企业内部控制流程——合同管理
合同管理内部控制制度
合同管理内部控制制度合同管理内部控制制度是一种组织内部控制制度，用于确保企业合同管理工作的顺利进行，避免由于合同管理上的失误而造成的损失。
本文将介绍合同管理内部控制制度的定义、目的、实施步骤、评估方法、以及保持有效性的重要性。
一、合同管理内部控制制度的定义合同管理内部控制制度是整个企业合同管理工作中的一个组织内科控制制度，主要包括合同的起草、审核、签订、履行、变更和终止等环节。
该制度的目的是为了确保企业在合同管理方面的制度、流程、责任和操作等方面的合规性，以及保持合同管理的效率和有效性。
二、合同管理内部控制制度的目的合同管理内部控制制度的目标是三方面的：1.确保合同管理的合规性。
该制度能保证企业的合同管理工作遵循法律法规和公司的规章制度。
2.确保合同管理的有效性。
通过建立标准的合同管理流程、规定企业合同管理岗位的职责和责任，以及合同管理的监控等，保证企业合同管理的有效性。
3.确保合同管理的高效性。
合同管理内部控制制度将企业合同管理流程标准化、规范化，同时通过流程优化、自动化工具的使用，提升整个合同管理工作的效率。
三、合同管理内部控制制度的实施步骤为了实施合同管理内部控制制度，企业应该采取以下步骤：1.明确合同管理制度的相关需求。
根据公司实际情况和业务特点，制定相关合同管理制度和规章制度，确保全员掌握相关的合同管理知识。
2.建立合同管理职责。
明确合同起草、审核、签订、履行、变更和终止等环节的职责，并明确合同管理中出现责任事故时的责任追究方式。
3.建立合同管理流程。
对合同的规定从起草、审核、签订、履行、变更和终止等环节做出流程规定。
4.流程自动化工具的使用。
通过技术手段，对各流程环节进行优化，提升管理工作的效率。
5.建立合同管理监控机制。
对合同的起草、审核、签订、履行、变更和终止等环节进行监控。
全程记录合同的操作记录、流程记录和数据统计等，保证全程可追溯和可控。
6.持续改进和优化。
对合同管理的工作流程不断优化，不断完善合同管理内部控制制度。
企业内部控制——合同管理
合同管理各环节主要风险点
合同谈判
忽略合同重大问题或作出不当让步； 谈判经验不足，缺乏理论支撑； 泄露谈判策略。
案例：
中国铁矿石进口量占据世界铁矿石产量的50%，作为最大的买家， 中方理应在进口价格谈判上拥有话语权。但历年谈判中，中方多 处于被动地位。后经查实，某外国公司4名工作人员采取不正当手 段，拉拢中国钢铁生产企业个别内部人员，获取企业内部资料以 及记录了谈判对策和底线的中方谈判组内部会议纪要。有专家估 计，泄密事件给中国整个钢铁行业带来了高达7000多亿元的经济 损失。
合同订立阶段包括合同调查、合同谈判、 合同文本拟定、合同审批、合同签署环节
合同履行阶段涉及合同履行、合同补充 和变更、合同解除、合同结算、合同登 记等环节
[Image Info] www.wizdata.co.kr
- Note to customers : This image has been licensed to be used within this PowerPoint template only. You may not extract the image for any other use.
案例分析
合同文本内容和条款不完整
•A公司使用的合同文本是公司合同范本，条款中有“其他约定事项”等项 目，但为了针对不同供应商的不同需要，项目下的内容一般不固定，需要 在具体谈判后根据双方的共同意见填列。如果没有其他约定就应该在此栏 注明“此项空白”或“无其他约定事项”等字样，A公司正是忽略了这一 细节，使B公司篡改合同有了可乘之机。
合同管理各环节主要风险点
合同履行
合同履行有失误； 合同未明确事项未及时补充； 对有损企业利益条款未及时采取有效措施； 合同纠纷处理不当
内部控制合同管理 合同管理内部控制制度
内部控制合同管理合同管理内部控制制度内部控制合同管理是指企业为了确保合同的有效执行和合规性，采取的一系列措施和制度。
1. 合同流程：明确合同的起草、审批、签订、执行和归档等流程，并规定流程中各个环节的责任人和权限。
2. 合同审批制度：设立合同审批流程，确保审批程序合规，审
批人员有相应的资质和权限。
3. 合同签订制度：规定合同签订的要求和流程，包括签订人员
的资质和权限、合同的内容和格式要求等。
4. 合同执行制度：明确合同执行的责任人和程序，包括合同的
履行、变更、终止等情况的处理。
5. 合同归档制度：规定合同的归档要求，包括归档人员、归档
时间和归档位置等。
6. 合同监督制度：设立合同监督机制，对合同的执行情况进行监督和检查，及时发现和解决问题。
7. 合同风险控制制度：建立合同风险评估和控制机制，对合同相关的风险进行评估和控制，并采取相应的措施进行风险管理。
8. 合同培训制度：开展合同管理相关培训，提高员工对合同管理的认识和能力，确保合同管理工作的质量和效果。
通过建立和完善合同管理内部控制制度，企业能够规范和管理合同管理活动，减少合同风险的发生，提高合同管理的效率和准确性。
企业内部控制合同管理(1范本)
企业内部控制合同管理摘要企业内部控制合同管理是一种重要的管理手段，可以有效地维护企业利益和规范企业行为。
本文将介绍企业内部控制合同管理的意义、流程和关键要素，并提出一些建议以提高合同管理的效果。
1. 引言合同是企业日常经营活动中不可或缺的一部分。
合同的管理与实施直接关系到企业的利益和声誉。
因此，企业内部控制合同管理成为了企业管理的重要组成部分。
2. 意义企业内部控制合同管理的意义在于：•规范企业行为：通过制定合同管理政策和规章制度，明确合同的签订、执行和变更流程，确保企业各部门按照规定的程序和程序执行合同，避免因违反合同规定而导致的纠纷和损失。
•提高管理效率：利用信息技术和管理手段，对合同进行有效的跟踪、监督和评估，提高合同管理的效率和质量。
•风险控制：合同管理可以帮助企业识别和管理与合同相关的风险，通过合同审核、风险评估和合同备案等措施，降低企业的经营风险。
保合同的签订和履行符合法律法规和企业规章制度。
3. 流程企业内部控制合同管理的流程包括几个环节：•合同立项：明确合同的目标和内容，提出合同立项申请，经过审批后开始合同的后续管理流程。
•合同签订：根据合同条款和要求，由双方协商签订合同，并保留合同原件。
•合同执行：按照合同约定，履行各项义务，确保合同的及时和有序执行。
•合同变更：根据实际情况和需要，对合同进行变更，并按照规定的流程和程序进行合同变更的审批和执行。
•合同审计：定期或不定期对合同进行审计，评估合同的执行情况，发现问题并及时纠正。
4. 关键要素成功的企业内部控制合同管理必须具备关键要素：•合同管理制度：企业应制定合同管理制度，明确各部门的职责和权限，确保合同管理的一致性和规范性。
•信息化建设：利用信息技术和管理软件，实现对合同的电子化归档和管理，提高合同管理的效率和准确性。
同的签订和履行符合法律法规和企业规章制度。
•培训和教育：通过培训和教育，提高员工对合同管理的重视和认识，增强员工的合同管理能力。
企业内部控制——合同管理
企业内部控制——合同管理
企业内部控制是指企业为保障资产安全、保持财务信息可靠性、促进经营活动合法合规进行的一系列管理、监督和控制措施。
合同
管理是企业内部控制的重要组成部分之一。
合同管理的目标是确保企业与外部合作伙伴之间的交易合同得
到有效执行，确保合同条款符合法律法规的要求。
1. 合同审查和评估：对合同文件进行审查，确保合同条款的合法性和合规性，评估合同对企业的风险和影响。
2. 合同签订和登记：对已审查合格的合同进行签订，并确保合同的登记和归档工作。
3. 合同执行和监督：监督合同的执行情况，确保各方按照合同条款履行各自的义务，并及时处理合同执行中的问题和纠纷。
4. 合同变更和终止管理：对合同的变更和终止进行管理和控制，确保变更和终止的合法性和合规性。
5. 合同风险管理：对合同涉及的风险进行评估和管理，制定相应的风险防控措施，降低合同风险带来的损失。
6. 合同培训和意识教育：对企业员工进行合同管理方面的培训和意识教育，提高员工对合同管理的重视和认识。
合同管理需要建立明确的管理制度和规范操作流程，并配备专门的合同管理人员或团队，确保合同管理工作的高效和有效。
通过合同管理，企业能够更好地管理与合作伙伴之间的交易关系，防范合同风险，保护企业利益。
合同管理也能提高企业内部流程的规范化和效率，确保企业的经营活动合法合规。
财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第16号—合同管理》
财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第16号—合同管理》10月18日，财政部会计司在网站上发布了《关于贯彻执行企业内部控制标准及应用指引的通知》。
通知中，针对最近发布的《企业内部控制应用指引第16号—合同管理》进行了解读和解释。
以下是本文对此的详细解读。
一、背景《企业内部控制应用指引第16号—合同管理》是财政部会计司和中国注册会计师协会共同制定的。
为了深入贯彻企业内部控制标准和应用指引，推动企业内部控制管理水平的不断提高，该指引对合同管理进行了全面规范。
二、主要内容该指引从合同的签订、履行、变更、收款及纠纷解决等方面，详细规定了企业内部控制的要求。
其中，合同管理要素的建立、执行、监督和反馈，合同文件的审批和备案，合同的变更和解除等都有具体细则。
三、突出亮点1.合同分类：将合同分为产品、工程和服务类，从而更全面全面考虑不同合同的特点及管理要求。
2.内控要素细化：在其他内部控制要素的基础上，进一步明确了合同管理要素的建立、执行、监督和反馈等内容。
3.建立清单备案制度：对公司合同签署时应建立清单，并建立备案制度，确保所有合同都能够得到规范执行和有效监管。
四、对企业的意义该指引是对企业内部控制管理要求的全面规范，能够帮助企业更好地实现有效的合同管理。
通过规范合同的签订、履行、变更、收款及纠纷解决环节，能够提升企业合同管理的规范化水平，有效防范风险和减少纠纷。
对于大型集团公司、事业单位和国有企业等，也能够在合同管理方面提供更明确的管理标准，规范内部控制体系。
五、具体操作1.加强学习：企业应认真学习《企业内部控制应用指引第16号—合同管理》的内容及相关规定。
2.合同清单制度：在签订新合同时，建立清单制度，做好审批和备案工作，并对现有合同进行规范管理。
3.合同管理制度：建立完备的合同管理制度，从合同管理的建立、执行、监督和反馈等方面入手，确保控制措施科学合理，后果可控。
综上，该指引虽然涉及的领域狭小，但在企业内部控制方面具有重要意义，能够促进企业合同管理的规范化、专业化和科学化，实现有效的风险防范和内部管理。
内部控制合同管理合同管理内部控制制度(1范本)
内部控制合同管理合同管理内部控制制度一、背景随着企业发展和规模的扩大，内部控制的重要性也日益凸显。
内部控制是指企业为达到经营目标，保护资产、维护财务信息的真实性以及促进经营活动的规范性而建立的一系列制度、方法和措施。
而内部控制合同管理则是在内部控制体系的建立基础上，针对合同管理环节的风险进行控制和管理，确保合同的合规性、合理性和有效性。
二、目的本文档的目的是规范和建立内部控制合同管理合同管理内部控制制度，以确保合同活动的透明、合规和高效。
三、重要性内部控制合同管理合同管理内部控制制度的重要性主要体现在几个方面：1.提升合同管理效能：通过建立合同管理流程、明确责任和权限，加强合同的管理和监督，提高合同的执行效能和管理效果。
2.防范合同风险：制定合同风险管控措施，降低合同管理中的风险，包括合同范本审批、合同签署流程及核心条款的审核等，从而有效避免合同风险的发生。
3.保护企业利益：通过严格控制合同的签署和履行，确保合同条款的合法性和合规性，保护企业的合法权益。
4.促进内部合作：建立合同管理制度，明确各部门的责任和协作关系，加强内部合作和沟通，提高组织的综合效益。
四、内部控制合同管理管理流程1. 合同申请•合同发起方根据实际需求填写合同申请表格，包括合同类型、合同金额、合同主要条款等信息，并附上相关附件。
•合同发起方提交合同申请表格及相关附件给合同管理部门。
2. 合同评审•合同管理部门收到合同申请后，根据合同管理制度进行评审，包括核实合同申请内容的真实性和合规性，并对合同条款进行审核。
•合同管理部门根据评审结果，决定是否批准合同申请。
如不予批准，需向合同发起方说明理由，并提出修改建议。
•如批准合同申请，合同管理部门将批准的合同申请转交给合同起草人。
3. 合同起草•合同起草人根据批准的合同申请，制定草案，并填写合同起草表格。
合同起草人需确保合同草案内容与申请内容一致，并合理规范合同条款。
•合同起草人将合同草案及合同起草表格提交给合同管理部门进行审核。
内部控制合同管理
内部控制合同管理
内部控制合同管理是指企业或组织对合同进行管理和监督的一
种控制机制。
它旨在确保合同的签订、履行和终止都符合法律法规
和组织政策，并能够最大程度地降低风险和损失。
内部控制合同管理的主要内容包括：
1. 合同签订：企业或组织应建立合同签订的流程和标准，明确合同需经过哪些审批、签署人员和授权程序。
对于重要合同应进行
风险评估，并确保合同条款合法合规。
2. 合同履行：企业或组织应对合同的履行情况进行监控和评估，确保各方按照合同约定的方式和时间履行义务。
例如，对于工程项目，可以设置监督机构或团队对工期、质量和成本进行监控。
3. 合同终止：合同到期或出现特殊情况时，企业或组织应按照合同条款和法律规定，及时执行合同的终止程序。
例如，对于供应商，应及时通知其合同终止，并进行结算、清算等工作。
4. 内部控制制度：企业或组织应建立健全的内部控制制度，明确合同管理的职责与权限，并设立相应的岗位和部门。
应对合同管理流程和操作进行培训和监督，确保合同管理的规范性和有效性。
5. 内部审核和监督：企业或组织应设立独立的内部审核机构，并定期对合同管理进行审核和评估。
可以委托第三方机构进行合同管理的外部审计，以确保合同管理的公正和透明。
，内部控制合同管理是企业或组织为了确保合同的合法合规和风险控制而建立的一套制度和机制。
它能帮助企业或组织降低风险和损失，提高经营效益和管理水平。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
第16章企业内部控制流程——合同管理
16．2 合同订立控制16．2．1 合同签定流程1．合同签定流程与风险控制图
2．合同签定流程控制表
《合同章管理制度》、《合同保密制度》、《档案管理规定》
《中华人民共和国合同法》
《××××合同》
合同承办部门、归口管理部门、档案管理部门
总经理、承办部门人员、归口管理部门人员、档案管理部门人员
16．2．2 合同登记流程1．合同登记流程与风险控制图
2．合同登记流程控制表
《合同章管理制度》、《档案管理规定》
《中华人民共和国合同法》
《××××合同》
合同承办部门、归口管理部门、档案管理部门
总经理、承办部门人员、档案管理部门人员
16．3 合同履行控制16．3．1 合同变更解除流程1．合同变更解除流程与风险控制图
2．合同变更解除流程控制表
《合同管理制度》、《合同变更管理办法》
《中华人民共和国合同法》
《××××合同》、《合同变更协议书》
合同承办部门、归口管理部门
总经理、承办部门人员、归口管理部门人员
16．3．2 合同纠纷处理流程1．合同纠纷处理流程与风险控制图
2．合同纠纷处理流程控制表
《合同管理制度》、《合同纠纷处理制度》
《中华人民共和国合同法》
《××××合同》、《合同变更协议书》
合同承办部门、法务部、其他相关部门
总经理、承办部门人员、法务部人员
THANKS !!!
致力为企业和个人提供合同协议，策划案计划书，学习课件等等
打造全网一站式需求
欢迎您的下载，资料仅供参考。