云南省中医药学会票据使用及费用报销管理规定 .doc
中药材种植企业财务票据报销制度及流程
中药材种植企业财务票据报销制度及流程一、总则为了规范中药材种植企业的财务票据报销行为，确保报销的真实性、合规性和有效性，提高财务管理水平，特制定本制度。
本制度适用于中药材种植企业全体员工。
二、报销原则1. 真实性原则：报销的票据和费用必须真实，不得伪造、变造或虚报。
2. 合规性原则：报销的票据和费用必须符合国家法律法规和公司制度的规定。
3. 合理性原则：报销的票据和费用必须符合公司经营实际需要，不得浪费或滥用。
4. 审批原则：报销的票据和费用必须经过规定的审批程序，不得擅自报销。
三、报销范围1. 生产费用：包括种子、肥料、农药、人工等种植生产过程中的相关费用。
2. 管理费用：包括办公用品、水电费、通讯费、差旅费等公司日常管理相关的费用。
3. 销售费用：包括市场推广、广告宣传、客户接待等销售过程中的相关费用。
4. 研发费用：包括新产品研发、技术改进、实验材料等研发过程中的相关费用。
5. 其他费用：包括符合公司经营需要的其他相关费用。
四、报销流程1. 申请：员工在发生相关费用时，需填写报销申请单，注明费用项目、金额、用途等信息，并附上相关票据。
2. 审批：报销申请单经部门负责人审批后，提交财务部门。
财务部门对报销申请单进行审核，审核内容包括票据的真实性、合规性和合理性。
3. 报销：财务部门审核通过后，按照公司规定的时间和方式支付报销款项。
4. 存档：财务部门对报销的票据和申请单进行存档，以便日后查询和审计。
五、注意事项1. 票据：报销的票据必须真实、合法、有效，不得使用过期、作废或不符合规定的票据。
2. 审批：报销申请单必须经过规定的审批程序，不得擅自报销。
3. 合理性：报销的票据和费用必须符合公司经营实际需要，不得浪费或滥用。
4. 保密：报销的票据和申请单涉及公司内部信息，必须保密，不得泄露。
六、违规处理1. 伪造、变造或虚报票据的，一经发现，将依法追究相关人员的法律责任。
2. 未经审批擅自报销的，一经发现，将依法追究相关人员的法律责任。
中药材种植企业财务票据报销制度及流程
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药学会财务制度
药学会财务制度一、总则为了规范药学会的财务管理，保障财务安全，提高资金使用效率和透明度，制定本制度。
二、财务管理组织1. 药学会设立财务管理组织，包括财务部门和财务监督部门。
财务部门由专门负责财务管理的人员组成，负责财务收支、核算、报表编制等工作。
财务监督部门由监督人员组成，负责监督财务部门的运作，保证财务安全。
2. 财务部门应当经常开展会计核算工作，及时制作财务报表，向会员公开财务状况。
三、财务管理原则1. 依法管理：药学会的财务管理必须符合国家法律法规以及药学会章程规定。
2. 科学管理：制定合理的财务管理制度，保障财务活动的合理性、准确性和安全性。
3. 规范管理：定期进行内部审计，加强财务监督，确保财务管理规范。
4. 健康管理：合理安排资金使用，防止财务危机的发生，保障财务的健康发展。
5. 诚信管理：严格遵守会员的共同意愿，维护会员的利益，坚决杜绝财务管理中的腐败行为。
四、财务管理程序1. 收入管理：财务部门负责对会员缴纳的会费、赞助款、捐款等收入进行管理，定期向会员公示收入情况。
2. 支出管理：财务部门负责对会费、赞助款、捐款等支出进行管理，根据章程规定的用途进行支出。
3. 投资管理：药学会可根据需要进行资金投资，但需经会员大会批准，并保证投资安全。
4. 财务监督：财务监督部门负责对财务部门的运作进行监督和检查，发现问题及时处理。
5. 财务报告：财务部门应当定期向会员公示财务报表，包括收支情况、资产负债表等。
六、财务管理责任1. 财务部门负责人应当保证财务管理工作的正常运作，对财务状况负有监督责任。
2. 财务监督部门应当监督财务部门的运作，并向会员大会报告财务情况，根据需要提出建议。
七、财务管理制度的完善1. 财务管理制度需要不断总结经验，改进不足，提高管理水平。
2. 在财务管理中出现重大问题时，应当及时进行调查，并对违规的责任人进行追责。
3. 财务管理制度的修改需经过会员大会决定，并经相关部门审批。
医院票据使用管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了加强医院票据管理，规范医院票据使用行为，保障医疗服务的正常进行，维护患者和医院的合法权益，根据《中华人民共和国票据法》、《医疗机构管理条例》等法律法规，结合医院实际情况，制定本规定。
第二条本规定适用于医院内部所有票据的使用、保管、销毁等各个环节。
第三条医院票据管理应遵循以下原则：（一）合法合规原则：票据的使用必须符合国家法律法规和医院规章制度的要求。
（二）真实准确原则：票据内容必须真实、准确，不得有虚假记载。
（三）安全保密原则：加强对票据的保管，确保票据安全，防止泄露患者和医院的隐私。
（四）便捷高效原则：简化票据使用流程，提高工作效率。
第二章票据种类及用途第四条医院票据分为以下几种：（一）门诊收费票据：用于门诊患者缴费、报销等。
（二）住院收费票据：用于住院患者缴费、报销等。
（三）检验费票据：用于检验项目收费。
（四）药品费票据：用于药品销售收费。
（五）其他收费票据：用于其他医疗服务收费。
第五条医院票据的用途：（一）门诊收费票据：用于门诊患者就诊时收取医疗费用。
（二）住院收费票据：用于住院患者住院期间收取医疗费用。
（三）检验费票据：用于收取检验项目的费用。
（四）药品费票据：用于收取药品销售的费用。
（五）其他收费票据：用于收取其他医疗服务的费用。
第三章票据开具与使用第六条医院票据的开具：（一）门诊收费票据：由门诊收费窗口根据患者就诊情况开具。
（二）住院收费票据：由住院收费窗口根据患者住院情况开具。
（三）检验费票据、药品费票据：由相应科室根据患者就诊或购药情况开具。
（四）其他收费票据：由相应科室根据实际情况开具。
第七条医院票据的使用：（一）患者缴费：患者应按照票据所列费用进行缴费。
（二）报销：患者持票据到财务部门办理报销手续。
（三）退费：患者因故需要退费时，应持票据到收费窗口办理退费手续。
（四）结算：医院与患者、保险公司等结算时，应使用合法票据。
第四章票据保管与销毁第八条医院票据的保管：（一）票据应由专人负责保管，确保票据安全。
医院报销发票的管理制度
第一章总则第一条为规范医院报销发票的管理，确保医疗费用的合理使用和报销流程的顺畅，降低医院运营成本，提高工作效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于医院内部所有部门和个人，包括但不限于医护人员、行政人员、后勤人员等。
第三条本制度依据国家相关法律法规、财务管理制度及医院内部相关规定制定。
第二章发票的取得与管理第四条发票的取得：1. 医院内部发生的医疗费用，应使用合法、有效的发票作为报销凭证。
2. 外部采购、服务费用等，应取得国家税务机关监制的正规发票。
第五条发票的管理：1. 发票的保管：各部门应指定专人负责发票的保管工作，确保发票的完整性和安全性。
2. 发票的审核：报销前，财务部门应对发票的真实性、合规性进行审核，确保发票的合法有效性。
3. 发票的登记：各部门应建立发票登记簿，详细记录发票的取得时间、用途、金额等信息。
第三章报销流程第六条报销申请：1. 报销人需填写报销申请单，注明报销事由、金额、日期等，并附上相关发票。
2. 报销申请单经所在部门负责人签字同意后，报送财务部门。
第七条报销审核：1. 财务部门收到报销申请后，对发票的真实性、合规性进行审核。
2. 审核通过的，由财务部门出具报销凭证，报销人可持凭证到财务部门领取报销款项。
第八条报销期限：1. 报销人应在报销事项发生后的一个月内提交报销申请。
2. 财务部门应在收到报销申请后的十个工作日内完成审核并支付报销款项。
第四章发票丢失与处理第九条发票丢失处理：1. 报销人发现发票丢失，应及时向财务部门报告，并提供相关证明材料。
2. 财务部门根据实际情况，可要求报销人提供以下材料：（1）医院出具的证明材料；（2）报销人身份证复印件；（3）其他与报销事项相关的证明材料。
3. 财务部门审核材料后，可按照规定进行发票补打或报销。
第五章奖惩与监督第十条奖惩：1. 对严格执行本制度、积极提高工作效率的部门和个人，给予表彰和奖励。
2. 对违反本制度、造成医院经济损失的部门和个人，依法依规进行处理。
药费报销管理制度
药费报销管理制度一、制度目的随着医疗水平的日益提高和医疗费用的逐年增加，公司为了更好地保障员工的健康权益，提高员工的工作积极性和工作效率，特制定本制度，规范药费报销管理，合理控制药品费用开支，确保企业资金的合理运用。
二、制度适用范围本制度适用于公司所有正式员工，离职员工在离职当月内的药费报销不在本制度的适用范围内。
三、报销标准1. 医院购买的处方药，按照国家规定标准的报销比例进行报销。
2. 自费购买的非处方药，按照公司购药报销标准进行报销，标准为药品实际发票金额的60%。
3. 急救药品、急救器具费用，按照公司规定报销比例进行报销。
4. 公司规定的其他特殊情况下的药品费用，按照公司规定报销标准进行报销。
四、报销流程1. 员工患病需购药时，凭医生开具的处方，在指定医院或药店购买药品。
2. 员工将购药发票、处方单、个人社保卡（或医疗保险卡）等相关材料提交给人事部门。
3. 人事部门负责审核提交的材料，并根据报销标准进行报销。
4. 人事部门将审核后的报销材料提交财务部门进行审批。
5. 财务部门审核后，将报销款项支付给员工个人帐户。
五、注意事项1. 公司规定的报销范围仅限于公司员工本人的医药费用，不包括家属或他人的医药费用。
2. 超出报销范围的医药费用，员工须自行承担。
3. 报销时需提交完整的发票和处方单，否则不予以报销。
4. 财务部门对所有报销款项进行审核，并严格按照制度规定进行报销。
六、违规处理1. 对于违反本制度的员工，公司将依据公司规定进行相应处理。
2. 对于故意提高药品费用的行为，公司将视情节轻重，对员工进行相应处罚。
七、其他1. 公司有权对该制度进行解释和调整。
2. 该制度自颁布之日起生效，公司全体员工必须遵守该制度。
中医药大学财务报销管理条例
中医药大学财务报销管理条例为进一步规范财务报销与会计核算工作，根据财政部、教育部和财政厅、教育厅关于高等学校财会制度管理的要求，并结合我校实际情况，特制定本条例。
第一章经费计划第一条进行财务报销前，应先获取经费使用计划金额，并在报销时注明经费支出项目代码。
报销金额不得超过该代码下经费使用计划金额。
第二条经费使用计划金额指包括学校行政事业经费划拨、重点学科重点实验室建设等专项经费、纵向或横向课题研究经费、部门自有资金等由财务处统一管理的学校各类经费使用额度。
第三条根据经费计划按项目管理的要求，没有该项目经费预算计划，或当应报销经费超过项目经费使用计划金额时，应先按规定程序增加该项经费使用计划金额。
如果应报销经费超过项目经费使用计划余额，只能在计划余额范围内报销经费。
第四条重点学科、重点实验室等重点建设项目经费到帐后，应先根据科研经费管理要求编制经费使用计划，经重点学科建设领导组审议批准后，在计划项目及其金额范围内使用。
第二章凭证管理第五条报销时必须出具相应的原始凭证(如发票)。
原始凭证若为事业收据，必须印有省或市级财政部门的监制章并加盖财务专用章。
原始凭证若为发票，必须印有全国统一发票监制章或地方税务机关监制章，加盖开票单位发票专用章或财务专用章，并且在税务机关规定的发票使用有效期内。
校内宾馆、后勤服务总公司提供的学校财务处认可的校内结算凭证，也可作为原始凭证报销。
第六条学校自制报销凭证也是原始凭证的一种，主要用于因为可以理解的原因而无法提供规范的原始凭证且支出金额不足200元的项目经费报销。
第七条为了保持原始凭证记录的实际情况，包括学校自制报销凭证在内的各类原始凭证皆不能涂改、挖补。
如果发现学校自制凭证有错误的，应重新填写。
其他原始凭证有错误的，应当退回并由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位的公章。
第八条凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。
通过银行支付的款项，银行收款单位必须与原始凭证的财务专用章一致。
医药师费用报销规定
医药师费用报销规定一、费用报销的目的与依据医药师是医疗服务的重要组成部分，其提供的专业知识和服务至关重要。
为了保障医药师的权益，提高其工作积极性和专业水平，本规定制定了医药师费用报销的相关规定。
本规定依据《医药师管理条例》和企业内部管理规章制度制定。
二、费用报销的范围1. 培训费用：医药师参加与工作相关的培训，包括但不限于学术会议、讲座、研讨会等费用，可申请报销。
报销金额应符合企业财务预算的范围。
2. 学术期刊费用：医药师购买与工作相关的学术期刊、书籍等费用，可申请报销。
报销金额应符合企业财务预算的范围。
3. 专业考试费用：医药师参加与工作相关的专业考试的报考费用，可申请报销。
报销金额应符合企业财务预算的范围。
4. 专业会员费用：医药师加入与工作相关的行业协会或学术团体所需缴纳的会员费用，可申请报销。
报销金额应符合企业财务预算的范围。
三、费用报销的申请与审批流程1. 医药师在发生符合报销范围的费用后，应填写报销申请表，并附上相关费用凭证。
2. 报销申请表和费用凭证需提交至医药师所在部门的主管经理审批。
3. 经理审批后，报销申请表和费用凭证将提交至企业财务部门进行审批。
4. 财务部门核实报销申请表和费用凭证的真实性和合法性，并按照企业财务预算进行金额的审批。
5. 审批通过后，财务部门将费用报销直接支付给医药师，或通过企业内部相关流程向医药师进行付款。
四、费用报销的注意事项1. 报销申请应及时提交，逾期申请将不予受理。
2. 报销申请表和费用凭证的填写应准确、完整，确保信息真实有效。
3. 报销金额不得超出企业财务预算范围，超出部分需医药师自行承担。
4. 费用报销一经审批通过，不得更改和撤销。
5. 对于虚假报销行为或超出报销范围的费用，将依照相关规定进行处理，并追究相关人员的法律责任。
兹制定此《医药师费用报销规定》，以规范报销流程、确保费用的合理性和公正性，为医药师提供良好的工作环境和待遇，促进医药师的职业发展和专业能力提升。
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云南省中医药学会票据使用及费用报销管理规定
为了加强学会票据管理，明确管理和使用范围，预防票据遗失，保障学会财产安全和国家税收收入，维护经济秩序，根据省财政厅、省民政厅等部门的有关规定，结合本学会实际特制定本制度。
一、本学会票据管理范围包括：《云南省社会团体专用收据》和《云南省地方税务局通用发票》。
二、学会票据由学会出纳负责领购、填制、保管、回收、缴销。
三、严格执行云南省民政厅“云民民【2002】45号”有关规定，《云南省社会团体专用收据》只限于本学会会员会费收入、政府资助、社会捐赠收入的收取，其他各项收入不得使用，也不得转让、代开或转借给其他单位使用。
四、根据云南省地方税务局《云南省地方税务局通用发票》有关发票的使用规定，学会发生以下应税行为时，应及时到学会所属税收机关办理相应手续，领购和开具由税务机关监制的发票。
（一）信息咨询、技术咨询、技术开发、和技术服务收费。
（二）培训费、会议费、会务费等。
（三）代收或预收的出国培训考察收取的费用。
（四）组织各类学术活动收取的费用。
（五）开展活动收取的费用。
（六）利用设备、工具、场所、信息或技能等提供服务收取的费用。
（七）其他一些应税行为。
五、建立票据领购、使用登记制度，设置票据领购和使用登记簿，由出纳进行专人管理。
票据启用前，应检查是否有缺页、漏页、重号等现象，一经发现，及时向发行机关报告。
使用时必
须按号码顺序使用，各联复写，逐项填写清楚，加盖本单位财务专用章。
六、学会开具票据的存根应妥善保管，保管期一般为五年。
保管期满需要销毁的票据存根，必须造册登记，经省民政厅社会团体管理办公室审查同意，报财政部门核准后方可销毁。
七、学会各专业委员会都必须遵照票据管理要求，严格执行本规定。
对每次办班开据收据必须于当月末连同收入一同交给出纳以便按时纳税（税局规定以开票时间确认纳税收入不得跨月纳税）。
开错作废的收据必须三联一并交出纳,注明作废后上机核销。
八、学会对票据管理实行年检制度。
学会领导按照有关法律、法规文件规定对本级出纳的票据管理进行检查，发现问题及时纠正。
九、学会各专业委员会的办班费用，需严格按照国家相关规定报销，费用必须与本次办班相关，必须使用现行的正规发票。
与本次办班无关的发票一律不得报销。
（费用包括：会议场地租用费、讲课老师差旅费、讲课费及劳务费、资料打印复印及讲义印刷费、光盘照片资料及宣传资料制作费、会议用办公用品费、外阜人员住宿费、会议用餐费、外阜办班租车费、等）。
同时，报销时需向学会出纳上交收入10%的办班管理费，该费用为税费和管理费。
费用报销务必在培训结束后五日内交出纳结账，以便于会计按时核算。
十、学会要主动接受各级财政部门和社会团体管理机关的监督检查，如实反映情况，提供资料，发现问题及时纠正。
本规定于自制定之日起执行。
云南省中医药学会
二〇一五年一月二十日。