农村信用社改革中道德风险分析与规避
浅谈农村信用社操作风险及其防范措施
浅谈农村信用社操作风险及其防范措施浅谈农村信用社操作风险及其防范措施农村信用社经脱钩农行隶属关系后，由于点多面广、管理难度大，加上管理体制未能真正完善、产权不明晰、内部管理相对薄弱、员工素质普遍较低的等多面的因素，几乎具备操作风险发生的一切条件，长期以来不断发生的操作风险给农村信用社带来了十分严重的后果。
2005年开始，按照中国银监会的统一部署，全国各地金融机构开展了操作风险防范和案件专项治理工作。
结果显示在所有银行业金融机构发生的案件中，农村信用社发案率接近占50%。
可见农村信用社的操作风险在广度和深度上都比国有商业银行、股份制商业银行严重，潜在操作风险和隐患时时存在，使农村信用社防范操作风险的形势十分严峻，加强操作风险的防范管理显得尤为重要，防范工作刻不容缓。
一、农村信用社操作风险的特点从全面的操作风险防范和案件专项治理工作暴露出的问题分析，农村信用社发生的操作风险具有以下主要特点：(一)涉及面广，以信贷为重点区域。
从已经查出和暴露的违规操作和各类案件看，涉及到存款、信贷、投资、融资、不规范，存在法律漏洞，容易引起法律纠纷，一旦对簿公堂极有可能处于不利的法律地位。
无论采取何种形式，操作风险制造者其主要目的无不是为了侵占资金，给农村信用社带来的后果是资金损失和风险增加。
(三)作案手法低劣，违章操作是主要形式。
从各类操作风险事件和案件的实施形式看，违章操作是主要形式。
无论是无知或非主观性引起的操作风险，还是以侵占资金为目的犯罪作案，均是无视各项规章制度的存在，或者是寻找制度的漏洞和真空加以实施。
作案人大多作案手法低劣，但由于制度形同虚设，相关工作人员明知不对或熟视无睹，听之任之，或怕得罪领导不敢纠正和制止，甚至协助办理，有的持续作案时间长达十多年的大案经过很多的稽核和检查却安然无恙，直至展开拉网式排查或专项检查时才暴露。
(四)违规代价低，对当事人以教育为主。
从案件责任追究情况看，普遍处理较轻，只处理基层社不处理管理机构，只追究当事人责任而不追究上级领导责任。
论农村信用社道德风险
论农村信用社的道德风险摘要：“道德风险”是指人们享有自己行为的收益，而将成本转嫁给别人，从而造成他人损失的可能性。
就农村信用社来讲，道德风险的形成既有来自外部的原因，也有来自内部的原因，是内外部两种原因交错作用的结果，防范和化解道德风险，制止违规违纪行为的发生，对于促进农村信用社持续、稳健、协调发展具有重要意义。
关键词：农村信用社；道德风险；原因；措施中图分类号：f832 文献标识码：a 文章编号：1001-828x（2012）11-0-01一、农村信用社目前存在的内外部道德风险（一）外部道德风险来自农村信用社外部的道德风险主要包括贷款企业和农户两个层次。
贷款企业主要是利用各种手段套取贷款或逃废债务。
贷款农户主要是把信用社有偿贷款变为无偿扶贫资金。
由于农业生产环境差，农户贷款偿还能力受到自然环境的制约，部分农户把农户小额信用贷款理解为扶贫资金不愿归还，也有的将农户小额信用贷款证借予他人贷款，更有一些农户挪用支农贷款用于其它经营。
从这些形式来看，逃废信用社债务的企业和农户或许有其经营困难、市场竞争激烈、资金周转困难、自然灾害等客观原因，但不可否认的是，他们逃废债务的主观原因是——赖账，以此达到“不为自己的行为承担全部后果”和“将成本转嫁给别人”的目的。
（二）内部道德风险来自农村信用社内部的道德风险可总括为三个层次。
一是农村信用社决策层的道德风险。
在目前农村信用社的产权体制下，决策层个人不拥有与其职权相适应的产权，无足够的经济能力对决策结果负责，或者只负有微不足道的责任，这是决策层存在道德风险的根本原因，具体表现在决策行为的非市场化，对管理层的约束力软化，对违规行为反应迟钝等等。
二是农村信用社管理层的道德风险。
有的信用社高级管理人员违法违规经营，盲目扩大规模，内部经营管理混乱；有的搞不同形式的越权经营，对下级违规行为反应麻木甚至默许，账外经营，操纵会计报表，人为调整统计数据，报喜不报忧等等。
三是农村信用社经营层的道德风险。
农村信用社信贷风险分析及应对措施
农村信用社信贷风险分析及应对措施随着我国农村经济的快速发展，农村信用社在支持农村经济发展、促进农民增收方面发挥着重要作用。
在开展信贷业务过程中，农村信用社面临着各种风险，如信用风险、市场风险、流动性风险等。
本文将对农村信用社信贷风险进行分析，同时探讨有效的应对措施。
一、农村信用社信贷风险分析1. 信用风险农村信用社的客户主要是农民和农村小微企业，由于其经济实力有限，信用状况较为薄弱，因此信用风险是农村信用社面临的首要风险。
在农村信用社的信贷业务中，由于客户信用评级不足、还款能力不足等原因，存在着违约风险，如果大量客户发生违约，将会严重影响农村信用社的资金安全和经营稳定。
2. 市场风险农村信用社的信贷资金主要来源于存款，而客户存款总额对农村信用社的贷款规模是有限制的，当农村信用社过度依赖存款资金时，存在着市场风险。
当农村信用社面临存款减少的情况时，将会严重影响其资金来源，导致资金链断裂，进而影响农村信用社的正常经营。
3. 流动性风险农村信用社的信贷业务具有一定周期性，而存款业务又相对具有较高的流动性，因此存在着流动性风险。
尤其是在农村信用社面临大量存款提前支取或者大额贷款提前还款时，将会对其资金流动性造成一定影响。
农村信用社在开展信贷业务时，应当建立完善的风险管理体系，包括建立信贷风险评估模型、加强对客户的信用评级管理、建立完善的风险预警机制等。
通过对客户的信用情况进行全面评估和监控，及时发现潜在的风险点，并采取相应的措施加以化解。
2. 多元化资金来源农村信用社在资金来源上应当多元化，通过加强与金融机构的合作，引入更多的融资渠道，降低对存款资金的依赖。
积极开展金融创新，拓宽资金来源，提高资金的利用率，并降低市场风险。
3. 完善内控机制农村信用社应当加强内控管理，建立健全的内部审计体系，加强风险监管和控制。
在开展信贷业务时，严格执行贷款审批流程，严格把控贷款发放的资金来源和用途，防范信贷风险。
建立完善的风险防范机制，提高农村信用社的风险抵御能力。
农村信用社信贷风险分析及应对措施
农村信用社信贷风险分析及应对措施随着我国农村经济的快速发展，农村信用社成为了农村金融市场中的重要组成部分，为农村居民提供各类金融服务。
然而，在信贷业务中，有一定的信贷风险，需要采取应对措施。
（一）信用风险农民实际收入稳定性较差，借款人的信用状况不够透明，可能存在违约、拖欠和欺诈等信用风险。
（二）市场风险市场风险主要来源于市场价格波动和市场需求变化，例如农产品价格下跌、市场需求减少，导致借款人无法按时偿还贷款。
（三）流动性风险农村信用社的资金来源主要来自存款，而存款的流动性不如其他金融机构，导致信贷资金无法及时回笼，形成流动性风险。
（四）操作风险操作风险是由农村信用社内部管理不善或人为疏忽带来的风险。
例如，无法及时偿还借款人的贷款和管理不善等。
（一）设置贷款条件和风险控制机制农村信用社应在贷款申请时进行详细的资质审查和评估，设置严格的贷款条件和风险控制机制，降低信用风险。
（二）加强市场机制建设农村信用社应适应市场的变化，加强市场机制建设，开发出基于农产品价格走势变化的贷款产品，提高市场风险的可控性。
（三）建立货币市场交易平台农村信用社可以建立货币市场交易平台，提高存款的流动性，稳定信贷资金来源，有效缓解流动性风险。
（四）建立内部风险控制机制农村信用社应建立内部风险控制机制，包括规范贷款业务流程、建立风险预警系统、加强员工培训等，降低操作风险。
三、结论在农村信用社信贷业务中，存在信用风险、市场风险、流动性风险和操作风险。
为了降低风险，农村信用社需要根据风险特点采取相应的措施，设置贷款条件和风险控制机制、加强市场机制建设、建立货币市场交易平台和建立内部风险控制机制等。
农村信用社改革面临的问题与对策
农村信用社改革面临的问题与对策
农村信用社改革面临的问题：（1）地方性和行业性创新能力不足。
农村信用社存在产品单一化、服务定位单一化、监管模式单一化、融资模式单一化等问题，缺乏对外部环境及客户需求变化的快速响应能力。
（2）风险管理能力不足。
农村信用社存在风险隐患，风险防范能力不足，特别是大数据时代的到来，将给农村信用社带来更多的风险控制挑战。
（3）资金流动性不足。
农村信用社资金流动性不足，影响了农村信用社正常运作，并降低了农村信用社发展水平。
（4）优势资源利用不足。
农村信用社缺乏利用社会、政府、金融机构等资源，缺乏充分利用新技术、新服务和新模式，以及利用金融科技、大数据等来提高服务质量和效率。
农村信用社改革对策：（1）加强农村信用社的发展和改革。
要推进农村信用社的改革，加快建立现代农村金融机构体系，扩大服务范围，拓宽渠道，增强产品创新能力，提升服务质量。
（2）提高风险管理水平。
要加强风险管理，规范评估流程，完善风险监测体系，提高风险意识，切实做好风险防范工作。
（3）改善资金流动性。
要加强财政对农村信用社的支持，拓宽融资渠道，合理配置资金，提高融资效率。
（4）优化资源利用。
要
充分利用技术、服务和模式，利用金融科技、大数据等，提高服务质量和效率。
农村信用社信贷风险分析及应对措施
农村信用社信贷风险分析及应对措施农村信用社是农村地区金融机构的主要形式，作为农村金融服务的重要组成部分，其信贷业务对于农村经济的发展起着至关重要的作用。
然而，农村信用社信贷风险也不可避免地存在着，必须得到充分的重视和有效的应对措施。
1.市场风险农村信用社面临着市场风险，主要表现为贷款资金回收困难，导致资金链断裂的风险。
农村信用社的贷款对象多为小微企业和个人，而这些客户的信用情况难以保证，存在着违约风险；同时，农村经济发展速度相对较慢，企业生产增长率和利润率等指标不如城市，贷款回收存在较大的风险。
2.信用风险农村信用社由于区域较小，客户生产经营范围较窄等因素造成贷款风险集中程度较高。
另外，由于其客户群体较为单一，支付能力有限，违约风险较高。
3.操作风险由于农村信用社机构规模较小，员工岗位交叉较普遍，人员素质参差不齐，对成本控制不到位，可能导致贷款流程不规范，贷款风险忽略审查，人员疏忽大意等操作风险。
4.区域风险农村信用社的贷款业务较为集中在某个地区，可能会受到该地区经济、资源、环境等因素的影响，致使该地区客户的发展受阻或出现连带违约等风险。
1.加强信用评价农村信用社应加强对客户资质的评估，特别是对担保能力评估，严格重视客户征信黑名单信息提示，并通过贷款人的担保能力、存款余额或其他方式控制违约率，降低信用风险。
2.创新小微金融产品农村信用社应适时对小微企业和个人创新金融产品，提高市场竞争力，降低风险，增加贷款收益和推动农村经济发展。
3.注重风险管理制度建设农村信用社应构建客户风险管理制度，制定操作规范，加强对风险监测体系的建设，提高员工贷后管理能力，树立合规经营的理念。
4.合理把握风险度农村信用社应合理利用货币政策工具，适时调整贷款利率，控制资本金增量；应长期关注资产质量，确保资产负债平衡，避免出现大额不良贷款风险，为保证其经营安全提供保障。
总之，农村信用社应从加强信用评价、创新小微金融产品、注重风险管理制度建设和合理把握风险度等方面入手，促进农村金融业的健康发展。
农村信用社经营风险的原因分析与对策
农村信用社经营风险的原因分析与对策一、引言农村信用社作为农村金融体系的重要组成部分，承担着为农村居民和农业经营者提供金融服务的重要职责。
然而，在经营过程中，农村信用社面临着各种风险，如信用风险、市场风险、操作风险等。
本文将对农村信用社经营风险的原因进行分析，并提出相应的对策。
二、农村信用社经营风险的原因分析1. 农村经济结构单一：农村地区经济主要以农业为主，农产品价格波动较大，农村信用社的经营风险也相应增加。
2. 农村信用体系不完善：农村信用体系相对薄弱，信用信息不透明，信用评估体系不健全，导致农村信用社难以准确评估借款人的信用状况，增加了信用风险。
3. 资金来源不稳定：农村信用社的资金主要来自于存款，由于农村居民收入水平较低，存款规模相对较小，导致资金来源不稳定，增加了流动性风险。
4. 农村信用社管理体制不完善：农村信用社的管理体制相对薄弱，内部控制机制不健全，缺乏有效的风险管理和监控手段，增加了操作风险。
5. 农村信用社合规意识不强：由于农村信用社的规模较小，对法律法规的了解和遵守程度较低，合规意识不强，容易陷入违规操作，增加了合规风险。
三、农村信用社经营风险的对策1. 多元化经营：农村信用社应积极开展多元化经营，拓宽收入来源，降低经营风险。
例如，可以开展小额信贷、农村电商等业务，以提高收益稳定性。
2. 健全信用评估体系：农村信用社应建立完善的信用评估体系，加强对借款人的信用调查和评估，降低信用风险。
可以借助现代科技手段，如大数据分析等，提高信用评估的准确性和效率。
3. 加强资金管理：农村信用社应积极引入多元化的资金来源，如发行金融债券、吸引社会资本等，增加资金来源的稳定性。
同时，建立健全的资金流动性管理机制，确保资金供应的稳定性。
4. 完善内部控制机制：农村信用社应加强内部控制，建立健全的风险管理和监控机制，加强对操作风险的防范和控制。
例如，加强对员工的培训和监督，提高员工的风险意识和合规意识。
我国农村信用社发展中存在的问题及对策探析
我国农村信用社发展中存在的问题及对策探析
问题1：资金短缺。
农村信用社往往面临资金来源有限的问题，导致无法满足农民的贷款需求。
对策：一方面，可以引入政府支持，通过政府拨款或设立专项基金来支持农村信用社的资金需求。
另一方面，可以发展多元化的筹资渠道，比如吸引社会资本参与信用社的发展，通过发行债券等形式来筹集资金。
问题2：信用评估体系不完善。
农村信用社往往没有建立完善
的信用评估体系，无法准确评估农民的信用状况，导致风险增加。
对策：建立健全的信用评估体系，包括收集和整理客户的信用信息，建立客户信用档案，以及完善评估方法和模型。
同时，可以引入第三方机构进行信用评估，提高评估的客观性和准确性。
问题3：服务能力不足。
农村信用社在服务农民需求方面存在
不足，如缺乏金融知识普及、产品创新不足等。
对策：加强农民金融教育，提高农民的金融意识和金融知识水平，使他们能够更好地理解和使用金融产品。
同时，农村信用社应加大产品创新力度，根据农民的实际需求，推出更加灵活、个性化的金融产品。
问题4：监管不到位。
农村信用社监管不够严格，容易出现违
规操作和风险。
对策：加强对农村信用社的监管力度，建立健全的监管机制和监管体系，加强对信用社的风险评估和监控，及时发现和解决存在的问题，确保农村信用社的正常运作和风险控制。
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［ 关键词】 农村信用社 ；道德风险；不完全合同 ； 规避 ［ 中图分类号 】 Ｆ ３ ． １ ８ ０ ６ ［ 文献标识码 】 Ａ ［ 文章编号 】 １０ ．０ Ｘ ２ ０ ）２０ ３ ．５ ０ ９５ ８ （ ０ ６０ ．０ ８０
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中 国 农 业 大 学 学 报 （ 会科 学 版 ） 总 ６ 社 （ ３期 ）０ ６年 第 ２期 ２０
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前提 下 ， 村 信 用社 的 改 革 必 然 是 缺 乏 成效 的 ； 农 第 三． 正确 处理 改革试 点和 面上 的工作 关 系， 应该 重点
度安 排 及合约 关 系所 决 定 ， 们 对农 村 经 济 都 有 一 它
［ 收稿 日期】 ２ ０ ０ —１ ０ ６— １ ４
［ 者 简介 】 张 颖 慧 （９ ６ ）女 ， 北 农 林 科 技 大 学 经 管 学 院 博 士 研 究 生 ， 究方 向 ： 融 理 论 与 农 村 金 融 政 策 。 作 １７ 一 ， 西 研 金 ① 本 论 文 受 陕 西 省 农 村 信 用 社 联 合 社 横 向 委 托 课 题 “ 西 省农 村 信 用社 一 级 法 人社 组 建 及 管 理 模 式 研 ” 助 。 陕 资
一
、
引言
信 用社改 革 中所 产 生 的道 德 风 险 。 探讨 其 形 成 的根 源， 寻找 农村 信用社 改革 中道 德风 险 的化解之 道 ， 不 失 为一种 新的视 角 。我 国农村 信 用社改革 中道 德风 险既 有来 自信 息不 对 称 的 ， 有 来 自权 利 和 责 任不 又 对称 。 具体 表现 在 以下三个 层面 。
维普资讯
第 ２期
张 颖 慧 ： 村 信 用 社 改 革 中道 德 风 险 分 析 与 规 避 农
大 量 资金沉 淀 。而地 方 政 府 又 不 承 担相 应 的 责 任 。 而 这种行 政干 预正 符 合地方政 府权 利—— 责 任不 对 称下道 德 风 险 的 假 定 Ｊ 。地 方 政 府 只 知 道 享 受 依
二 、 村 信 用 社 改 革 中道 德 风 险 的 农 表现
防范 和化解 农村 金融风 险是农 村 信用社 改革 十 分关注 的 问题 ， 农村 金 融市 场 上 的风 险 由既 有 制 而
是信 息不 对称 促使 乡镇 企业将 资金 投入到 高风 险项 目． 使农 村信 用社 出现 资产质 量 低下的 现象 ， 成 致 造
（ ）中央 和地 方政府 层次 一
１ 政 策 扭 曲 ．
问题 在于 随着我 国农 村经 济 的 发 展 ， 民 收入 的不 农 断提 高， 竟需要 一 个 什 么 样 的农 村 金 融制 度 来 防 究 范我 国农村 金 融发展 所 出现 的道 德风 险问题 ？从 改 革 中我 们得 出三 个重要政策结 论 ： 一， 第 由于 中央 、 地 方和农信 社 各 自权 利 义务 关 系 的模 糊 界 定 ， 成 了 造
以及 由此 产生 的道 德风 险 问题 是 影 响 当前 农村 金 融 制 度 运 行 低效 率 的重 要 因 素 ， 村 信 用 社 道 德 风 险 发 生 机 制 比 农 较复 杂 ， 现 更 具 隐 蔽 性 ， 制 度 的设 计 和 执 行 具 有 更 高 的要 求 ， 表 对 规避 农村 信 用 社 改 革 中道 德 风 险应 当 成 与 规避 ①
张颖 慧
（ 北 农 林 科 技 大 学 经 济 管 理 学 院 ，陕 西 杨 凌 西 ７２０ ） １ １０
［ 摘
要 】 文章对农村 信用社改 革的总体 思路进行 了全 面回顾， 出中央、 方和农村 信 用社之 间的不完全 合同 提 地
断行为 ， 直接 导致 “ 隐性 政 府 担保 ” 的道 德 风 险 问 下
题 的恶 化… 。 ２ 地方政 府 的权利一 责 任 不对称 ．
界 定各相 关 主体的权 利责 任 ， 道德 风险 降到最 低 。 把
如 果 我 们承 认 农信 社 的政 策 性 义务 ， 应该 承 就
认 在现 阶段 出于政 策 目的的 行政 干预具备 一 定合理 性 。 么地方政 府 直接干 预发 放贷 款就 不可避 免， 那 问 题在 于地 方 政 府 的 行 政 干 预 的 收 益 和 责 任 必 须 对 称 。地方政 府 在利 益 的 驱 使 下， 有可 能 是 获得 和 最 控制 更多 的金 融 资源 ， 而 为本 地 的发 展 融 资 。但 从
自 １ ９ 年 行社 分家 以来 。 防范和 化解 金融风 ９６ 为 险。 中央 采取 了一 系列措 施 。 在政 策上给 予 了支持和 鼓 励。 却没 有意识 到政 策背后 的 弊端 。 管 在政 策 但 尽 上 一直提 倡鼓 励竞 争， 防止垄 断格 局的产 生， 事实上 却是 旧的垄 断格 局 被 打 破 的 同时 ， 又产 生 了新 的 垄 断。但 行社 分家 以来 造成 的农信 社 在农村地 区的垄
自 ２０ ０ ３年 ８月 国 务院 决 定对 新 一轮 农 村 信 用 社 改革 以来 。 各类 关 注 “ 农” 三 问题 的 文章 更 多 地 涉 及 农村 金融 问题 。农村 信用社 改革 是农 村金 融体制 改革 中最 重要 的组 成 部 分 。 不仅 涉及 到 金 融 部 门 的
稳 定和发 展 。 而且关 系到 金融部 门对 “ 三农 ” 支持 。 的