工程财务考试大纲
2024年中级财务会计考试大纲
选择题会计的基本职能不包括以下哪一项？A. 核算职能B. 监督职能C. 预测职能D. 决策职能在权责发生制下，以下哪项收入应计入本期？A. 下期收到的预付货款B. 本期收到的上期销售货款C. 本期销售并收到的货款D. 本期销售但下期收到的货款下列关于存货跌价准备的描述，正确的是？A. 存货跌价准备是存货的备抵科目B. 存货跌价准备在存货升值时应转回C. 存货跌价准备计提后不得转回D. 存货跌价准备应计入营业外支出以下哪项不属于固定资产的特征？A. 持有目的为了生产经营活动B. 使用年限超过一年C. 单位价值较低D. 使用过程中保持原有形态股份支付是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
以下哪项交易不属于股份支付？A. 授予员工限制性股票B. 授予员工股票期权C. 向员工支付年终奖金D. 授予员工现金股利下列关于中期财务报告的描述，错误的是？A. 中期财务报告应当包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表B. 中期财务报告编制应遵循与年度财务报告相一致的会计政策C. 中期财务报告编制无需遵循重要性原则D. 中期财务报告编制应当遵循及时性原则填空题会计的核算（反映）职能是指会计以货币为主要计量单位，通过确认、计量、______、报告等环节，对特定主体的经济活动进行记账、算账、报账，为各有关方面提供会计信息的功能。
会计的基本职能包括______和会计监督两个职能。
在会计职业道德中，会计人员应遵守的基本规范包括______、客观公正、坚持准则、提高技能、参与管理和强化服务等。
存货的期末计量应遵循______原则，即存货成本高于可变现净值时，应计提存货跌价准备。
固定资产的确认条件包括：与该固定资产有关的经济利益______流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
股份支付分为以权益结算的股份支付和以______结算的股份支付。
简答题简述会计信息的质量要求。
财务分析考试大纲
二、课程内容与考核目标第一章财务分析理论（一）课程内容本章简要而全面地介绍了财务分析的学科基础、研究领域和学科定位。
（二）学习要求了解财务分析的产生、发展，理解财务分析的定位、内涵与目的、财务分析体系与形式，从而初步认识财务分析这门课程的基本情况。
（三）考核知识点和考核要求1、领会：财务分析的产生、发展、定位、财务分析体系与形式。
2、掌握：掌握财务分析的内涵与目的。
第二章财务分析信息基础（一）课程内容本章介绍了财务分析信息的种类、财务报告内涵与作用、会计报表结构与作用、会计报表附注、审计报告意见和类型，以及财务分析法规与政策依据。
（二）学习要求通过本章的学习，要求深刻理解并掌握财务分析信息种类和评价标准信息、会计报表结构与作用，会计报表附注、审计报告意见和类型。
（三）考核知识点和考核要求1、领会：财务报告内涵与作用和会计报表附注，以及财务分析法规与政策依据。
2、掌握：财务分析信息的种类和审计报告意见和类型。
3、熟练掌握：会计报表结构与作用，会计报表具体项目的含义及其在分析中的作用。
第三章财务分析程序与方法（一）课程内容本章介绍了财务分析基本程序与步骤、战略分析与会计分析、比率分析与因素分析、财务综合分析评价技术和图解分析法。
（二）学习要求理解并掌握财务分析基本程序与步骤、会计分析、比率分析与因素分析方法等内容。
（三）考核知识点和考核要求1、领会：战略分析、财务综合分析评价技术和图解分析法及其应用。
2、掌握：财务分析基本程序与步骤及其应用。
3、熟练掌握：比率分析与因素分析、会计分析技术方法和应用。
第四章资产负债表分析（一）课程内容本章介绍了资产负债表分析的目的与基本分析内容、资产负债表水平分析、资产负债表垂直分析和资产负债表项目分析。
（二）学习要求掌握资产负债表分析的目的与基本分析内容、资产负债表垂直分析。
（三）考核知识点和考核要求1、领会：资产负债表水平分析和资产负债表项目分析。
2、掌握：资产负债表分析的目的和基本分析内容、理解掌握资产负债表垂直分析及其应用。
2023年会计中级财务管理考试大纲
2023年会计中级财务管理考试大纲
1. 财务管理理论，包括财务管理的基本概念、原则和理论体系，财务管理的职能和目标，现代财务管理的发展趋势等。
2. 财务分析与决策，包括财务报表分析、财务比率分析、财务
风险分析，投资决策、融资决策等内容。
3. 资本预算，包括资本预算的基本概念、评价方法、资本成本
的计算、资本预算的风险分析等。
4. 经营预算与控制，包括预算编制的基本原则、预算控制的方
法和实施过程、业绩评价等内容。
5. 资金管理，包括现金管理、应收账款管理、存货管理、短期
融资与短期投资管理等方面的内容。
6. 财务风险管理，包括外汇风险管理、利率风险管理、市场风
险管理等方面的内容。
7. 财务信息系统，包括财务信息系统的设计与建立、内部控制、
信息技术在财务管理中的应用等。
8. 财务伦理与法规，包括财务伦理道德规范、财务报告准则、财务管理的法律法规等方面的内容。
在备考过程中，考生需要全面掌握以上内容，并且能够灵活运用理论知识解决实际财务管理中的问题。
同时，还需要注重实际操作能力的培养，例如财务软件的应用、财务报表的编制与分析等。
希望这些信息能够帮助你更好地备考。
工程管理工程经济学考试大纲2
《工程经济学》考试大纲（含考核目标）工课程性质和设置目的《工程经济学》课程是工程管理、土木工程专业的一门重要的专业课程，是土木工程和管理学科的交叉学科，覆盖的学科领域非常广泛，它是土木工程、财务管理、经济学等学科的综合性应用学科。
因此本课程可以帮助应考者更好地掌握工程经济的原理和实践应用。
其任务是培养系统地了解工程经济的理论与应用图景，掌握工程经济分析的基本方法，具备初步的工程经济分析的能力，深刻认识工程经济在现代科技、可持续发展中的地位和作用，为工程管理在我国的发展与利用培养专门的人才。
《工程经济学》是土木工程和管理学科的交叉学科，覆盖的学科领域非常广泛，它是土木工程、财务管理、经济学等学科的综合性应用学科。
因此本课程可以帮助学生更好地掌握工程经济的原理和实践应用。
本课程涵盖了工程经济学的基本原理部分和实践应用部分，基本原理部分包括资金的时间价值及计算、工程经济要素的构成、工程经济分析评价的基本方法和多方案的比较与选择过程等；实践应用部分包括建设项目的财务评价和国民经济评价、建设项目不确定性分析、建设项目可行性研究及其他类型项目的经济评价和工程经济学在工程中的应用等。
通过对本课程的学习，要求应考者对工程经济的原理和应用有一个全面和正确的了解。
设置本课程的具体目的要求是：通过本课程的学习，使应考者掌握工程经济学的基本理论、基本方法，掌握项目评估的原理和方法，掌握各种经济效果评价指标的含义、计算方法、评价标准和使用范围，掌握项目财务评价和国民经济评价。
熟悉项目可行性研究、项目资金筹措、不确定性分析、项目社会评价、公用事业项目经济评价、项目后评价、设备修理与更新的技术经济分析；了解项目综合评价的步骤和内容。
II 课程内容与考核要求绪论一、学习目的和要求通过本章的学习，了解工程经济学的性质、发展过程；熟悉工程实践活动的概念及其要素; 掌握工程经济学的基本原理；熟悉工程经济分析的过程和步骤；二、课程内容1、什么是工程经济学2、工程与经济3、工程经济学的研究对象4、为什么要学习工程经济学三、考核知识点1、什么是工程经济学2、工程经济学的研究对象 四、考核要求1、领会：工程与经济的关系以及学习工程经济学的重要性。
造价工程师考试科目大纲
造价工程师考试科目大纲一、工程造价管理基础1. 工程造价管理基本理论：包括造价管理的概念、原则、目标和内容，以及造价管理在工程项目中的作用和重要性。
2. 工程造价构成：介绍工程成本的构成要素，如直接成本、间接成本、利润和风险费用等。
3. 工程量清单计价：详细说明工程量清单的编制原则、方法和要求，以及清单计价的流程和技巧。
4. 工程预算编制：阐述工程预算的编制流程、方法和注意事项，以及预算的审核和调整。
二、工程经济与财务1. 工程经济学基础：包括资金的时间价值、投资决策方法、成本效益分析等。
2. 工程财务分析：介绍工程项目的财务分析方法，如现金流分析、盈亏平衡分析等。
3. 工程项目融资：探讨工程项目的融资渠道、融资方式和融资风险管理。
三、工程计量与计价1. 工程计量：介绍工程计量的原理、方法和计量单位，以及计量误差的控制。
2. 工程计价：详细说明工程计价的原则、方法和计价依据，以及计价的准确性和合理性。
四、合同管理与招投标1. 合同管理：包括合同的签订、执行、变更和终止，以及合同风险的识别和管理。
2. 招投标管理：介绍招投标的流程、方法和技巧，以及招投标文件的编制和评审。
五、工程造价控制1. 工程造价控制原理：阐述工程造价控制的目标、原则和方法。
2. 工程造价控制实践：介绍实际工程项目中造价控制的实施步骤和技巧。
六、相关法律法规1. 建筑法：介绍与工程造价相关的建筑法规和政策。
2. 合同法：探讨合同法在工程造价管理中的应用。
七、案例分析1. 典型案例分析：通过分析典型的工程造价案例，提高考生解决实际问题的能力。
八、职业道德与社会责任1. 职业道德：强调造价工程师应具备的职业操守和行为规范。
2. 社会责任：介绍造价工程师在社会和环境责任方面应承担的角色和责任。
考试大纲是考生复习和准备考试的重要指导文件，考生应根据大纲要求系统地学习相关知识点，并通过模拟考试和实际操作来提高自己的专业技能。
同时，考生还应关注最新的行业动态和政策变化，以便及时更新自己的知识体系。
《财务管理》考试大纲
《财务管理》考试大纲一、考试目的《财务管理》课程考试旨在考察学生对财务管理的基本理论、基本方法和基本技能的掌握程度，以及运用财务管理知识解决实际问题的能力，为后续课程的学习和今后从事财务管理工作打下坚实的基础。
二、考试内容（一）财务管理概论1、财务管理的概念、目标和职能（1）理解财务管理的含义，明确财务管理的目标（如利润最大化、股东财富最大化、企业价值最大化等）及其优缺点。
（2）掌握财务管理的基本职能（如财务决策、财务计划、财务控制等）。
2、财务管理的环境（1）了解经济环境、法律环境、金融环境对财务管理的影响。
（2）掌握利率的构成及其在财务管理中的作用。
（二）财务报表分析1、财务报表的解读（1）熟悉资产负债表、利润表和现金流量表的结构和内容。
（2）掌握各项财务指标的计算和分析方法，如偿债能力指标（流动比率、速动比率、资产负债率等）、营运能力指标（应收账款周转率、存货周转率等）、盈利能力指标（销售净利率、净资产收益率等）。
2、财务综合分析（1）学会运用杜邦分析法对企业的财务状况进行综合分析。
（三）货币时间价值与风险报酬1、货币时间价值（1）理解货币时间价值的概念和意义。
（2）掌握复利终值和现值、年金终值和现值的计算方法。
2、风险与报酬（1）了解风险的种类和衡量方法（如方差、标准差、标准离差率等）。
（2）掌握风险与报酬的关系，以及资本资产定价模型的应用。
（四）筹资管理1、筹资渠道与方式（1）熟悉企业常见的筹资渠道（如银行借款、发行债券、发行股票等）。
（2）掌握不同筹资方式的特点和优缺点。
2、资本成本（1）理解资本成本的概念和作用。
（2）掌握个别资本成本（如债务资本成本、股权资本成本）和加权平均资本成本的计算方法。
3、资本结构（1）了解资本结构的含义和影响因素。
（2）掌握最优资本结构的确定方法（如每股收益无差别点法、比较资本成本法等）。
（五）投资管理1、项目投资（1）掌握项目投资的现金流量分析，包括初始现金流量、营业现金流量和终结现金流量的计算。
工程财务-2
2014年真题
财务会计的基本职能是（）。 A.核算和预测 B.预算和决算 C.监督和决策 D.核算和监督
2条、会计核算的原则
掌握要点：
会计要素的计量属性： （1）历史成本 （2）重置成本 （3）可变现净值 （4）现值 （5）公允价值
典型例题
资产和负债按照市场参与者在计量日发生 的有序交易中，出售资产能够收到或者 转移负债所需支付的价格计量，这体现 了会计要素的（ ）计量属性 A. 历史成本 B. 可变现净值 C. 现值 D. 公允价值
D．企业可以根据需要选择权责发生制或收付实现制作 为收入和费用的确认依据
4条、会计要素的组成及会计等式的应用
掌握要点： （1）六大会计要素：资产、负债、所有者权益
、收入、费用、利润。
（2）反映财务状况的要素：资产、负债和所有
者权益 。
（3）反映经营成果的会计要素：收入、费用和
利润 。
（4）资产的特征及分类
某施工企业在 2010 年度同时进行甲、乙、丙 、丁 4 个单项工程的施工生产，并按各单项工 程分别核算成本。本年度甲乙丙丁实际发生的 直接费用分别为 500000 元、800000 元、 1000000 元、1200000 元，本年度共发生相关 间接费用 300000 元，则乙单项工程本年度应 分摊的间接费用为（ ）元。
3条、会计核算的基本前提
熟悉要点：
会计核算的基本前提：会计主体、持续经营、 会计分期、货币计价
会计主体与法律主体的关系；
会计期间分为年度和中期。会计年度可以是日 历年（我国），也可以是营业年。
会计核算应以人民币为记账本位币。业务收支 以外币为主的，也可以一种外币为记账本位币 ，但编制的会计报表应当折算为人民币。
财务管理学位课程考试大纲
《财务管理》学位课程考试大纲一、考试对象继续教育学院和网络教育学院工商管理专业等（本科、专升本）成人学生。
二、考试基本要求通过本课程的学习，达到如下基本要求：（一）了解财务管理的内容、目标和环境，正确理解和运用财务管理的基本概念和原则；（二）熟悉货币的时间价值原理以与计算方法，了解投资的风险价值原理；（三）了解企业筹资需求预测，掌握各种筹资方式的优缺点，熟悉资金成本和资本结构的计算过程，以与掌握最佳资本结构的理论与确定方法；（四）理解投资决策的原理，掌握投资评价的各项计算指标，熟悉投资决策的评价指标综合使用；（五）了解证券估价的基本原理与方法，掌握各种计算方法；（六）掌握现金、应收账款和存货的决策原理，熟悉营运资本中所涉与到的计算分析方法和管理政策；（七）掌握资本结构管理的基本原理和股利政策的类型；（八）利用财务报表分析企业财务状况、经营成果和现金流量，获取对决策有用的信息，进行财务预测与计划，编制企业预算。
三、考试方法和考试时间考试方法：笔试闭卷，考试时间为120分钟。
四、考试要求和考试内容（一）财务管理基本原理1．了解企业的财务活动，掌握企业财务活动的三个阶段；2．了解财务管理的概念，熟悉企业的理财过程；3．了解企业的组织形式；4．掌握企业财务管理的目标，以与各种财务管理目标的优缺点；5．了解代理问题与其产生，熟悉解决代理问题的方法；6．了解财务管理与财务会计的区别。
（二）财务管理的环境1．了解财务管理的法律环境、经济环境以与金融环境；2．熟悉利率的类型以与影响利率的因素，掌握利率的计算方法；（三）货币的时间价值1．熟悉利息与货币时间价值的关系，掌握货币时间价值的含义与其实质；2．掌握货币时间价值的衡量标准；3．熟悉现金、现值、终值和年金的概念；4．熟悉单利、复利以与年金现值、终值的计算；5．掌握名义利率和实际利率的计算。
（四）风险与报酬1．了解风险的含义与特征；2．熟悉风险的类型，熟悉市场风险、企业特别风险、经营风险和财务风险的概念；3．掌握风险衡量的方法；4．掌握风险与必要报酬率和预期报酬率之间的关系；5．熟悉风险的控制方法。
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高纲1035江苏省高等教育自学考试大纲06961工程财务南京工业大学编江苏省高等教育自学考试委员会办公室一、课程性质及其设置目的（一）课程性质和特点1.《工程财务》是我省高等教育自学考试工程管理专业的核心专业基础课程，为培养和检测自学应考者在工程财务管理方面的基础理论知识和应用能力而设置。
2.本课程以工程财务管理基础知识为主线，其任务是使学生掌握工程财务管理中投资、融资、资产管理、工程成本与控制、盈余管理与分配、财务分析等基本理论和基本方法，培养学生解决工程财务管理实际问题的能力。
3.本课程的特点有如下几个方面：（1）具有较强的理论性。
本课程以财务管理资金运动观念为逻辑主线，系统阐述工程财务管理的筹资、投资、收益分配等基本理论知识体系。
（2）具有较强的应用性。
本课程以财务管理基本理论和基本方法为依据，解决工程财务中的实务运作问题。
（二）课程的基本要求1.了解工程财务管理的基本内容。
2.理解工程财务管理中的基本概念、基本理论和基本方法。
3.具备分析应用能力，掌握运用所学理论和方法解决工程财务实际问题。
（三）与本专业其他课程的关系工程财务的前期课程主要有：工程项目管理、工程施工管理、工程经济学、会计学，这些课程为学好本课程提供了工程管理、工程项目投资决策、会计等知识基础。
学习本课程时，特别要注意财务与会计的区别，会计解决资金运动的反映问题，而财务解决资金运动的管理问题，通过专业的理财活动实现预期的财务目标。
二、课程内容与考核目标第一章总论（一）学习目的和要求本章阐述有关财务管理的基本理论知识，为理解本课程的知识体系和学习以后各章节的内容奠定基础。
通过本章的学习，要求了解财务管理的环境，理解企业财务管理的含义、对象和目标，熟悉企业财务管理的内容和环节。
企业的财务关系、企业财务管理目标理论是本章的重点和难点。
（二）课程内容第一节施工企业财务管理对象1. 企业财务、施工企业财务管理的含义2. 施工企业财务管理的对象3. 施工企业财务管理的内容第二节施工企业财务管理目标1.企业财务管理目标理论2.施工企业财务管理的环节第三节施工企业财务管理环境1.内部环境2.外部环境（三）考核知识点1.考核知识点（1）企业财务的含义，施工企业财务管理的含义和对象（2）施工企业财务管理的内容和环节（3）企业财务管理的目标和代表性观点（4）施工企业财务管理的内外部环境（四）考核要求1. 施工企业财务管理的对象识记：（1）企业财务管理的含义；（2）施工企业财务管理的含义；（3）施工企业财务管理的基本内容。
领会：（1）施工企业的财务活动；（2）施工企业的财务关系。
2. 施工企业财务管理的目标识记：（1）财务管理目标的含义；（2）施工企业财务管理的环节。
领会：（1）财务管理目标的主流观点：利润最大化、公司价值最大化、相关者利益最大化。
3. 施工企业财务管理的环境识记：（1）内部环境的含义和主要因素；（2）外部环境的含义和主要因素领会：金融市场名义利率的构成第二章施工企业财务管理的价值观念（一）学习目的和要求通过本章的学习，要求理解货币时间价值和风险报酬这两个观念，熟练掌握货币时间价值的计算，熟练掌握风险的基本衡量方法以及风险与报酬的关系，为进一步学习打下良好的基础。
风险的衡量和风险报酬是本章的重点和难点。
（二）课程内容第一节货币时间价值1. 货币时间价值的含义2. 货币时间价值在财务管理中的作用3. 货币时间价值的计算第二节风险价值1. 风险和报酬的含义2. 单项资产的风险报酬3. 证券组合的风险报酬4. 风险管理（三）考核知识点1. 货币时间价值的含义2. 货币时间价值在财务管理中的作用3. 货币时间价值的计算4. 一年内多次复利时时间价值的计算（名义利率与实际利率的计算）5. 风险的含义、分类6. 报酬的含义、报酬的衡量指标7. 单项资产的风险衡量：方差、标准离差、标准离差率8. 风险报酬率和必要报酬率的确定9. 证券组合的预期报酬率：组成资产组合的各种资产的预期收益率的加权平均数，其权数等于各种资产在整个组合中所占的价值比例。
10. 系统风险的衡量（β系数）11. 风险与报酬率的关系12. 风险管理的程序和策略（四）考核要求1.货币时间价值识记：（1）货币时间价值的含义领会：货币时间价值在财务管理中的作用应用：（1）单利终值和现值的计算；（2）复利终值和现值的计算；（3）年金终值和现值的计算（包括普通年金、即付年金、递延年金、永续年金）；（4）名义利率与实际利率2.风险价值识记：（1）风险的含义和类型；（2）报酬的含义；（3）报酬的衡量指标领会：（1）系统风险与非系统风险；（2）经营风险和财务风险；(3) 标准离差、标准离差率;（4）β系数：单项资产的β系数、证券组合的β系数；（5）风险报酬在财务管理中的作用；(6) 风险管理的策略应用：（1）风险与报酬的关系；（2）资本资产定价模型；（3）证券组合的风险与报酬第三章施工企业资金的筹集和管理（一）学习目的和要求通过本章的学习，要求了解企业筹资动机、筹资渠道、各种筹资方式的基本内容和优缺点，了解企业筹资的类型和应遵循的基本原则，重点理解资金成本、经营风险、财务风险的含义，掌握债券发行价格的确定、融资租赁租金的计算、放弃现金折扣成本的计算和应用，熟练掌握各类资金成本、杠杆系数的计算，掌握最佳资本结构决策方法。
（二）课程内容第一节施工企业资金筹集概述1. 企业筹集的动机2. 企业筹集渠道与筹资方式3. 企业筹资的分类4. 企业筹资的基本原则第二节权益筹资1.投入资本筹资2.企业资本金制度3.留存收益筹资第三节负债筹资1.长期负债筹资2.短期负债筹资3.债务资金的优化组合第四节资金成本的计算1.资金成本的含义和作用2.不同筹资方式资金成本的计算第五节筹资风险及其管理1.经营风险与经营杠杆2.财务风险与财务杠杆3.总杠杆系数4.筹资风险的管理第六节最佳资本结构决策1.资本结构概述2.最佳资本结构决策（三）考核知识点1.企业筹资的三种动机2.企业筹资的渠道、方式3.自有资金、债务资金的含义和特点4.企业筹资应遵循的基本原则：合理性、效益性、及时性、合法性5.投入资本筹资的含义、种类，投入资本筹资中的出资方式6.股票的分类，普通股股东的权利，普通股筹资的优缺点7. 留存收益筹资的方式，留存收益筹资的优缺点8. 公司债券的含义、基本要素和种类、债券的发行价格9. 银行借款的分类、短期借款的信用条件、短期借款利息的支付方式、银行借款筹资的优缺点10. 融资租赁的含义、特征、融资租赁租金的确定、融资租赁筹资的优缺点11. 商业信用的含义和形式、放弃现金折扣的成本、商业信用筹资的优缺点12.资金成本的含义和作用，银行借款、债券筹资、普通股筹资和留存收益成本的计算，综合资金成本的计算13.经营风险、经营杠杠的含义，经营杠杠系数的计算和应用14.财务风险、财务杠杆的含义，财务杠杆系数的计算和应用15.总杠杆系数的计算和应用16.资本结构、每股收益无差别点的含义、最佳资本结构的决策方法（四）考核要求1. 筹集概述识记：（1）企业筹资的三种动机；（2）企业筹资的渠道和方式；（3）自有资金与债务资金领会：企业筹资的四项基本原则2.权益筹资识记：（1）投入资本的筹集；（2）普通股筹资的优缺点；（3）留存收益筹资的方式和优缺点3.负债筹资识记：（1）公司债券筹资；（2）银行借款筹资；（3）融资租赁筹资及其优缺点；（4）商业信用筹资领会：短期借款的信用条件应用：（1）债券的发行价格；（2）融资租赁租金的确定；（3）商业信用中放弃现金折扣的成本；（4）短期借款的实际利率4.资金成本识记：资金成本的含义领会：资金成本的作用应用：（1）银行借款成本、债券筹资成本、普通股筹资成本、留存收益成本和综合资金成本的计算；（2）依据资金成本进行筹资方案5.筹资风险及其回避识记：（1）经营风险；（2）财务风险领会：（1）经营杠杠；（2）财务杠杆应用：（1）经营杠杠系数；（2）财务杠杆系数；（3）总杠杆系数6. 最佳资本结构决策识记：资本结构的含义领会：（1）最佳资本结构；（2）每股收益无差别点应用：（1）每股收益无差别点法；（2）比较资金成本法第四章施工企业流动资产的管理（一）学习目的与要求通过本章内容的学习，要求理解现金和营运资金的含义与特点，了解现金、应收账款和存货管理的主要内容，理解现金的持有动机，了解应收账款的作用，重点掌握持有现金、应收账款、存货的成本，熟练掌握最佳现金持有量的计算、信用政策的构成与决策、存货决策的经济订货量基本模型。
（二）课程内容第一节流动资产管理概述1. 流动资产的概念2. 流动资产的分类3. 流动资产的管理要求第二节现金及营运资金的管理1. 现金管理的目标2. 提高现金使用效率的方法3. 现金预算管理4. 最佳现金持有量第三节应收账款的管理1. 应收账款的种类及成本2. 应收账款的管理目标3. 应收账款管理决策4. 应收账款的日常管理第四节存货的管理1. 存货的内容和分类2. 存货管理的目标3. 存货的成本4. 存货决策5. 施工企业主要存货的管理（三）考核知识点1. 流动资产的含义和特点2. 速动资产和非速动资产的区别3. 营运资金和现金的含义4. 现金的周转过程5. 企业持有现金的动机6. 现金预算的主要内容7. 企业持有现金的成本8. 最佳现金持有量的确定9. 应收账款的概念、种类10. 应收账款产生的原因11. 应收账款的成本12. 应收账款的管理目标13. 信用政策14. 应收账款的日常管理工作15. 存货的概念与分类16. 存货管理的目标17. 存货的成本18. 经济订货量的基本模型19. 经济订货量的基本模型的扩展20. 施工企业材料的管理（四）考核要求1. 流动资产管理概述识记：流动资产的含义领会：流动资产的特点。
与固定资产投资相比，有如下特点：（1）投资回收期短；（2）流动性强；（3）具有并存性；（4）具有波动性。
2. 现金及营运资金的管理识记：（1）财务管理中现金的含义：在生产过程中暂时停留在货币形态的资金，包括库存现金、银行存款、银行本票和银行汇票等；（2）营运资金的含义；（3）提高现金使用效率的方法；（4）现金预算的内容领会：（1）现金的周转过程：主要包括如下三个方面：存货周转期，是指将原材料转化成产成品并出售所需要的时间；应收账款周转期，是指将应收账款转换为现金所需要的时间；应付账款周转期，是指从收到尚未付款的材料开始到现金支出之间所用的时间。
现金周转期＝存货周转期+应收账款周转期－应付账款周转期；（2）持有现金的动机；（3）现金的成本：机会成本、管理成本、短缺成本、交易成本（转换成本）；（4）最佳现金持有量的含义应用：（1）确定最佳现金持有量的成本分析模式（假设不存在现金与有价证券之间的转换，即与交易成本无关。