存货管理制度
存货管理制度
为了加强物资管理，搞好存货的财务核算，努力降低成本，提高经济效益，把物资管理工作纳入科学管理的轨道，特制定本制度。
一、存货的范围：存货包括材料（含外购件、半成品、低值易耗品、委托加工材料等）、产成品、库存商品。
二、材料核算制度
1、各有关单位根据审核无误的发票单据，由存货主管单位填写“材料入库单”，仓库保管员根据材料的不同性质，分别采取点数、过磅、量尺，折算等办法，正确计算填写实收数量并加盖印章。
2、自制的材料需验收入库，根据厂内结算单和质量部门出具的合格证填写“材料入库单”
3、对已收到并已验收（或使用）但发票账单未到的，每月25日前必须办理暂估入库手续，填写“实物收据”、“材料入库单”并注明“暂估”字样，等收到发票单据后，用“红字”冲回原暂估的“材料入库单”并注明“冲原暂估入库”字样，再根据正常的外购材料办理入库手续。为了便于核算，凡暂估入库的材料，在月底前将“材料入库报销联”交财务部门。
4、材料在仓库之间转移，填写“材料内部转移单”一式三联，由交接人签章后，二、三联随货物转交入库，仓库记账后，一联转财务部门。
5、材料领用时，领用单位领导盖章审批后，才能领料。仓库保管员发料前，要认真审查领料单的内容是否齐全（备注栏必须填写用途），厂内支票是否正确，否则不予发料。
6、仓库保管员和领料员必须在领料单上盖章或签名，一式三联，二、三联交仓库保管员计价和记账后，一联月末与收付存汇总表一起转财审部。财务部门将根据领料单分配给各领料单位，据以计算成本和费用，并存查。
7、仓库结账日为每月25日（含25日），结出每种物资的结存数量、金额，编制材料收、付、存报表报送财审部。
二、委托外部加工材料的核算
1、委托加工材料的发出，委托单位根据合同发给受托单位材料时，必须填写“委托外部加工材料发料单”。
2、加工完成的材料零件入库时，委托单位根据加工合同、结算单和实物，填写“材料入库单”办理入库手续。
三、产成品（含库存商品、发出商品）的核算与管理
1、产成品库必须建立分产品别的明细账，凭产品合格证、入库单、出库单及时登记物资保管帐，做到产品收、发、结存量准确。
2、一级库管单位每月28日前向财审部报送产品收、发、存明细表。 3、各有关单位需建立发出商品明细台账，准确登记发出商品的地点、数量、金额，发票开具及退货等情况。
四、存货保管应按“四号定位”、“五五摆放”等科学管理方法存放物资，且根据季节气候的变化，适时防锈、防霉、防火、防爆、防漏、防虫咬等，安全妥善保管物品，并对辖区内物资做到“五查一及时”，即收料前查库存，收料后查库存，忙时坚持查库存，月底全面查库存，半年彻底查库存，一年一次大清仓，发现问题及时处理，确保帐、卡、物三相符；存货出库须严格审查出库手续是否齐全，内容是否完备（领导印章、经办人、内部支票等），不得白条抵库，不得以次充好。
五、存货管理单位除做好日常管好包括数量的增减、质量的变动、帐实有无出入外，还应关注存货的市价起伏。
为规范、加强物资管理工作，各仓库保管员对本仓库所管材料、物资的收发凭证，要做到当天收发当天记清，并结出余额。对仓库所有收发凭证，保管员一律加盖印章。财务部门定期到各物资仓库稽核，并定期会同材料物资管理部门对物资进行清查盘点，对盈亏报废要查明原因，在分清责任的基础上提出处理意见，报主管领导批准后予以处理。
存货管理制度
1 存货管理制度
制定的目的和依据
为加强集团各公司存货管理，保证公司存货的安全完整，规范存货的采购、验收、入库、保管、出库、销售、调拨、以旧换新、退库、废旧物资回收、盘点与核算等管理，特制定本制度。
适用范围
本制度是资产管理的重要组成部分，适用于集团各分公司及集团各部门涉及物资采购时执行。
施行日期
本制度自下发之日起执行，2015年5月18日下发的原制度同时废止。
规范事项：
一、相关部门的职责权限
1、 需求部门（即提料部门或合同执行人，以下均简称需求部门）：负责对物资计划的编制，根据物资实际需求，查看OA公示的库存情况并落实仓储库存后提出物资采购计划，计划批示后，严格执行计划，对到货物资要及时参加验收，及时办理领用，专项物资要实现零库存。物资使用部门需提供生产或维修用物品的安全库存量或最低库存量，每半年更新一次。石化公司提料部门在提报每月备件提料单时对应上次的提料单执行情况进行说明，标注所提料材料是否到货、何时到货，仓储进行审核。
2、财务仓储部：负责提供库存可供物资使用数量。依据采购计划做好仓储计划和物资接卸准备。财务维护到系统中,不定期进行抽查。仓储部对 2 所有审核的日常采购提料单进行留存（不包括月、季度、年度批量），手工维护到货情况，每月初4号前上报提料未到货明细，转提料部门及采购进行确认后上报。
3、技术部门：负责采购物资技术参数、技术标准的审核及意见签署。
4、采购部门：负责对需求部门提出的需求物资进行市场询价、比价报批，负责对已批准的物资需求计划进行组织实施，物资采购、向需求部门下发到货通知。
5、集团财务资产部：每月5日，将上月末库存情况及闲置的办公资产情况通过OA公示。
二、规范的具体事项和工作程序：
（一）存货的定义及分类
存货：是指公司在日常生产、经营过程中持有已备出售的产成品、开发产品或商品，处在生产过程中的在产品，项目建设过程、生产过程或提供劳务过程中使用或耗用的材料、物料、备品、备件等。我司存货主要包括：原材料（生产用主要材料、辅助材料）、库存材料（甲供材料、食品原料、调料、维修材料、备品备件等）、低值易耗品（工器具、劳保护具、周转材料等）、在产品、半成品、产成品、开发产品、商品等。
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存货管理制度
为了加强物资管理，搞好存货的财务核算，努力降低成本，提高经济效益，把物资管理工作纳入科学管理的轨道，特制定本制度。
一、存货的范围：存货包括材料（含外购件、半成品、低值易耗品、委托加工材料等）、产成品、库存商品。
二、材料核算制度
1、各有关单位根据审核无误的发票单据，由存货主管单位填写“材料入库单”，仓库保管员根据材料的不同性质，分别采取点数、过磅、量尺，折算等办法，正确计算填写实收数量并加盖印章。
2、自制的材料需验收入库，根据厂内结算单和质量部门出具的合格证填写“材料入库单”
3、对已收到并已验收（或使用）但发票账单未到的，每月25日前必须办理暂估入库手续，填写“实物收据”、“材料入库单”并注明“暂估”字样，等收到发票单据后，用“红字”冲回原暂估的“材料入库单”并注明“冲原暂估入库”字样，再根据正常的外购材料办理入库手续。为了便于核算，凡暂估入库的材料，在月底前将“材料入库报销联”交财务部门。
4、材料在仓库之间转移，填写“材料内部转移单”一式三联，由交接人签章后，二、三联随货物转交入库，仓库记账后，一联转财务部门。
5、材料领用时，领用单位领导盖章审批后，才能领料。仓库保管员发料前，要认真审查领料单的内容是否齐全（备注栏必须填写用途），厂内支票是否正确，否则不予发料。
6、仓库保管员和领料员必须在领料单上盖章或签名，一式三联，二、三联交仓库保管员计价和记账后，一联月末与收付存汇总表一起转财审部。财务部门将根据领料单分配给各领料单位，据以计算成本和费用，并存查。
7、仓库结账日为每月25日（含25日），结出每种物资的结存数量、金额，编制材料收、付、存报表报送财审部。
二、委托外部加工材料的核算
1、委托加工材料的发出，委托单位根据合同发给受托单位材料时，必须填写“委托外部加工材料发料单”。
2、加工完成的材料零件入库时，委托单位根据加工合同、结算单和实物，填写“材料入库单”办理入库手续。
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存货管理制度
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存 货 管 理 制 度
第一章 总则
第一节 目的与范围
第一条 为加强对公司库存物资的内部控制，减少存货损失，提高存货质量，保证库存物资的验收进库、存储保管和领料出库业务的规范有序，揭示和防止差错，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条 本制度所称库存物资是指本公司持有的将在生产经营或提供劳务过程中供销售或耗用而储存的各种资产，包括产成品、半成品、委托加工物资、原材料、辅助材料、燃料、包装材料、低值易耗品等各种物资。
第二节 存货管理的原则
第三条 本公司对库存物资实行“集中控制，分级管理”的原则，由公司采购部门根据公司各部门的实际需要，结合各库存物资，制定采购计划，根据采购计划合理购进所需物资，由存货管理部门依据本制度对库存物资进行管理控制。
第四条 库存物资内部管理的不相容职务应当分离，其中包括：
1、 物资入库和出库经办者与审批者应分离；
2、 实物的采购与验收保管应分离；
3、 审批发料的计划员与存货保管员相分离；
4、 存货盘点应由保管员、记账员及独立于这些职务的其他人员共同进行；
5、 若某职位空缺或相关人员临时外出，应指定替代人员或临时人员负责，避免暂时的职务空缺。
第二章 管理机构与职责权限
第五条 公司设置专门的物资管理部门，设置物资主管岗位，组织、协调本单位的库存物资管理控制工作。
1、 原辅料、包装材料、燃料、提取材料、前处理材料、低值易耗品等库存商品的采购由采购部负责，具体管理职责和采购程序须严格遵照《采购管理制度》执行。 黑龙江天宏药业有限公司
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采购及库存管理制度 总 则 为了加强对单位存货的内部控制和管理，防范存货业务中的差错和舞弊，保护存货的安全、完整，提高存货运营效率，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范基本规范(试行)》等法律法规，制定本规范。 第一章物资采购的管理 一、采购的工作流程： 1.1公司需购商品（物料）一律由专职采购人员购买，其他人员均不得采购任何公司物品。当非采购人员未经委托或领导许可，擅自购买公司物品（料）的，财务部不得予以报销。 1.2公司各部门将各自部门的生产、销售计划所需采购标的报采购部，有采购部制定采购计划表明细，并寻找合适的供应商，采购人员必须严格遵守“货比三家，选优而用；性价比孰高”。 1.3凡属材料、购进商品的采购报销，均事先由采购部提交采购计划，按报总经办审批后，在一周内完成询价、采购订单的下单。 1.4采购部应在每月25日前次月的采购计划明细表及时提交总经办并抄送财务部，以便财务安排资金计划； 1.5采购部根据收到后的商品及时做入库单，并将单据及时递交仓管验收、财务审核签字。
1.6对于已付款未到货的订单，采购部应及时跟催货物和票据（包括发票、供应商开具的随货同行联、送货单等）； 1.7采购部应将及时登记商品的领、用（发出）、存数量、金额明细账表，以便库管核对账目； 1.8采购部应将已签字的入库单存根联、采购计划、采购合同（协议）归档、订立、完善； 1.9采购部应及时更新供应商信息，并按年度将供应商的合同、协议、装订成册； 二.业务流程： 2.有关付款、报销单据均由报销经办人亲自填写，做到内容完整、数据真实，符合财务制度规定。 ①正规税务发票，原则上不受理收款收据； ②入（进）库单（一式三联，按入库规范验收签收）；由采购制单并交库管、财务签字后各留存一联；连同单据办理入库，按经办人、验收人签字后的单据方能报账 ③采购合同或合约、协议书（预付款一定要有合同或协议）； ④物料（费用）报销单（经办人亲自填写）； ⑤送货单（供应商提供）及其他有效凭据。 ⑥如是预付款应在发票收到后及时交财务冲抵供应商预付款，如是凭发票付款，应将已验收的到货单及入库单和发票附付款单后一起交财务付款。
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存货管理制度
第一章 总述
第1条 目的。为了使存货具有合理库存，减少存货损失，提高存货质量，规范存货管理，特制定本办法。
第2条 采购计划提出及实施。外购时，首先由用料部门提出用料计划，由分管领导和公司负责人审批，供应部门负责实施采购。
第3条 验收管理制度
1. 质量管理部门和相关使用部门对所购货物或劳务等品种、规格、数量、质量和其他相关内容进行验收，并出具验收证明。
2. 验收人员对验收过程中发现的异常情况，应当立即向采购部或有关部门报告，采购部或有关部门应查明原因，及时处理。
3. 货物的验收由质量管理部门主导，会同仓储部门、使用部门和采购部共同验收，对收到货物的数量和质量进行检验。
第4条 收货准备。
1．货物验收人员在采购部门转来已核准的“订购单”时，按供应商、货物交货日期分别依序排列，并于交货前安排存放的库位以方便收货作业。
2．对于需要按重量、长度、体积等方面计量的物资，应借助称重仪器、检测工具、容器等进行试测验收，不得虚估。
第5条 待验货物处理。已经到货、等待验收的货物，必须在商品的外包装上贴上货物标签并详细注明货号、品名、规格、数量及到货日期，并且应与已验收的货物分开储存，并规划出“待验区”以示区分。 第6条 实施验收。
1．货物到货后，货物验收人员应会同使用部门根据“装箱单”、“订购单”、“合同”等采购文件核对货物名称、规格并清点数量或过磅、测量重量，并将到货日期及实收数量填入“订购单”。同时，验收人员填写验收报告单并在上面签字。
2．质量管理部门应当使用按顺序编号的验收报告，对那些没有对应采购申请的商品或劳务，一律不得签收。
3．质量管理部门验收完毕后，对验收合格的商品或劳务应当编制一式多联、预先编号的验收证明，内容包括供应商名称、收货日期、货物名称、数量和质量以及运货人名称、原购货订单编号等，作为验收商品或劳务的依据，并及时报告采购部门和财务部门。
存货盘点管理制度
存货盘点管理制度
1.0目的
为加强公司存货资产管理，保障公司存货资产的安全性、完整性、准确性，及时、真实地反映公司存货资产的结存及利用状况，使公司存货资产的盘点更加规范化、制度化，为下阶段的销售、生产计划及财务成本核算提供依据，根据公司实际情况，特制定本管理制度。
2.0 适用范围
存货：包括布料、花边、捆条、橡筋、线、包装物料等主辅原材料、在制品、半成品、产成品，以及必要时对存于外协厂商的本厂物料或客供物料等。
3.0职责
3.1 PMC：负责盘点组织工作、主导盘点工作，组织召开盘点总结工作会议，进行盘点奖罚；
3.2仓库：负责仓库物料盘点工作；
3.3财务部：负责对盘点抽查、对盘点盈亏调整审核；定期或不定期对各项存货进行稽核、盘点；
3.4副总经理：负责盘点盈亏调整的审批工作；
3.5相关部门：负责本部门盘点及盘点协助工作。
4.0盘点时间
4.1存货盘点：每月26日进行一次小盘点（自盘、抽盘）；每个季度的最后一个月月底进行一次大盘点（自盘、复盘、抽盘），大盘点具体时间根据《盘点计划表》确定的日期进行。
4.2盘点时间要求：
4.2.1月底小盘点时间要求：自盘应于每月29日12:00前完成，抽盘应于每月30日18:00前完成，节假日顺延。
4.2.2季度盘点时间要求：具体依《盘点计划表》中要求的时间执行。
4.2.3若要变更时间，必须征得盘点总指挥同意方可。
4.3财务部人员不定期地抽查各部门的存货情况。
5.0盘点方式、方法 5.1盘点方式：动态盘点（即不停产）与静态盘点（即停产）相结合；定期盘点与不定期盘点相结合；自盘与复盘、抽盘相结合。
5.2盘点方法：全面盘点和抽样盘点相结合；点数与称重量相结合。
5.3每月定期盘点采取动态盘点，以自盘为主、抽盘为辅的方式进行。盘点方法由仓库根据实际情况确定。
5.4季度大盘点采取静态盘点，以自盘、复盘、抽盘相结合的方式进行，盘点方法由PMC部在《盘点计划表》中确定。
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存货管理制度
一、 总 则
1. 为加强公司存货管理，规范存货的出入库与结算流程，提高流动资产的使用效益，按照公司的要求，根据公司存货管理的现状，特制订本制度。
2. 本制度是公司经营管理制度的重要组成部分，适用于公司各部门、二级厂。
二、 存货管理范围
本制度规范的存货范围包括原材料、燃料、辅助材料、包装物、低值易耗品等。
三、 入库管理
1. 物资采购应依据采购计划合理安排采购进度，防止因盲目采购而导库存积压。
2. 采购材料入库时，由库房保管员按购货合同及采购清单核对供货方名称、物资名称、规格型号、数量/重量、单价、金额，由库房保管员及采购员在采购清单上签字确认。
3.退货入库时，须附经批准的退货申请单，库房保管员在采购清单上签字并确认退货原由，填写退货方名称、入库时间、物资名称、规格型号、数量/重量、单价、金额、送货人，经办人签字，方可放行。
4. 物资入库后，库房保管员应认真履行货物保管职责，入库物资一律登记造册保管。
5. 以上相关入库、结算单据各取一联传递至财务部入账结算。
四、 存货管理
1． 要求所管存货必须做到帐、物、卡、金额四相符。
2． 存货摆放做到五五化、四号定位。
3． 要求保管人员保证所管物资达到十不，即不腐、不锈、不霉、不坏、不混、不潮、不冻、不漏、不爆、不变。
4． 保管人员对所验收物资要及时堆放，必须做到五清，即数量清、质量清、物卡清、价格清、用途清。
5． 库内物资定期保养，必须做到四个一样，即帐内帐外物资一个样；库内库外物资一个样；生产物资与代管物资一个样；废料好料一个样。
6． 保管人员对所管物资要分类、批次保管，并做好相应的标识，对原材料、燃料、辅助材料、包装物、低值易耗等材料要分区管理，设定合格区（绿色）、不合格区（红色）、待验区（黄色），要有明显标识。
7． 保证库房环境整洁。
8． 班组小库按二级库管理。
五、出库管理
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存货管理制度
第一章 总则
第一条 为规范公司存货进出管理、堆放管理、保证存货账实相符，以及加快存货盘活管理等，特制定本制度。
第二条 存货涉及原材料、辅助材料、包装物、外购商品、修理用备品备件、产成品、在产品、自制半成品等。
第三条 存货应当制定各品种最高库存量，明确负责人。同步，但凡库存已达到最高库存量旳存货，仓管员应当回绝收货。
第四条 未经财务部门批准，不得擅自设立仓库，车间尚未使用或剩余旳物质在月终盘点时必须全面盘点，不得以任何理由私藏存货。同步，也不得擅自增长仓库有关人员。
第五条 仓库划分待检区、退货区、合格区、次品区、暂存区和寄放区。
1.待检区：以黄色标记牌表达，是指已收到采购告知入库但质检部待查质量而将物资寄存旳区域。
2.退货区：以灰色标记牌表达，是指物资在使用过程中经确认属于供应商产品旳质量问题，采购部正在或拟向供应商规定退货旳物资而将其寄存旳区域。
3.合格区：以绿色合格标记牌表达，是指已收到采购告知入库并经质检部检查质量确认质量合格而将物资寄存旳区域。
4.次品区（次品）：以蓝色标记牌表达，是指物资在使用过程中经确认不能再使用或不能以正品（合格品）看待而将其寄存旳区域。
5.暂存区：以红色标记牌表达，是指已收到采购告知入库但经质检部检查质量确认质量不合格而将物资临时寄存旳区域。 6.寄放区：以茶色标记牌表达，是指经公司领导批准让供应商寄放或客户采购后寄放而将物资临时寄存旳区域。来料加工物资可以独立规划“来料加工区”，在本制度中放入“寄放区”进行规范。
第六条 公司设立废品仓库，并由仓管员建立废品台账。
各仓库不应当存在废品物资，应当定期清理，而次品区域旳物资更应当及时解决，该转入废品仓库旳要及时转入废品仓库，仓管员应当承当起管理旳责任。
第七条 仓库使用旳有关票据（单据）旳格式、联次、报送对象和管理，严格按照公司《票据管理制度》旳规定执行。
存货管理制度-草稿
存货管理制度
第一章 总则
第一条 为规范存货管理工作，保证资产安全完整，如实反映各种物资的购入、消耗、结存及计价，监督各类物资的合理供应、储存和节约使用，加速资金的周转，控制企业成本，提高企业经济效益，完善企业内部控制制度，特制定本制度。
第二条 本制度依据财务准则并结合公司生产经营管理实际制定。
第三条 本制度制定的目的为使采购、仓储、生产、销售与财务核算相互衔接，从整体上对存货进出流程进行规定，对于各环节存货管理的细节问题，各环节的票据流程周转程序，还要在此制度上制定相关的流程图解。
第四条 本制度适用范围为北京方略博华文化传媒有限公司所有存货管理。
第二章 存货范围
第五条 存货是指企业在正常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的各种材料、备品、在产品、半成品、产成品、低值易耗品等，存货属于企业的流动资产。
第六条 存货范围确认的标准是企业对货物是否具有法人财产权（或法定产权）。凡是在盘点日期，法定所有权属于企业的物品，不论其存放在何处，或处于何种状态，都应确认为企业的存货；反之，凡是法定产权不属于企业的物品，即使存放于企业，也不应确认为企业的存货。存货的范围包括下列几类有形资产。
1、为了生产供销售的商品或提供劳务以备消耗的存货。指企业为产品生产或提供服务过程中耗用而储存的燃料、原材料、包装物、低值易耗品等。
2、为了最终出售正处于生产过程中的存货。指为了最终出售但目前尚处于生产加工过程中的物品。
3、在正常经营过程中储存以备出售的存货。指企业在正常的经营过程中处于待销状态的各种产成品。
4、购货约定问题。对于约定未来购入的商品，由于企业并没有实际的购货行为发生，因此，不作为企业的存货，也不确认有关的负债和费用。
第三章 存货分类
第七条 公司的存货首先按仓库进行一级分类，其次在按各个材料属性进行二级分类。如产成品库的分类等。
(完整版)存货管理制度
存货管理制度
第一章 总 则
第一条 为了加强对公司存货的管理和控制，保证存货的安全完整，提高存货运营效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。
第二条 本制度所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料、五金配件等。
公司代销、代管存货，委托加工、代修存货也适用于本制度。
第三条 库存物资内部控制中的不相容职务应当分离，其中包括：
（一）物资入库和出库经办者与审批者应分离；
（二）实物的验收保管与采购应分离；
（三）审批发料的计划员与存货保管员相分离；
（四）存货盘点应由保管、记账及独立于这些职务的其他人员共同进行；
（五）若某职位空缺或相关人员临时外出，应指定替代人员或临时人员负责，避免暂时的职务重叠。 第二章 岗位分工与授权
第四条 职责分工：
（一）仓储处负责办理物资的验收入库、存储保管和物资出库业务，审核相关表单并及时录入系统，妥善保管所有存货收发凭证并装订成册，定期盘点库存物资，保证库存物资达到帐证相符、帐实相符、帐帐相符；
（二）财务管理部负责存货核算业务及对相关存货管理的监督；
（三）客服处负责成品发货、销售退换货业务指令的下达、起始
表单的填制；
（四）采购部负责外购品入库业务指令的下达、起始表单的填制和报账、付款事宜；
（五）质量控制处负责相关物资出入库的质量检测事宜。
第五条 公司对存货业务建立严格的授权审批制度，明确审批人对存货业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理存货业务的职责范围和工作要求。
第六条 各部门领用与本部门职责相关的消耗性库存物资由本部门负责人签字批准，领用与本部门职责无关的库存物资或达到固定资产标准的设备由本部门负责人签字审核后由分管领导签字批准，本单位以书面形式指定由某部门负责实施某项工作（获得授权），该项工作实施部门负责人才有权批准领用与指定实施工作有关的库存物资。