（收入和支出）。
各校区要建立库存商品账簿和现金日记账，财务每月必须至少一次跟各校区进行现金对照。
6、资产管理包括房屋、交通工具、设备以及图书，学校应每月对库存进行盘查，年度终了前必须进行一次全面的资产清查盘点，做到帐物相符，对资产的盘盈、盘亏应当按规定的程序及时处理。
财产管理人员要保管好学校财产，不得丢失和损坏，如发现丢失和非正常损坏要酌情赔偿。
7、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。
对于违反财经纪律和财务制度的行为必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向领导如实汇报。
学校对财务人员（财务人员对学校）工作中有不规范、不合理要求或行为，有批评、指正的权力；监督、建议的义务；
8、因公出差或因公办事由领导签字批准的借支应在回单位7天之内交清，不得拖欠。
非因公未经领导批准任何人不得借支公款。
9、财务考核：各学校财务管理工作经过3个月适应期后，进行季度考核评比，年终财务综合考评结合季度考评结果与学校年度综合考评挂钩，权重占比25%。
财务人员考评由学校相关人员考评。
10、财务档案要妥善保管，期限为长期。
11、财务人员原则要稳定，年度内未经许可不得调离。
确因工作及特殊情况调整财务人员工作时必须经领导及干部会批准，提前安排好接管人员并办清交接手续。
12、本制度在执行过程中如有补充修改，以补充修改后制度为准。
鸿蒙教育直营部
2013年01月24日。