第1章 国际结算概述
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第一章国际结算概述1-精选文档
（一）国际结算的工具-票据
国际结算发展到今天，以替代现金起支付手段和 流通手段的信用工具为主，即非现金结算。
汇票bill of exchange 本票promissory note 支票Check/cheque
国际结算 中采用的 票据
（二）国际结算的主要方式
1、汇款结算方式 remittance
CHIPS
Clearing House Inter-bank Payments System ，1970年 环 球银行间金融电讯协会(The Society For Worldwide 4月成立,国际美元支付系统。它是一个著名的私营跨国大 Inter-bank Financial Telecommunications),1973 年 5 额美元支付系统，是跨国美元交易的主要结算渠道。通过 月成立 ,总部设在布鲁塞尔。目前，全世界已有超过 200 CHIPS处理的美元交易额约占全球美元总交易额的 95% 。个 国家的7000多个银行在使用SWIFT 。计算机数据通讯网在 CHIPS成员有纽约清算所协会会员、纽约市商业银行、 荷兰和美国设有运行中心，在各会员国设有地区处理站。 外国银行在纽约的分支机构等。 中国是SWIFT会员国。中国银行作为中国的外汇外贸专 CHIPS是一个净额支付清算系统，它租用了高速传输线 业银行于 1983年2月加入SWIFT，成为中国第一家会员银行 路，有一个主处理中心和一个备份处理中心。每日营业终 ， 1985年5月13日，中国银行正式开通SWIFT。 止后，进行收付差额清算，每日下午六时（纽约时间）完 成资金转账。
证券投资(Portfolio Investment) 其他投资(Other Investment) 储备资产(Reserve Assets)
国际结算课件 国际结算概述
权、债务的业务活动。
这个概念有三个要点：通过银行、两国间和 货币收付。凡不能同时满足以上三个条件的， 不能称为国际结算，也不是本书研究的范围。
二、国际结算的分类
• （一）国际贸易结算 • 国际贸易结算（International Settlement of Trade）是指由
国际商品交换而产生的货币收付或债权债务清偿业务。国 际商品贸易是国际结算的主要原因之一，占国际结算业务 的大部分。也称为有形贸易结算。 • （二）国际非贸易结算 • 非贸易结算（Non-trade Settlement）是指除有形贸易以外 的活动引起的货币收付或债权债务清偿业务。也称为无形 贸易结算。非贸易主要指单方面转移和服务贸易等，包括 国际资本流动、国际资金借贷、技术转让、劳务输入输出、 侨民汇款、捐赠、国际旅游、运输服务、保险服务、银行 服务等。
汇率的标价方式分为两种：直接标价法和间接标 价法
• 直接标价法，又叫应付标价法，是以一定 单位（1、100、1000、10000）的外国货币 为标准来表示若干单位的本国货币。
• 如中国外汇市场USD 1= CNY 6.84，
• 间接标价法又称应收标价法。它是以一定 单位（如1个单位）的本国货币为标准来表 示若干单位的外国货币，如伦敦外汇市场 GBP 1= USD 1.6611。
• 远期汇率（Forward Rate），是在远期外汇 交易中达成的协议汇率，它的交割日通常 为1个月、2个月、3个月、6个月或1年。
第一章 国际结算概述
• 【重点难点】 • 1．国际结算的含义与特点 • 2．国际结算的基本内容 • 3．国际结算中的国际惯例 • 4．汇率和标价方法
第一节 国际结算的基本概念 一、国际结算的含义 二、国际结算的分类
三、国际结算的特点 四、国际结算的基本内容
这个概念有三个要点：通过银行、两国间和 货币收付。凡不能同时满足以上三个条件的， 不能称为国际结算，也不是本书研究的范围。
二、国际结算的分类
• （一）国际贸易结算 • 国际贸易结算（International Settlement of Trade）是指由
国际商品交换而产生的货币收付或债权债务清偿业务。国 际商品贸易是国际结算的主要原因之一，占国际结算业务 的大部分。也称为有形贸易结算。 • （二）国际非贸易结算 • 非贸易结算（Non-trade Settlement）是指除有形贸易以外 的活动引起的货币收付或债权债务清偿业务。也称为无形 贸易结算。非贸易主要指单方面转移和服务贸易等，包括 国际资本流动、国际资金借贷、技术转让、劳务输入输出、 侨民汇款、捐赠、国际旅游、运输服务、保险服务、银行 服务等。
汇率的标价方式分为两种：直接标价法和间接标 价法
• 直接标价法，又叫应付标价法，是以一定 单位（1、100、1000、10000）的外国货币 为标准来表示若干单位的本国货币。
• 如中国外汇市场USD 1= CNY 6.84，
• 间接标价法又称应收标价法。它是以一定 单位（如1个单位）的本国货币为标准来表 示若干单位的外国货币，如伦敦外汇市场 GBP 1= USD 1.6611。
• 远期汇率（Forward Rate），是在远期外汇 交易中达成的协议汇率，它的交割日通常 为1个月、2个月、3个月、6个月或1年。
第一章 国际结算概述
• 【重点难点】 • 1．国际结算的含义与特点 • 2．国际结算的基本内容 • 3．国际结算中的国际惯例 • 4．汇率和标价方法
第一节 国际结算的基本概念 一、国际结算的含义 二、国际结算的分类
三、国际结算的特点 四、国际结算的基本内容
国际结算知识点总结
第一章国际结算概述1.国际结算的概念国际结算(International settlement)：是指处于两个不同国家的当事人，（因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷）通过银行办理的两国间外汇收付业务。
注意：该定义的关键词：“不同国家”、“通过银行”、“外汇收付业务”。
2.国际贸易结算由国际贸易活动而发生的货款结算，以结清买卖双方间的债权、债务关系，称之为国际贸易结算。
3.国际非贸易结算国际贸易以外的其他经济活动，以及政治、文化等交流活动，而引起的货币收付，称为非贸易结算。
它们建立在非商品交易基础上，常见的侨汇、旅游、运输、通讯、建筑、保险、金融、咨询、广告等。
第二章国际结算中的票据1.广义的票据：是指商业上的权利单据（Document of Title）,它作为某人的、不在他实际占有下的金钱或商品的所有权的证据。
具有流通转让性，又是流通证券。
如发票、提货单、栈单、仓单、保单.2.狭义的票据：是以支付金钱为目的的证券，由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或他人支付一定金额，可以流通转让。
包括汇票、本票和支票，这是本章研究的对象。
3.票据流通的三种形式：（一）过户转让或通知转让（Assignment）：1、转让书(书面形式)，转让人签名。
2、在债务人处登记过户，或书面通知原债务人，不因债权人更换而解除其债务。
3、转让人只能将其拥有的权利让渡给受让人.受让人获得权利受到转让人权利缺陷的影响。
4、三个当事人：债权转让人、债权受让人及原债务人如：股票（Share Certificate）、人寿保险单(Life Policies)、政府证券(Certificate of Government Stock)、债券(Debenture)等采用过户转让，它们不是完全流通证券。
（二）交付转让（Transfer）1、单纯交付或背书交付转让，不必通知原债务人。
2、受让人取得它的全部权利，他可以用自己的名义对票据上的所有当事人起诉。
第一讲 国际结算概述
• 中国民生银行的国际业务系统在基于 Windows NT（或IBM 6000）和SQL SERVER 7.0的基础上，实现国际结算、 SWIFT电文处理平台、总、分、支三级及总 行与境外清算行（或帐户行）清算。通过国 际结算前端录入，使结算、SWIFT与资金清 算无缝连接，实现自动清分信息、自动清算 资金、自动处理帐务、自动核对帐务。
2、国际结算方式 • 国际结算方式又称支付方式，在购销合同中叫 作支付条件。通常是指全套单据与货款对流的 形式。 • 主要有汇款、托收、信用证、银行保函、保理 服务等。
• 应包括内容： 1、按照买卖双方议定的具体交单与付款方式办理 单据与货款的对流。 2、结算过程中，银行充当中介人和保证人，正确 结清买卖双方债权和债务。 3、买卖双方可以向银行提出给予资金融通的申请。 4、结算方式必须订明具体类别、付款时间、使用 货币、所须单据和凭证。
• 4、“三来一补”采用互用电汇方式、或互用托收方 式、或对开信用证方式，或互开保函方式 5、出口信贷扶植的资本货物交易采用开立信用证和 进口买方信贷相结合方式 6、大型成套设备交易采用预付定金和延期付款信用 证，或分期付款信用证相结合的方式 7、投标贸易方式采购大型成套设备需要开立投标、 履约、退还预付金保函，还需开立即期付款信用证 延期付款信用证 8、不开立信用证，记账赊销方式，或承兑交单方式 基础上发展起来的保理方式逐渐推广和流行。
• 国际结算使用的货币： 出口国货币；进口国货币；第三国货币
七、结算方式的发展
• 1、简单的贸易方式是售定，简单的结算方式是 卖方寄单给买方，买方汇款给卖方 2、卖方赊销给买方，即卖方发货给买方自寄单 据给买方，暂不收取货款，记在账户上，待一 定时期按账面余额结算一次 3、港澳和近洋出口售定采用跟单托收方式，把 付款和交单结合起来远洋出口售定交易采用跟 单信用证方式，比跟单托收稍复杂易货贸易采 用对开信用证方式
第一章 国际结算概述
核对信函真实性
费率表 Terms and Conditions
（三）账户行
代理行之间单方或双方互相在对方银行开立账户， 代理行就成为了账户行。
代理行不一定是账户行，但账户行一定是代理行。
账户行开立的形式 甲行在乙行开设乙行所在国货币的账户 乙行在甲行开设甲行所在国货币的账户 双方互设对方所在国货币的账户
例题
1.A Co.(英国出口商), B Co.(美国进口商), 结算货币： USD A Co. England
GBP A/C
B Co. USA
USD A/C
Midland Bank
USD
Bank of New York
账户行Bank of New York记账，发送已贷记报单： We have credited（贷记） your account with us.
CHIPS
Clearing House Inter-bank Payments System ，1970年 环 球银行间金融电讯协会(The Society For Worldwide 4月成立,国际美元支付系统。它是一个著名的私营跨国大 Inter-bank Financial Telecommunications),1973 年 5 额美元支付系统，是跨国美元交易的主要结算渠道。通过 月成立 ,总部设在布鲁塞尔。目前，全世界已有超过 200 CHIPS处理的美元交易额约占全球美元总交易额的 95% 。个 国家的7000多个银行在使用SWIFT 。计算机数据通讯网在 CHIPS成员有纽约清算所协会会员、纽约市商业银行、 荷兰和美国设有运行中心，在各会员国设有地区处理站。 外国银行在纽约的分支机构等。 中国是SWIFT会员国。中国银行作为中国的外汇外贸专 CHIPS是一个净额支付清算系统，它租用了高速传输线 业银行于 1983年2月加入SWIFT，成为中国第一家会员银行 路，有一个主处理中心和一个备份处理中心。每日营业终 ， 1985年5月13日，中国银行正式开通SWIFT。 止后，进行收付差额清算，每日下午六时（纽约时间）完 成资金转账。
费率表 Terms and Conditions
（三）账户行
代理行之间单方或双方互相在对方银行开立账户， 代理行就成为了账户行。
代理行不一定是账户行，但账户行一定是代理行。
账户行开立的形式 甲行在乙行开设乙行所在国货币的账户 乙行在甲行开设甲行所在国货币的账户 双方互设对方所在国货币的账户
例题
1.A Co.(英国出口商), B Co.(美国进口商), 结算货币： USD A Co. England
GBP A/C
B Co. USA
USD A/C
Midland Bank
USD
Bank of New York
账户行Bank of New York记账，发送已贷记报单： We have credited（贷记） your account with us.
CHIPS
Clearing House Inter-bank Payments System ，1970年 环 球银行间金融电讯协会(The Society For Worldwide 4月成立,国际美元支付系统。它是一个著名的私营跨国大 Inter-bank Financial Telecommunications),1973 年 5 额美元支付系统，是跨国美元交易的主要结算渠道。通过 月成立 ,总部设在布鲁塞尔。目前，全世界已有超过 200 CHIPS处理的美元交易额约占全球美元总交易额的 95% 。个 国家的7000多个银行在使用SWIFT 。计算机数据通讯网在 CHIPS成员有纽约清算所协会会员、纽约市商业银行、 荷兰和美国设有运行中心，在各会员国设有地区处理站。 外国银行在纽约的分支机构等。 中国是SWIFT会员国。中国银行作为中国的外汇外贸专 CHIPS是一个净额支付清算系统，它租用了高速传输线 业银行于 1983年2月加入SWIFT，成为中国第一家会员银行 路，有一个主处理中心和一个备份处理中心。每日营业终 ， 1985年5月13日，中国银行正式开通SWIFT。 止后，进行收付差额清算，每日下午六时（纽约时间）完 成资金转账。
第一章 国际结算概述[7页]
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《国际结算》 第一章 国际结算概述
第一节 国际结算的内涵
一、国际结算的定义 国际结算就是按照一定的规则、程序，借助金融 工具、结算方式以及银行的跨国合作，清偿国际 间的债权债务并实现资金转移的金融活动。
第一节 国际结算的内涵
二、国际结算服务的主要内容 （一）国际贸易结算 （二）国际商务与投资活动的支付中介 （三）其他国际结算服务 三、与国际结算相关的延伸性贸易金融服务 （一）贸易融资 （二）信用支持与风险管理 （三）其他增值性贸易金融服务
第三节 国际结算的要素与功能
二、国际结算的基本功能 （一）保障全球各种交易往来的正常进行 （二）开展国际交流的基础性金融渠道 （三）推动对外经济发展的金融支持 （四）有助于提高商业银行的竞争力
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
第四节 国际结算的发展变革
一、金融自由化加剧了国际结算业务竞争 二、技术进步推动了国际结算运作的重大变革 三、国际规则保障并推动了国际结算的有序运作 四、金融综合经营与创新提高了国际结算运作效率
第二节 国际结算的特征
一、业务服务范围的国际性 二、业务服务领域的广泛性 三、国际规制的约束性 四、支付结算货币的多元性 五、风险的多重性与多发性
第三节 国际结算的要素与功能
一、国际结算的基本要素 （一）支付工具是实现资金跨境流动的基本载体 （二）国际支付系统是实现资金跨境流动的基础管道 （三）单据是实现物权转移和债务清讫的基本依据 （四）国际结算方式是实现跨境资金收付的基本手段 （五）全球合作是国际结算运作的基本保障
第一节 国际结算的内涵
一、国际结算的定义 国际结算就是按照一定的规则、程序，借助金融 工具、结算方式以及银行的跨国合作，清偿国际 间的债权债务并实现资金转移的金融活动。
第一节 国际结算的内涵
二、国际结算服务的主要内容 （一）国际贸易结算 （二）国际商务与投资活动的支付中介 （三）其他国际结算服务 三、与国际结算相关的延伸性贸易金融服务 （一）贸易融资 （二）信用支持与风险管理 （三）其他增值性贸易金融服务
第三节 国际结算的要素与功能
二、国际结算的基本功能 （一）保障全球各种交易往来的正常进行 （二）开展国际交流的基础性金融渠道 （三）推动对外经济发展的金融支持 （四）有助于提高商业银行的竞争力
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
第四节 国际结算的发展变革
一、金融自由化加剧了国际结算业务竞争 二、技术进步推动了国际结算运作的重大变革 三、国际规则保障并推动了国际结算的有序运作 四、金融综合经营与创新提高了国际结算运作效率
第二节 国际结算的特征
一、业务服务范围的国际性 二、业务服务领域的广泛性 三、国际规制的约束性 四、支付结算货币的多元性 五、风险的多重性与多发性
第三节 国际结算的要素与功能
一、国际结算的基本要素 （一）支付工具是实现资金跨境流动的基本载体 （二）国际支付系统是实现资金跨境流动的基础管道 （三）单据是实现物权转移和债务清讫的基本依据 （四）国际结算方式是实现跨境资金收付的基本手段 （五）全球合作是国际结算运作的基本保障
第1章国际结算概述
10/16/2020
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1、为什么要建立代理行关系
（1）一家银行不能在世界各地都设立分支机构； （2）国际结算不可能一家银行直接把款付给受款人； （3）所有收付都要通过银行间清算来完成； （4）外汇管制的原因。
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2、建立代理行关系的步骤
考察双方资信 签订代理行协议并互换控制文件 确认控制文件
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4
二、国际结算产生与发展
1.首先是从现金结算发展到非现金结算
（From cash settlements to not cash settlement）
2.凭货付款到凭单付款（货物单据化、履约证书化，便于银行办理国际结 算）
（From dealing in goods to dealing in documents）
10/16/2020
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三、国际结算的特点
（一）属于银行的中介业务 （二）比国内结算复杂
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1、银行的中介业务
如果没有银行介入，买卖双方的结算可能是以货易货，也可能是支 付现金购买。 买方手头无钱就不能买，卖方有货卖方卖不出去，也可能是 买方有款，而卖方无资金生产。那么银行介入到买卖商人之间 （不用说给予贷款），仅给予结算上的帮助就可使交易顺利成交 二如卖方有货，买方无款，可用远期承兑或延期付款信用证方式 支付，如果买方有钱，卖方需要资金生产，可以由买方先交预付 款，然后还可进一步按生产进度付款
3）费率表是银行承办各项业务的收费标准。
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4、代理行的类型
帐户行：建立专门帐户，以解决双方结 算中的货币收付。通常二者之间的业务 往来较多。 非帐户行：不建立专门帐户，而通过第 三家银行进行结算。
第一章 国际结算概述
海关
保险
商务部
税务
银行
EDI 服务中心
海外EDI 服务处
货运系统 进口商
出口商
国际结算的研究内容 （五）贸易结算融资
为使本国企业能在竞争中获得成功，以促进本国经济发 展，各国都以各种方式鼓励贸易的发展，其中，提供资 金融通是一项很有效的措施。商业银行将结算业务与为 进出口商提供资金融通业务结合起来，互相促进。因而 结合结算，为进出口商提供资金融通也成为当前国际结 算研究的重要内容之一。
(二)非贸易国际结算
1.无形贸易结算。指由无形贸易(Invisible Trade)引起的货 币收付活动。 (1)保险、运输、通讯、港口、旅游等劳务活动的收入与支出； (2)资本借贷或国际直接投资与间接投资产生的利息、股息、 利润等的收入与支出； (3)广告费、专利费、银行手续费等其他劳务收支。 2.金融交易类结算。主要指国际间各种金融资产买卖的结算。 3.国际间资金单方面转移结算。指发生在政府及民间的各种 4. 5.其他非贸易结算业务。
点起，负担一切费用和货物灭失或损坏的风险。
FOB术语要求卖方办理货物出口清关。
该术语只能用于海运或内河运输。
2.CFR Cost and Freight (... named port of destination)成 本加运费 (......指定目的港)
“成本加运费”是指在装运港货物越过船舷卖方即完 成交货，卖方必须支付将货物运至指定的目的港所需的
第二组为”F“组，指卖方需将货物交至买方指定的承 运人；第三组为”C“组，指卖方须订立运输合同，但 对货物灭失或损坏的风险以及装船和起运后发生意外 所发生的额外费用，卖方不承担责任；第四组
为”D“组，指卖方须承担把货物交至目的地国所需的
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• 商品贸易/劳务提供/收入收付/经常转移 • 国际资本流动
角度：商业银行 性质：
• 学科：国际贸易＋国际金融 • 业务：商业银行中间业务/比国内结算业务复杂
2013-6-9
比国内结算业务复杂
货币的比价不一致 货物在什么地方卖断不一致 买卖双方距离远，运输费用由谁来承担 货物运送途中要进行保险，保什么险别，保费由 谁来承担 各国度量衡不尽一致 要有一些商品方面的知识 要懂得地理知识 要熟悉各国政府的海关和外汇管制方式
2013-6-9
一、国际结算的含义
国际结算（International Settlement）：国际间由于政治、经 济、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债 务的清偿行为或资金转移行为。（运用一定的金融工具、采 取一定的方法、利用一定的渠道、通过一定的媒介机构）
范围：国际间 原因：
2013-6-9
EDI最广阔的市场是国际贸易，如果以计算机网络为 依托，建立由计算机硬件、软件（包括EDI软件）， 通讯设备和通讯软件组成的EDI网络中心，把与国际 贸易有关的工厂、公司、海关、航运、商检、银行和 保险等单位连成一个EDI网络，用户(进出口商)可以 通过公用数据网连到EDI中心。然后，用户把要传给 商检的产地证申报单，进出口报检单，传送海关的进 口报关单等传到EDI服务中心，EDI中心就会把这些单 证传到相关的单位，并把收到审单的结果，传回给用 户，从而大大加速了贸易的全过程。EDI的应用前景 是十分广阔的，它所具有的潜力已日渐强烈地影响到 一个国家在未来对外贸易的竞争地位。
2013-6-9
Contents
1. 2. 3. 4.
国际结算的基本问题
国际结算的产生和发展 国际结算的特征 国际标准化货币符号及其应用
2013-6-9
国际结算的特征 按照国际惯例进行国际结算
自由的多边国际结算制度
管制的双边国际结算制度
多元混合型的结算制度
2013-6-9
自由的多边国际结算制度
多边结算制度：在外汇买卖自由的情况下，使用 可兑换货币自发地在各国之间进行结算的一种制 度——金本位制下
A B
内容：
2013-6-9
C
D
外汇自由买卖 资本自由输出入 黄金自由输出入 黄金外汇自由市场
2013-6-9
从凭实物结算发展到凭单据结算
货物单据化
代表货物所有权（B/L） 交单=交货
履约证书化
按时（B/L日期） 按质（质量证书） 按量（数量证书）
2013-6-9
从直接结算到间接结算
贸易范围和规模的扩大 银行功能的丰富和完善
交易中介 信用中介 风险中介 信息中介
狭义的结算专指商业银行代客户所进行的货币 收付行为。由于收付款人的账户开在商业银行，所 以商业银行从事结算服务。其结算的时间、地点、 交易都有明确的规定。
2013-6-9
按照国际惯例，广义的清算（Clearing）是指交易 双方进行债权债务的交换，计算出应收应付差额的 过程，属于结算前的准备工作，俗称算账和轧差。 按照十国集团中央银行支付与结算委员会的定义： 清算是结算之前对支付指令进行发送、对账和确认 处理的过程，它包括轧差和计算出最后的收付款项。 狭义的清算专指银行同业间在为彼此的客户服 务中，致使银行同业之间产生债权债务关系，清讫 双边或多边债权债务关系时要轧出商业银行的应收 应付差额。狭义的清算主体被限定为银行同业之间。
2013-6-9
结算（settlement）与清算（clearing）
广义的结算（Settlement）是指交易双方因商 品买卖、劳务供应、资金调拨、信贷存放所产生的 货币收付行为或债权债务的清偿，即货币的真实收 付。它是以真实的货币（现金或银行存款）收付为 标志的，也称为交割（Delivery），即货币的最终 转让。广义上的结算可以发生在任何时间、任何地 点和任何交易上。
以银行为中心的支付体系：只有通过各国货币清算中 心支付体系的良好运行，才能保证国际结算的及时与 可靠。
SWIFT：全球银行间通讯系统 CHIPS：美国清算所同业支付系统 CHAPS：英国交换银行自动支付系统
贸易结算融资：贸易融资方式在结算中越来越发挥重 要的作用。
2013-6-9
ents
优点是快速、便捷、安全
2013-6-9
结算与融资相结合
形式多样
付款交单凭信托收据借货 出口打包放款/出口押汇 保付代理/包买票据 票据贴现
方法简便
促进银行功能重组
结算制度与惯例日益丰富完善
2013-6-9
二、国际结算制度的演变过程
国际结算制度（System of International Settlement）：各国 之间结算债权债务关系的基本方法和总的原则。
2013-6-9
EDI包括三方面的内容： （1）用统一的标准来编制资料。诸如订单、发票、货运单、 报关单、进出口许可证等 “文件”根据相应的统一标准格式 编制，才能被不同的商业伙伴的计算机编制和处理。 （2）利用电子方式传输信息。EDI传递信息的路径是计算机到 数据通讯网络，再到商业伙伴的计算机，中间不需要人工干预， 这就有别于传统的传送方式。必须指出的是，尽管传真 （Fax）、电传和电子邮件（E-Mail）也是用电子方法传送， 但它们都不是EDI。 （3）计算机应用程序之间的连接。在传递之前和之后，既要 核对数据的准确性，也要核对数据的格式是否符合标准。目前， 国际上常用的统一标准有两个：一个是美国的ANSI X12；一个 是联合国EDIFACT。从1993年4月起，ANSI X12开始向EDIFACT 靠拢，这样全世界统一的标准就只有EDIFACT了。
国 际 结 算
International Settlement
中南财经政法大学新华金融保险学院
第一章 国际结算概述
1. 2. 3. 4.
国际结算的基本问题
国际结算的产生和发展 国际结算的特征 国际标准化货币符号及其应用
2013-6-9
Contents
1. 2. 3. 4.
国际结算的基本问题
国际结算的产生和发展 国际结算的特征 国际标准化货币符号及其应用
E
F
管制的双边国际结算制度
两国政府通过签订支付协定，开立清算账户，用集中 抵消债权债务的办法，清算两国之间由于贸易和非贸 易往来所产生的债权债务的一种结算制度。 主要内容：
签订贸易和非贸易的支付协定 互为对方建立清算账户 规定清算范围 规定清算货币 信用摆动额度 差额清偿办法
伦敦 卖方B
⑤汇 票
⑥ 货 款
②汇票
③货款
①商品
纽约 卖方D 伦敦买方C
④汇票
2013-6-9
票据结算的三个阶段
汇兑票据时期：11～12世纪，票据仅具有收据和 兑换的作用。 市场票据时期：13世纪前后，票据开始有了支付 的功能，但必须是到期的票据。 流通票据时期：16～17世纪，有了背书制度，使 得票据具有信用融资和流通转让功能。
（From dealing in goods to dealing in documents）
从买卖直接结算发展到通过银行结算
（From payment between buyers and sellers to payments effected through foreign exchange banks）
2013-6-9
二、国际结算的分类
有形贸易结算
国际贸易结算
记帐贸易结算 资本性货物贸易结算 综合类经济交易中的贸易结算 无形贸易结算（服务、收入）
国 际 结 算
国际非贸易结算
经常转移结算 金融交易结算 其他非贸易结算
2013-6-9
三、国际结算的研究内容
国际结算工具：现代国际结算主要是银行的非现金结 算，而非现金结算的主要工具是票据。
票据：汇票、本票、支票
国际结算方式：国际间因贸易和非贸易往来所产生的 债权债务在一定时期内进行结算所采用的方式。
汇款/托收/信用证 银行保函/保付代理/包买票据
2013-6-9
国际结算的单据：单据的传递和使用是实现国际结算 的必备条件之一，具有举足轻重的作用。
发票/保险单/运输单据
2013-6-9
3、关于电子商务和网上贸易 4、关于电子支付与网上银行
2013-6-9
5、关于网上结算的系统信用和司法信用 系统信用：系统（设备和网络）安全的技术性问题， 包括信息的保密性、信息的真实完整性、信息的不 可否认性 司法信用：涉及电子商务法律问题，即传统的法律 体系如何接纳和调整以适应电子商务和电子支付
2013-6-9
多元混合型的结算制度
全球自由的多边结算制度 区域性的多边结算制度 管制度双边结算制度
并存
有限的外汇自由兑换 程度不同的外汇管制
并存
2013-6-9
三、国际结算的发展趋势—— 电子化、无纸化、标准化、一体化
1、关于SWIFT（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications)：是一个国际银行同业间非盈利性的国际 合作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔。该组织成立于1973年5 月，由北美和西欧 15个国家的 239家银行发起。
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SWIFT费用相对低廉 SWIFT的费用较低。同样多的内容，SWIFT的费用 只有TELEX（电传）的18%左右，只有CABLE（电报） 的2.5%左右。 例如，以从我国发往美国的300个字符（大约合50 个单词）的电文进行比较： 电报（Cable）：50×CNY3.6＝CNY180.00 电传（Telex）：1分钟×CNY25＝CNY25.00 SWIFT：以325个字符为一个收费单位，每一个收 费单位的价格为EUR0.315
角度：商业银行 性质：
• 学科：国际贸易＋国际金融 • 业务：商业银行中间业务/比国内结算业务复杂
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比国内结算业务复杂
货币的比价不一致 货物在什么地方卖断不一致 买卖双方距离远，运输费用由谁来承担 货物运送途中要进行保险，保什么险别，保费由 谁来承担 各国度量衡不尽一致 要有一些商品方面的知识 要懂得地理知识 要熟悉各国政府的海关和外汇管制方式
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一、国际结算的含义
国际结算（International Settlement）：国际间由于政治、经 济、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债 务的清偿行为或资金转移行为。（运用一定的金融工具、采 取一定的方法、利用一定的渠道、通过一定的媒介机构）
范围：国际间 原因：
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EDI最广阔的市场是国际贸易，如果以计算机网络为 依托，建立由计算机硬件、软件（包括EDI软件）， 通讯设备和通讯软件组成的EDI网络中心，把与国际 贸易有关的工厂、公司、海关、航运、商检、银行和 保险等单位连成一个EDI网络，用户(进出口商)可以 通过公用数据网连到EDI中心。然后，用户把要传给 商检的产地证申报单，进出口报检单，传送海关的进 口报关单等传到EDI服务中心，EDI中心就会把这些单 证传到相关的单位，并把收到审单的结果，传回给用 户，从而大大加速了贸易的全过程。EDI的应用前景 是十分广阔的，它所具有的潜力已日渐强烈地影响到 一个国家在未来对外贸易的竞争地位。
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Contents
1. 2. 3. 4.
国际结算的基本问题
国际结算的产生和发展 国际结算的特征 国际标准化货币符号及其应用
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国际结算的特征 按照国际惯例进行国际结算
自由的多边国际结算制度
管制的双边国际结算制度
多元混合型的结算制度
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自由的多边国际结算制度
多边结算制度：在外汇买卖自由的情况下，使用 可兑换货币自发地在各国之间进行结算的一种制 度——金本位制下
A B
内容：
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C
D
外汇自由买卖 资本自由输出入 黄金自由输出入 黄金外汇自由市场
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从凭实物结算发展到凭单据结算
货物单据化
代表货物所有权（B/L） 交单=交货
履约证书化
按时（B/L日期） 按质（质量证书） 按量（数量证书）
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从直接结算到间接结算
贸易范围和规模的扩大 银行功能的丰富和完善
交易中介 信用中介 风险中介 信息中介
狭义的结算专指商业银行代客户所进行的货币 收付行为。由于收付款人的账户开在商业银行，所 以商业银行从事结算服务。其结算的时间、地点、 交易都有明确的规定。
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按照国际惯例，广义的清算（Clearing）是指交易 双方进行债权债务的交换，计算出应收应付差额的 过程，属于结算前的准备工作，俗称算账和轧差。 按照十国集团中央银行支付与结算委员会的定义： 清算是结算之前对支付指令进行发送、对账和确认 处理的过程，它包括轧差和计算出最后的收付款项。 狭义的清算专指银行同业间在为彼此的客户服 务中，致使银行同业之间产生债权债务关系，清讫 双边或多边债权债务关系时要轧出商业银行的应收 应付差额。狭义的清算主体被限定为银行同业之间。
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结算（settlement）与清算（clearing）
广义的结算（Settlement）是指交易双方因商 品买卖、劳务供应、资金调拨、信贷存放所产生的 货币收付行为或债权债务的清偿，即货币的真实收 付。它是以真实的货币（现金或银行存款）收付为 标志的，也称为交割（Delivery），即货币的最终 转让。广义上的结算可以发生在任何时间、任何地 点和任何交易上。
以银行为中心的支付体系：只有通过各国货币清算中 心支付体系的良好运行，才能保证国际结算的及时与 可靠。
SWIFT：全球银行间通讯系统 CHIPS：美国清算所同业支付系统 CHAPS：英国交换银行自动支付系统
贸易结算融资：贸易融资方式在结算中越来越发挥重 要的作用。
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ents
优点是快速、便捷、安全
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结算与融资相结合
形式多样
付款交单凭信托收据借货 出口打包放款/出口押汇 保付代理/包买票据 票据贴现
方法简便
促进银行功能重组
结算制度与惯例日益丰富完善
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二、国际结算制度的演变过程
国际结算制度（System of International Settlement）：各国 之间结算债权债务关系的基本方法和总的原则。
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EDI包括三方面的内容： （1）用统一的标准来编制资料。诸如订单、发票、货运单、 报关单、进出口许可证等 “文件”根据相应的统一标准格式 编制，才能被不同的商业伙伴的计算机编制和处理。 （2）利用电子方式传输信息。EDI传递信息的路径是计算机到 数据通讯网络，再到商业伙伴的计算机，中间不需要人工干预， 这就有别于传统的传送方式。必须指出的是，尽管传真 （Fax）、电传和电子邮件（E-Mail）也是用电子方法传送， 但它们都不是EDI。 （3）计算机应用程序之间的连接。在传递之前和之后，既要 核对数据的准确性，也要核对数据的格式是否符合标准。目前， 国际上常用的统一标准有两个：一个是美国的ANSI X12；一个 是联合国EDIFACT。从1993年4月起，ANSI X12开始向EDIFACT 靠拢，这样全世界统一的标准就只有EDIFACT了。
国 际 结 算
International Settlement
中南财经政法大学新华金融保险学院
第一章 国际结算概述
1. 2. 3. 4.
国际结算的基本问题
国际结算的产生和发展 国际结算的特征 国际标准化货币符号及其应用
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Contents
1. 2. 3. 4.
国际结算的基本问题
国际结算的产生和发展 国际结算的特征 国际标准化货币符号及其应用
E
F
管制的双边国际结算制度
两国政府通过签订支付协定，开立清算账户，用集中 抵消债权债务的办法，清算两国之间由于贸易和非贸 易往来所产生的债权债务的一种结算制度。 主要内容：
签订贸易和非贸易的支付协定 互为对方建立清算账户 规定清算范围 规定清算货币 信用摆动额度 差额清偿办法
伦敦 卖方B
⑤汇 票
⑥ 货 款
②汇票
③货款
①商品
纽约 卖方D 伦敦买方C
④汇票
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票据结算的三个阶段
汇兑票据时期：11～12世纪，票据仅具有收据和 兑换的作用。 市场票据时期：13世纪前后，票据开始有了支付 的功能，但必须是到期的票据。 流通票据时期：16～17世纪，有了背书制度，使 得票据具有信用融资和流通转让功能。
（From dealing in goods to dealing in documents）
从买卖直接结算发展到通过银行结算
（From payment between buyers and sellers to payments effected through foreign exchange banks）
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二、国际结算的分类
有形贸易结算
国际贸易结算
记帐贸易结算 资本性货物贸易结算 综合类经济交易中的贸易结算 无形贸易结算（服务、收入）
国 际 结 算
国际非贸易结算
经常转移结算 金融交易结算 其他非贸易结算
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三、国际结算的研究内容
国际结算工具：现代国际结算主要是银行的非现金结 算，而非现金结算的主要工具是票据。
票据：汇票、本票、支票
国际结算方式：国际间因贸易和非贸易往来所产生的 债权债务在一定时期内进行结算所采用的方式。
汇款/托收/信用证 银行保函/保付代理/包买票据
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国际结算的单据：单据的传递和使用是实现国际结算 的必备条件之一，具有举足轻重的作用。
发票/保险单/运输单据
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3、关于电子商务和网上贸易 4、关于电子支付与网上银行
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5、关于网上结算的系统信用和司法信用 系统信用：系统（设备和网络）安全的技术性问题， 包括信息的保密性、信息的真实完整性、信息的不 可否认性 司法信用：涉及电子商务法律问题，即传统的法律 体系如何接纳和调整以适应电子商务和电子支付
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多元混合型的结算制度
全球自由的多边结算制度 区域性的多边结算制度 管制度双边结算制度
并存
有限的外汇自由兑换 程度不同的外汇管制
并存
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三、国际结算的发展趋势—— 电子化、无纸化、标准化、一体化
1、关于SWIFT（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications)：是一个国际银行同业间非盈利性的国际 合作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔。该组织成立于1973年5 月，由北美和西欧 15个国家的 239家银行发起。
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SWIFT费用相对低廉 SWIFT的费用较低。同样多的内容，SWIFT的费用 只有TELEX（电传）的18%左右，只有CABLE（电报） 的2.5%左右。 例如，以从我国发往美国的300个字符（大约合50 个单词）的电文进行比较： 电报（Cable）：50×CNY3.6＝CNY180.00 电传（Telex）：1分钟×CNY25＝CNY25.00 SWIFT：以325个字符为一个收费单位，每一个收 费单位的价格为EUR0.315