丽江旅游2018年财务指标报告-智泽华
云南城投2018年财务指标报告-智泽华
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率
盈利能力指标表(%)
2018年
2017年
22.95
7.09
6.24
2.94
5.1
21.85 4.1
5.11 3.22 5.37
2016年
13.49 -3.38 4.24 2.38 4.32
云南城投2018年的营业利润率为7.09%，总资产报酬率为2.94%，净资
内部资料，妥善保管
第1页 共4页
云南城投2018年财务指标报告
产收益率为5.10%，成本费用利润率为6.26%。企业实际投入到企业自身经 营业务的资产为6,043,877.91万元，经营资产的收益率为1.12%，而对外投 资的收益率为7.36%。
2018年营业利润为67,679.93万元，与2017年的59,038.01万元相比有 较大增长，增长14.64%。以下项目的变动使营业利润增加：资产减值损失 减少624.38万元，营业税金及附加减少25,651.28万元，营业成本减少 363,665.58万元，共计增加389,941.24万元；以下项目的变动使营业利润 减少：管理费用增加42,382.88万元，财务费用增加15,952.57万元，销售 费用增加2,533.4万元，公允价值变动收益减少12,634.59万元，营业收入 减少484,785.6万元，共计减少558,289.05万元。增加项与减少项相抵，使 营业利润增长168,347.81万元。
内部资料，妥善保管
第2页 共4页
云南城投2018年财务指标报告
2018年流动比率比2017年下降的主要原因是：2018年流动资产为 5,555,106.96万元，与2017年的5,559,221.49万元相比变化不大,变化幅度 为0.07%。2018年流动负债为4,199,659.73万元，与2017年的3,866,312.11 万元相比有较大增长，增长8.62%。流动资产下降，但流动负债增长，致使 流动比率下降。
顺利办2018年财务指标报告-智泽华
0
15,331.59
45.33 10,549.3
141.24 4,372.96
0
22,107.93
156.85 8,607.3
88.86 4,557.53
0
11,017.47
-49.93 22,003.91
644.82 2,954.26
0
-6,776.34 -448.94
1,942 1,152.19 -184.57
第3页 共4页
顺利办2018年财务指标报告
幅度增长的基础上取得的。说明营业收入的增长是有基础的。 从这三年来看，顺利办的净利润一直保持增长态势，但2018年的增长
速度比上一年有所下降。2018年的净利润为11,104.87万元，比2017年增长 43.12%，低于2017年88.44%的增长速度。
项目名称 存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数 营业周期
营运能力指标表
2018年
2017年
0.44
34.05
30.51
34.5
54.84 34.15 84.89 88.99
2016年
107.47 48.4
118.53 155.87
顺利办2018年营业周期为34.50天，2017年为88.99天，2018年比2017 年缩短54.49天。
0
2018年实现利润为15,331.59万元，与2017年的10,549.3万元相比有较 大增长，增长45.33%。实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础 比较可靠。
项目名称
营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
2018年
丽江旅游2018年财务风险分析详细报告
丽江旅游2018年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供10,443.04万元的资金供长期使用。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供101,185.19万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕111,628.22万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为112,380.35万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是132,431.05万元，实际已经取得的短期贷款金额为0万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为152,481.75万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为172,532.45万元，在5年之内偿还的贷款总规模为212,633.86万元，当前实际的长短期借款合计为0万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。
该
内部资料，妥善保管第页共1 页。
云南城投2018年财务状况报告-智泽华
云南城投2018年财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况云南城投2018年资产总额为8,486,811.3万元，其中流动资产为5,555,106.96万元，主要分布在存货、其他应收款、货币资金等环节，分别占企业流动资产合计的85.29%、6.74%和4.81%。
非流动资产为2,931,704.34万元，主要分布在长期投资和固定资产，分别占企业非流动资产的82.22%、9.01%。
资产构成表2、流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的85.29%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
流动资产构成表3、资产的增减变化2018年总资产为8,486,811.3万元，与2017年的7,880,301.5万元相比有所增长，增长7.7%。
4、资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：长期投资增加448,310.65万元，存货增加316,150.43万元，固定资产增加64,461.45万元，递延所得税资产增加52,494.7万元，无形资产增加42,177.54万元，预付款项增加22,735.16万元，在建工程增加9,029.8万元，应收利息增加5,481.84万元，其他流动资产增加5,129.98万元，共计增加965,971.54万元；以下项目的变动使资产总额减少：商誉减少10.4万元，长期待摊费用减少5,839.42万元，应收账款减少37,289.81万元，其他应收款减少50,148.59万元，货币资金减少266,173.52万元，共计减少359,461.74万元。
增加项与减少项相抵，使资产总额增长606,509.8万元。
主要资产项目变动情况表二、负债及权益构成1、负债及权益构成基本情况云南城投2018年负债总额为7,584,777.28万元，资本金为160,568.69万元，所有者权益为902,034.02万元，资产负债率为89.37%。
丽江旅游2019年上半年财务分析结论报告
丽江旅游2019年上半年财务分析综合报告丽江旅游2019年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2019年上半年实现利润为13,667.8万元，与2018年上半年的15,171.94万元相比有所下降，下降9.91%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入下降的同时营业利润也在下降，企业减收减利，经营业务开展得不理想。
二、成本费用分析2019年上半年营业成本为9,981.03万元，与2018年上半年的9,560.26万元相比有所增长，增长4.4%。
2019年上半年销售费用为3,090.25万元，与2018年上半年的4,264.64万元相比有较大幅度下降，下降27.54%。
2019年上半年在销售费用大幅度下降的同时营业收入也有所下降，企业控制销售费用支出的政策并没有取得预期成效。
2019年上半年管理费用为5,331.86万元，与2018年上半年的5,106.34万元相比有所增长，增长4.42%。
2019年上半年管理费用占营业收入的比例为16.75%，与2018年上半年的14.91%相比有所提高，提高1.84个百分点。
而企业的营业利润却有所下降，企业管理费用增长并没有带来经济效益的增长，应当关注支出的合理性。
本期财务费用为-725.35万元。
三、资产结构分析从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降快于营业收入下降，与2018年上半年相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，丽江旅游2019年上半年是有现金支付能力的。
企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。
五、盈利能力分析丽江旅游2019年上半年的营业利润率为42.99%，总资产报酬率为9.58%，净资产收益率为8.87%，成本费用利润率为74.20%。
企业实际投内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
丽江旅游(002033)2015-2019年二季度财务报表数据-原点参数
资产负债表、利润表、现金流量表详细报表，见EXCEL附表。
报表期间： 2015-2019
内容
说明 — 原始财报，可登陆原点参数"全球上市企业数据库"查看。 — 文件格式为EXCEL，按表分开存放，详见附表。 — 所有科目为中文 — 所有货币换算为报告期当期汇率
— 本币为公司财报原始的货币
公司名称 公司英文名称 公司简称 股票代码 交易所 成立时间 上市时间 注册地址 员工数
公司基本信息表
丽江玉龙旅游股份有限公司 LiJiang YuLong Tourism Co.,Ltd. 丽江旅游 002033 深圳证券交易所 2001-10-18 2004-08-25 云南省丽江市古城区香格里大道760号丽江玉龙旅游大厦 1663
公司简介
丽江玉龙旅游股份有限公司是中国一家主要从事丽江地区旅游 业开发和经营的公司。该公司主要业务包括旅游索道及其它相 关配套设施的经营、文艺印象演出业务，酒店经营业务等。该 公司主要运营位于云南省丽江市的三条旅游索道，包括冰川公 园索道，云杉坪索道和牦牛坪索道。
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
13
丽江旅游（002033）2015-2019年二季度财务报表数据-原点参数
目录
公司基本信息 资产负债表-BS（本币） 资产负债表-BS（人币） 利润表-IS（美元） 现金流量表-CF（本币） 现金流量表-CF（人民币） 现金流量表-CF（美元） 报表货币换算汇率表
丽江旅游2018年现金流量报告-智泽华
丽江旅游
2018年现金流量报告 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 4 页 丽江旅游2018年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2018年现金流入为85,087.84万元，与2017年的85,515.81万元相比有所下降，下降0.50%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为78172.96万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的91.87%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金净增加30742.58万元。
2018年经营现金收益率为45.31%，与2017年的43.69%相比有所提高，提高1.63个百分点。
二、现金流出结构分析
2018年现金流出为101,859.48万元，与2017年的102,316.13万元相比变化不大,变化幅度为0.45%。
表明企业处于大规模建设阶段。
最大的现金流出项目为资产购置，占现金流出总额的26.67%。
丽江旅游2020年上半年财务指标报告
2020年上半年营业利润为负2,447.57万元，与2019年上半年的 13,685.99万元相比，2020年上半年出现亏损，亏损2,447.57万元。 以下 项目的变动使营业利润增加：营业成本减少2,828.46万元，销售费用减少 2,232.26万元，管理费用减少1,054.49万元，营业税金及附加减少598.17 万元，共计增加6,713.38万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收 益减少349.05万元，资产减值损失减少45.41万元，财务费用增加164.87 万元，共计减少559.33万元。各项科目变化引起营业利润减少16,133.56 万元。
丽江旅游2020年上半年出现亏损，亏损2,763.7万元。从这三中期来 看，2018年上半年，2019年上半年企业均是盈利的，但盈利呈下降趋势。 表明企业盈利状况恶化。
丽江旅游2020年上半年总资产周转次数为0.07次，比2019年上半年周 转速度放慢，周转天数从1527.13天延长到5149.46天。企业资产规模有较 大幅度的增长但营业收入却没有相应的增长，企业总资产的周转速度有较 大幅度的下降。
项目名称 存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数 营业周期
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
34,255.12 100.00 31,834.85 100.00
9,560.26
27.91 9,981.03
31.35
736.02
2.15 741.28
2.33
4,264.64
12.45 3,090.25
9.71
5,106.34
本期财务费用为负，无法进行长期付息能力判断。 四、营运能力分析
项目名称 总资产周转天数 固定资产周转天数 流动资产周转天数 现金周转天数
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
0
24,591.95
-5.26 25,957.97
-17.19 31,348.23
0
25,594.55
-5.71 27,143.1
-14.45 31,728.59
0
367.29
13.42
323.82
-36.81
512.49
0
-1,002.6
15.4 -1,185.13 -211.58 -380.36
项目名称 存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数 营业周期
营运能力指标表
2018年
2017年
26.84
4.89
23.82
31.73
28.69 5.16 24.43 33.85
2016年
28.06 4.64 42.96 32.7
丽江旅游2018年营业周期为31.73天，2017年为33.85天，2018年比2017 年缩短2.12天。
内部资料，妥善保管
第1页 共4页
丽江旅游2018年财务指标报告
营业务的资产为206,804.62万元，经营资产的收益率为12.38%，而对外投 资的收益率为1.87%。
2018年营业利润为25,594.55万元，与2017年的27,143.1万元相比有所 下降，下降5.71%。以下项目的变动使营业利润增加：财务费用减少1,743.98 万元，销售费用减少984.59万元，营业税金及附加减少90.3万元，共计增 加2,818.87万元；以下项目的变动使营业利润减少：资产减值损失增加 42.59万元，营业成本增加1,716.54万元，管理费用增加1,811.11万元，营 业收入减少878.17万元，共计减少4,448.42万元。增加项与减少项相抵， 使营业利润下降1,629.54万元。
盈利能力指标表(%)
2018年
2017年
65.09
37.73
57.64
8.61
8.02
67.9 39.5 61.93 9.65 9.22
2016年
71.78 40.69 67.05 11.63 11.51
丽江旅游2018年的营业利润率为37.73%，总资产报酬率为8.61%，净资 产收益率为8.02%，成本费用利润率为57.75%。企业实际投入到企业自身经
内部资料，妥善保管
第3页 共4页
丽江旅游2018年财务指标报告
从这三年来看丽江旅游净利润持续下降。2017年净利润为21,688.29 万元，比2016年下降14.99%，而2018年净利润为20,050.7万元，比2017年 又下降了7.55%，应当引起重视，迅速查明原因。
从这三年来看，丽江旅游的权益资本一直保持增长态势，但2018年的 增长速度比上一年有所下降。2018年的权益资本为254,927.63万元，比2017 年增长4.08%，低于2017年8.65%的增长速度。
内部资料，妥善保管
第2页 共4页
丽江旅游2018年财务指标报告
年流动负债为15,825.48万元，与2017年的23,562.77万元相比有较大幅度 下降，下降32.84%。流动资产下降速度慢于流动负债的下降速度，致使流 动比率提高。用当期流动资产偿还流动负债，没有困难，流动比率比较合 理。
本期财务费用为负，无法进行长期付息能力判断。 四、营运能力分析
0
2018年实现利润为24,591.95万元，与2017年的25,957.97万元相比有 所下降，下降5.26%。实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比 较可靠。
项目名称
营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
2018年
2017年
项目名称 总资产周转天数 固定资产周转天数 流动资产周转天数 现金周转天数
资产周转速度表
2018年2.35
420.42
434.57
669.05
747.6
7.91
9.42
2016年 1,273.77 400.46 678.13 -10.26
丽江旅游2018年总资产周转次数为0.25次，比2017年周转速度放慢， 周转天数从1432.35天延长到1434.26天。企业在收缩战线的同时使营业收 入有较大幅度的下降，致使企业总资产的周转速度有较大幅度的下降。
从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系 来看，企业经营活动的资金占用有所下降，营运能力有所提高。
五、发展能力分析 从这三年来看丽江旅游营业收入持续下降。2017年营业收入为 68,720.4万元，比2016年下降11.86%，而2018年营业收入为67,842.23万元， 比2017年又下降了1.28%，应当引起重视，迅速查明原因。
2.93
5,956.77
8.78 6,941.36
10.10 10,761.36
13.80
14,264.24
21.03 12,453.13
18.12 13,181.25
16.91
-1,325.48
-1.95
418.5
0.61
736.38
0.94
二、盈利能力分析
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率
三、偿债能力分析
项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率
偿债能力指标表
2018年
2017年
7.44
7.34
0
0.06
5.7 5.63 63.03 0.09
2016年
3.54 3.51 43.57 0.19
2018年流动比率为7.44，与2017年的5.7相比有较大增长，增长了1.74。 2018年流动比率比2017年提高的主要原因是：2018年流动资产为117,762.8 万元，与2017年的134,402.74万元相比有较大幅度下降，下降12.38%。2018
丽江旅游2018年财务指标报告
丽江旅游2018年财务指标报告
一、实现利润分析
项目名称
营业收入 实现利润 营业利润 投资收益 营业外利润
实现利润增减变化表
2018年
2017年
2016年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
67,842.23
-1.28 68,720.4
-11.86 77,968.25
2016年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
67,842.23
100.00 68,720.4
100.00 77,968.25
100.00
22,280.3
32.84 20,563.76
29.92 19,720.48
25.29
1,405.79
2.07 1,496.09
2.18 2,282.05