2021年国际公寓项目股权投资信托合同
2023年-2024年基金从业资格证之私募股权投资基金基础知识通关考试题库带答案解析
2023年-2024年基金从业资格证之私募股权投资基金基础知识通关考试题库带答案解析单选题（共45题）1、内部收益率是指截至某一特定时点，基金资金流入现值加上资产净值现值总额与资金流出现值总额相等，即（）等于零时的折现率，体现了投资资金的时间价值。
A.资产净值B.现金流C.净内部收益率D.净现值【答案】 D2、（2017年真题）股权投资基金的合格投资者是指具备相应风险识别能力和风险承担能力，投资与单只股权投资资金的金额不低于100万元，且符合相关标准的单位和个人，下列符合相关标准的是（）。
A.自然人丙持有资管计划产品额度200万元，近三年年均收入20万元B.自然人甲持有某有限责任公司500万元的出资，近三年年均收入20万元C.自然人丁持有某信托计划500万元，近三年年均收入60万元D.自然人乙最近三年个人年均收入30万元，无任何金融资产【答案】 C3、进行内部复核是尽职调查步骤之一，下列关于其说法不正确的是（）。
A.内部复核在尽职调查工作中，起着防范风险、提高尽职调查质量的作用B.内部复核属于股权投资机构外部监督机制C.股权投资机构进行项目尽职调查质量控制的内部复核，通常采取项目组内部复核与项目主管领导的复核两个层次D.内部复核是指股权投资机构内部的复核机构或者复核人员，对尽职调查报告等材料进行审核，并提出复核意见的行为【答案】 B4、股权投资基金推介材料应由（）制作。
A.基金托管人B.基金管理人委托的基金销售机构C.基金管理人D.中国证券投资基金业协会【答案】 C5、（2020年真题）通过投资于多只股权投资基金，母基金的投资得以在地域、行业、投资风格等方面实现多样性，这一特点体现了股权投资母基金的作用是（）A.规模优势B.分散风险C.投资机会D.专业管理【答案】 B6、（2018年真题）股权投资基金募集机构应当采取合理方式向投资者披露信息，推介材料内容不包括（）。
A.私募基金信息披露的内容、方式及频率B.私募基金收益与风险的匹配情况C.私募基金的预期收益D.私募基金的投资范围、投资策略和投资限制情况【答案】 C7、下列说法错误的是（）。
2021年集合资金信托计划说明书
集合资金信托计划说明书重要提示一、投资有风险，投资者认购信托单位前应当认真阅读本信托计划说明书和其他信托文件。
二、投资者符合信托文件规定的委托人资格时，方可以认购信托单位；投资者认购了信托单位，即视为已作出信托文件所规定的陈述与保证，已同意承受信托文件规定的各项风险。
三、受托人管理的其他信托计划的业绩并不构成本信托的业绩表现保证；信托计划的既往业绩并不代表将来业绩。
四、本信托产品按照投资性质来划分，属于固定收益类产品，受托人将恪尽职守，履行诚实、信用、谨慎、有效管理的义务，但并不保证投资于信托计划无风险，也不保证最低收益。
受托人依据本信托合同约定管理信托财产所产生的风险，由信托财产承担。
受托人因违背本信托合同、处理信托事务不当而造成信托财产损失的，由受托人以固有财产赔偿；不足赔偿时，由委托人/受益人自担。
一、前言1.本《集合资金信托计划说明书》（下称“信托计划说明书”）依据《中华人民共和国信托法》和其他有关法律法规的规定，以及《集合资金信托计划资金信托合同》（下称“信托合同”）编写。
2.信托计划说明书阐述了集合资金信托计划的基本情况，投资者在作出投资决策前应仔细阅读信托计划说明书以及其他信托文件。
3.信托计划说明书、信托合同、风险申明书构成一个完整的整体。
信托计划说明书是信托文件不可分割的一部分。
受托人承诺信托文件不存在任何虚假内容、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担法律责任。
受托人没有委托或授权任何其他人提供未在信托计划说明书中载明的信息，没有委托或授权任何其他人对信托计划说明书作任何解释或者说明。
4.受托人将恪尽职守，履行诚实、信用、谨慎、有效管理的义务，但并不保证信托财产的运用无风险，也不保证最低收益。
5.信托计划说明书依据信托合同编写。
信托合同是约定信托当事人之间权利义务的法律文件。
信托计划说明书主要向投资者披露与信托计划相关事项的信息，是投资者据以选择及决定是否投资于信托计划的要约邀请文件。
REITs业务简析及政策建议
可以将拥有的房产出租给租户。新加坡RE ITs 的特点为，透明的税收制度，便捷的市场 环境和严格的监管制度。
三、我国对REITs的探索情况 我国对于REITs的讨论和尝试可以追 溯至本世纪初，中国经济的快速增长使不动 产市场逐渐繁荣起来，也为REITs这一金融 产品带来了良好的发展机遇。目前,已形成 类REITs、证监会公募REITs以及权益型 REITs三种类型。 （一）类REITs的市场探索和相关案例 类REITs实际上是债权性融资，融资期 限较短、需要定期还本付息及外部主体增 信。2014年以来，市场开始探索类REITs产 品的发行。截至2019年10月，交易所市场 共发行类REITs资产证券化项目56单,合 计规模1148.17亿元；底层资产包括商业地 产、公寓、物流地产等类型。多家国有企业积 极探索以租赁住房为基础资产的类REITs 产品。 截至2019年底,共计发行住房租赁类 REITs产品13单，合计规模163.88亿元，相 关项目备受关注。新派公寓于2007年11月 发行全国首单以租赁住房为底层资产的类 REITs项目，发行规模2.7亿元。以中信起航 为代表的私募类REITs是中国境内更主流、 更具规模的类REITs,实质上就是将专项的 资产管理计划作为载体,从而实现不动产的 资产证券化，以私募方式发行，在交易所、银 行间市场、机构间私募产品报价与服务系统 等交易场所挂牌交易。同时，产品设计了以 公募REITs或对外出售为主的退出不 上市交易。
根据组织形式不同，REITs可以分为公 司型REITs和契约型REITs两种。公司型 REITs是依据《公司法》,将公司作为REITs 的载体，以发行REITs股份所筹集来的资金 用于房地产投资，REITs股份持有人最终会 成为公司的股东％美国市场上多为公司型 REITs。契约型REITs是以契约基金或信托 计划作为REITs载体，通过发行受益凭证所 筹集来的资金投资房地产。亚洲市场上（例 如新加坡）主要为契约型REITs。
国民信托北京和宸地产王府井项目股权投资集合伙金信托打算
股权，主营业务为房地产开发及商品房建设销售，是北京王府井地块的项目公司。
2、北京汇宸投资管理有限公司北京汇宸投资管理有限公司（以下简称“汇宸投资”）北京汇宸投资管理有限公司是主要经营房地产投资管理的控股公司,多年来经营风格稳健。
公司成立以来主要开发项目集中在北京金融街核心地段，是北京金融街上少有的民营房地产开发商。
其开发的金宸国际公寓等项目已成为金融街的知名地标性建筑。
旗下项目公司无锡鼎宸置业有限公司开发的“无锡国际金融大厦”项目也已完成施工，五证齐全待售(预计整栋出售给金融机构)，预计实现销售收入约10亿元。
目前，汇宸投资正在专注于北京王府井项目（本次融资项目）及惠州“海宸世家”项目的开发建设工作。
截止2014年6月，其资产总计 57.39亿元，总负债 22.8亿元，负债率 39.3%，位于同行业极低的水平，财务状况很好。
项目介绍项目地处北京市东城区王府井大街与东四西大街交叉路口的东南角，北邻五四大街和东四西大街，向西可达故宫博物院北门、景山公园，向东可达东四、朝阳门、东二环路；项目西邻王府井大街，沿王府井大街向南 800 米可至王府井核心商区（王府井步行街），向北 1500 米可至张自忠路、南锣鼓巷。
在积聚人气的核心区域，周围交通极其发达，三条地铁线均在其区位附近，拥有绝佳的地理位置。
本项目分一期开发，整体建设。
项目预计2014年10月开始进行拆迁工作至次年一季度基本完成。
从拆迁完成到办理四证后开始施工起约半年时间可完成主体结构，一年半的时间竣工验收。
项目规划建设用地面积 6124.7平方米，总建筑规模 2.8 万平方米（地上），建设内容为商业、办公。
项目总投资约16亿元，预计可实现销售收入约33亿元。
本项目土地使用权的取得时间在 8?31 大限之前，未通过市场公开竞。
信托型基金合同5篇
信托型基金合同5篇篇1甲方（委托人）：____________________乙方（受托人）：____________________根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国证券投资基金法》及其他相关法律、法规的规定，甲乙双方在平等、自愿的基础上，就甲方参与信托型基金事宜达成如下协议：一、信托目的与基金基本情况本次信托的目的在于通过投资基金实现资产增值。
本合同所涉及基金是由乙方作为管理人设立的一只集合投资信托基金，基金名称为________基金，基金编号为________。
该基金主要投资于证券市场，包括但不限于股票、债券等金融产品。
二、信托金额与期限甲方信托的金额为人民币________元（大写：________元整）。
信托期限为________年，自本合同签订之日起计算。
三、投资方向与风险控制本基金的投资方向主要为证券市场投资，包括但不限于股票、债券等金融工具。
在投资过程中，乙方应按照本合同的约定以及相关法律法规的规定进行投资操作，保证基金的合规运营，尽最大可能降低投资风险。
乙方应定期进行投资组合调整，以实现基金资产的合理配置和风险控制。
四、收益分配与风险承担1. 基金收益分配：本基金的收益分配应遵循公平、公正的原则。
在基金年度结算后，乙方应按照本合同约定及基金实际运营情况向甲方分配收益。
2. 风险承担：甲方应知晓投资基金存在风险，理解并接受由于市场波动、政策风险等因素可能导致的投资损失。
乙方在本合同履行过程中将严格遵守法律法规的规定，但由于市场变化等因素导致的投资风险由甲方自行承担。
五、信息披露与报告制度乙方应定期向甲方披露基金的运营情况，包括但不限于季度报告、年度报告等。
在基金运营过程中发生重要事项的，乙方应及时向甲方进行信息披露。
甲方有权查阅基金的运营情况及相关资料。
六、合同变更与终止1. 本合同的变更应当经甲乙双方协商一致，书面变更合同内容。
2. 本合同因下列情况而终止：（1）信托期限届满，且未续签合同；（2）甲乙双方协商一致，决定终止本合同；（3）发生不可抗力致使本合同无法继续履行；（4）法律法规规定的其他情形。
企业会计准则第2号长期股权投资修订培训参考课件
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主要关注内容
案例1： 假设：以下交易不属于一揽子交易。 不考虑相关税费等其他因素影响。 2x12年1月1日，H公司取得同一控制下的A公司25%的股
份,实际支付款项6000万元,能够对A公司施加重大影响。相 关手续于当日办理完毕。当日A公司可识别净资产账面价值 为22000万元(假定与公允价值相等)。
主要关注内容
• 准那么修订要点 • 明晰了准那么标准的界限 • 明确了权益法核算问题
“投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分 配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。〞
整合了散落的法规内容 应用指南、准那么讲解、解释公告、年报通知
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主要关注内容
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主要关注内容
• 准那么修订要点 • 明晰了准那么标准的界限 • 新增对持有待售的处理
“同时满足以下条件的企业组成局部〔或非流动资产，下同〕应当确认 为持有待售：
该组成局部必须在其当前状况下仅根据出售此类组成局部的惯常条款 即可立即出售；
企业已经就处置该组成局部作出决议，如按规定需得到股东批准的，应 当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
•重点实务领域 • 初始本钱计量 • 核算方法转换 • 相关披露事项
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主要关注内容
•重点实务领域
•初始本钱计量
项目
企业合并中取得的长期股权投资 （对子公司的投资）
同一控制下 企业合并
非同一控制下 企业合并
企业合并以外取得的 长期股权投资
（对联营/合营企业投资）
长期 股权 投资 初始 确认 和计量
2x12年及2x13年度，A公司共实现净利润1000万元，无
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主要关注内容
股权投资合同3篇股权投资合同范本
股权投资合同3篇股权投资合同范本本文目录股权投资合同股权投资信托合同（国际公寓）国际公寓项目股权投资信托合同甲方：吉林省永超生态牧业有限公司(下称公司)乙方： (认购人)经甲方同意，乙方通过充分了解，自愿认购公司股权股。
双方在办理购股手续同时签属如下协议：一、该股权持有人享有公司全部股东权益，同股同权、同股同利，并享有公司股权的增值收益和利润分红。
二、乙方同意并委托甲方承办日后股票在境外上市操作交易服务。
三、甲方负责为乙方承办境外上市工作相关事宜，包括在美国股票托管、开设资金账户、代理并代表乙方在境外上市的有关交易交割事宜。
四、为便于上市公司的股权交易交割，遵照中介机构的要求股权原件要由美国股票证券托管公司管理，便于股票交易时办理相关手续。
五、甲方承担股票上市前在美国办理的股票登记、托管、银行开户首次发生的费用，并承办美国上市相关股票手续。
待美国登记、托管、银行开户及中国外币开户统一办理完毕后，乙方持甲方发给的股权确认书到公司领取在美国办理的股票及相关手续(即：股票副本复印件、股票登记回单、股票托管回单及国内股票外币开户账号)。
六、乙方在股权交易、挂失、私下转让等所发生的一切费用由乙方承担。
甲方负责代收代办服务。
七、本协议一式三份，甲、乙双方各执一份，报备一份。
甲方：吉林省永超生态牧业股份有限公司乙方(签)：年月日----甲方：乙方：现甲、乙双方经过友好协商，本着平等互利、友好合作的意愿达成本协议书，并郑重声明共同遵守：一、甲方同意乙方向甲方所属的境外母公司注资(以下所提到的境外母公司均指要在境外上市的该公司)。
二、乙方向甲方的境外母公司注资(即股权投资)：1、注资方式：乙方将以现金的方式向甲方的境外母公司注资，注资额为rmb ，所占该境外母公司股权为 %。
2、注资期限：乙方可以一次性全额注资或者分批注资，如若分批注资则须符合下列规定：每月注入即 %, 注资期限共个月, 自本协议签订之日起次月号起算。
海外项目管理咨询服务协议(2024版)一
20XX 专业合同封面COUNTRACT COVER甲方：XXX乙方：XXX海外项目管理咨询服务协议（2024版）一本合同目录一览1. 定义与术语解释1.1 合同双方1.2 咨询服务1.3 项目1.4 海外项目1.5 项目经理1.6 顾问团队2. 咨询服务内容2.1 项目管理2.2 项目规划2.3 风险管理2.4 质量管理2.5 人力资源管理2.6 沟通与协调2.7 项目报告3. 服务期限与地点3.1 服务期限3.2 服务地点4. 费用与支付4.1 咨询费用4.2 费用支付方式4.3 费用调整5. 双方责任与义务5.1 咨询方的责任与义务5.2 客户方的责任与义务6. 保密条款6.1 保密信息6.2 保密期限6.3 例外情况7. 知识产权7.1 咨询成果的知识产权7.2 顾问团队的知识产权8. 争议解决8.1 协商解决8.2 调解解决8.3 仲裁解决8.4 法律适用9. 终止与解除9.1 合同终止条件9.2 合同解除程序10. 违约责任10.1 咨询方的违约责任10.2 客户方的违约责任11. 一般条款11.1 合同的效力11.2 修改与补充11.3 通知与送达11.4 完整合同11.5 合同的份数12. 附录12.1 项目详细信息12.2 咨询服务范围12.3 顾问团队名单13. 合同的签订日期14. 合同的签署页第一部分：合同如下：第一条定义与术语解释1.1 合同双方1.2 咨询服务乙方根据甲方的要求，为甲方提供海外项目管理咨询服务，包括项目管理、项目规划、风险管理、质量管理、人力资源管理、沟通与协调和项目报告等方面。
1.3 项目本项目指甲方在海外市场的投资建设项目，具体项目范围和目标详见附录中的项目详细信息。
1.4 海外项目指甲方在海外市场的投资建设项目，包括但不限于工程、研发、销售等方面的项目。
1.5 项目经理乙方指派具备相关专业背景和丰富项目管理经验的高级管理人员作为项目经理，负责本项目全面工作。
资产支持票据信托信托合同3篇
资产支持票据信托信托合同3篇篇1甲方（委托人）：____________________乙方（受托人）：____________________信托有限公司根据《中华人民共和国信托法》及其他有关法律、法规和相关金融信托文件的规定，双方遵循诚实信用原则，经协商一致签订本合同。
本合同旨在明确双方的权利和义务，确保资产支持票据信托的合法性和安全性。
第一条合同目的甲方基于对乙方的信任，自愿将其持有的资产支持票据委托给乙方进行信托管理，以实现资产的增值和风险控制。
乙方同意接受甲方的委托，按照本合同的约定进行信托管理和运用。
第二条信托资产一、本合同项下的信托资产为甲方持有的资产支持票据，资产总规模不超过人民币（大写）__________元整。
甲方应按照本合同约定将信托资产交付给乙方管理。
二、甲方应保证信托资产的权属清晰，不存在任何纠纷或争议。
如因甲方提供的信托资产存在权属纠纷或争议，导致乙方遭受损失的，甲方应承担相应的赔偿责任。
第三条信托期限及运用方式一、本合同项下的信托期限为_____年，自本合同生效之日起计算。
二、乙方应根据甲方的意愿和风险偏好，按照本合同约定对信托资产进行合理运用。
具体的运用方式包括但不限于投资、质押融资等。
乙方在进行资产运用时，应遵循法律法规和本合同的约定，确保信托资产的安全性和收益性。
第四条收益分配及风险承担一、乙方应根据本合同的约定，定期向甲方分配信托收益。
具体的收益分配方式和标准由双方在本合同中约定。
二、乙方在管理信托资产过程中所产生的风险由乙方承担。
如因乙方的过失或违规行为导致信托资产损失的，乙方应承担相应的赔偿责任。
甲方在享有收益的同时，也应承担一定的风险。
第五条监督管理及信息披露一、乙方应建立健全的信托管理制度和风险管理制度，确保信托资产的安全和增值。
乙方应定期向甲方披露信托资产的管理情况、收益情况和风险状况等信息。
二、甲方有权对乙方的信托管理工作进行监督，并有权要求乙方提供与本合同相关的信息和资料。
国内信托公司FOF产品案例分析(2021年)
国内FOF产品案例分析（一）信托公司FOF产品案例一：中信信托·睿信稳健配置TOF金融投资集合资金信托计划（1）项目背景2018年6月，中信信托成立了中信信托·睿信稳健配置TOF金融投资集合资金信托计划（以下简称“睿信TOF”）。
截至2020年6月29日，“睿信TOF”累计收益率22.18%（费后），年化收益率约10%，最大回撤-2.02% ，夏普比率2.80。
产品在获得10%左右的年化收益率的同时，回撤控制在2%左右，具有优越的风险收益特征。
图7 “睿信TOF”交易结构（2）投资流程“睿信TOF”的投资目标是追求相对稳健的长期超额收益；在不同的大类资产间分散风险，降低单一资产风险对整体组合的影响，控制组合的回撤幅度。
投资流程是：大类资产配置阶段（包括战略配置和战术配置）→子基金评价及入库阶段→构建投资组合阶段→组合动态再平衡阶段。
其中，大类资产配置分为战略资产配置与战术资产配置相结合，运用风险预算模型，形成战略资产配置方案。
在此基础上，综合考量团队背景、策略逻辑、策略容量、产品业绩、产品费率、流动性及与已配置标的的相关性等方面确定基金管理人名单、构建投资组合以及实现组合动态再平衡。
图8 “睿信TOF”投资决策流程图（二）其他公司FOF产品案例分析1.银行理财FOF产品国内最早一款银行系FOF产品由中信银行于2006年12月推出。
在2007年牛市中，多款FOF型理财产品集中发行，但自2008年之后受股市波动影响，FOF产品未能受到投资者的持续青睐，导致银行系FOF型产品在诞生初期发展不利。
随着资管新规的落地实施，银行系FOF型理财产品的发行呈现显著递增的趋势。
案例二：工银理财·全鑫权益智合FOF混合类理财产品工银理财·全鑫权益智合FOF混合类732天封闭净值型理财产品成立于2019年8月9日，以公募基金份额为主要投资对象，产品特点是通过运用投资金额配比为4∶6的“现金类投资策略+多资产全天候策略”，以期为客户获得回撤小、收益稳健、在业绩比较基准的范围内更高的收益。
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合同编号：
合
同
协
议
甲方：
乙方：
2021年03月07日
2021年国际公寓项目股权投资信托合同
本协议郑重声明：受托人治理信托财产应恪尽职守，履行老实、信用、慎重、有效治理的义务。
依据本信托协议规定治理信托资金所产生的风险，由信托财产负责，即由拜托人交付的资金以及由受托人对该资金运用后形成的财产负责；受托人违反信托协议、处理信托事务不当使信托资金受到损失，由受托人赔偿。
本协议的两方为：
1、拜托人：
法定代表人代表：
身份证号码：
地址：
邮政编码：
联系电话：
传真：
2、受托人：________国际信托投资有限企业
法定代表人代表：
地址：
联系电话：
为投资于北京________房地产有限负责企业北京________国际公寓项目，上述协议两方遵循平等、自愿、互利和老实信用原则，按照《中华人民共和国信托法》（以下简称《信托法》）、《信托投资企业治理办法》、《信托投资企业资金信托治理暂行办法》、《中华人民共和国协议法》及其他有关法律、规定和规章，在充分友好沟通基础上，就设立信托事宜达成同意，拜托人情愿拜托受托人，受托人情愿接受拜托人拜托办理本协议项下的信托业务，两方为此特订立本协议，以资信守。
第一条定义和解释
在本协议中，除非上下文另有解释或文意另有所指，下列词语具有如下含义：
1、本协议：指《________国际公寓项目股权投资信托协议》及对该协议的任何修订和补充。
2、资金信托：指拜托人基于对受托人的信任，将本身合法拥有的资金拜托给受托人，由受托人按拜托人的意愿、以受托人的名义，为受益人的利益治理、运用和处分的行为。
3．项目企业：指在北京市工商行政治理局平谷分局登记注册的北京________房地产有限负责企业。
4、指定治理资金信托：指拜托人设立信托时，在信托文件中就信托资金的运用方式、运用项目、运用期限等明确指定，由受托人按照信托文件治理、运用、处分信托资金的资金信托业务。
5、信托资金：指拜托人设立本信托时交付给受托人的资金。
6、信托计划：指受托人对信托资金集合治理、运用、处分的安排。
7、信托收益：指受托人按照信托文件的规定，计算并分配给受益人的现金。
8、总信托收益：指受托人按照信托文件的规定，集合治理、运用、处分信托财产时产生的收益，减去信托财产应负责费用后的余额。
9、信托计划资金：指信托计划项下，信托资金的总和。
10、信托文件：指①本协议、②信托计划、③信托财产治理、运用风险申明书。
11、股权转让：指信托期满________国信将以信托资金形成的股权转让给北京中建岚森建设投资有限企业。
第二条信托目的
拜托人基于对受托人的信任，自愿将其合法所有的本协议第七条所列信托资金拜托给受托人。
受托人按照《________国际公寓项目股权投资信托计划》（以下简称________信托计划）及本协议的约定，为受益人的利益治理和运用信托财产，主要投资于项目企业的股权，通过________国际公寓项目的开发、经营猎取收益。