企业现金流管理研究
现金流管理调查分析报告
2.2018年9月3日—9月10日 学生确定选题类型
3．2018年9月17日—9月21日 学生选方向和导师
4．2018年9月22日—9月28日 师生见面（签“指导协议”）及选题指导
5．2018年9月29日 分组上报论文题目
6．2018年9月30日—10月15日 填写并提交开题报告
（三）论文定稿答辩及成绩上报阶段（2018年12月—2019年4月）
1．2018年12月初 第一批学生提交论文定稿
2. 2019年3月初 第二批、第三批学生提交论文定稿
3．2018年12月底 第一批论文答辩
4．2019年3月底 第二批、第三批答辩
5. 2018年4月初 补答辩
6．2018年4月底 毕业论文成绩上报
王瑞梅.浅议如何加强企业现金流管理[J].中国总会计师，2016（6）指出：对企业现金流实施控制的首要步骤就是对企业规范其基础管理，制定好涵盖企业各类工作的相关标准，构建企业管理的标准化体系。企业要合理地配置流动资金，合理安排其流动资金的相关筹措和投放，科学控制现金的占用量，有效运用企业资金，降低企业资金的成本，同时加强企业现金流相关的分析以及考核。财务部门需要建立起企业流动资金重要的相关经济指标台账，提供出一些规范合理的现金流的报表，让管理者能够按照这些规章制度有效监控企业流动资金具体的运作情况，随时了解现金的流量、库存的积压、销售情况、应收的账款情况等，分析企业自身偿债的能力、资金的周转能力以及获利的能力。
企业经营创造的关键是要进行现金流管理。现金流管理首先要在战略的高度上控制现金流流向，使企业现金流流向不偏离企业战略所规定的大方向和总目标，其次是要在战术上去具体执行现金流管理，每项方案的取舍都必须以是否创造了价值为衡量标准.传统财务管理理念和传统财务职能的必须转变，以适用以现金流为基础的企业经营管理的要求。
财务管理中的现金流量管理研究
财务管理中的现金流量管理研究现金流量是企业财务管理中至关重要的一个指标。
合理而有效地进行现金流量管理，对于企业的经营和发展具有重要意义。
本文将就财务管理中的现金流量管理进行研究，并探讨其在企业中的作用和应用。
一、现金流量管理概述现金流量管理是指企业对现金流入和流出进行管理和控制的过程。
它涉及到企业的现金收入和支付，以及现金流动的时间和金额。
现金流量管理的目标是确保企业能够及时获得足够的现金流入，满足运营和发展的需要，同时合理安排现金支付，降低财务风险。
二、现金流量管理的重要性1. 评估企业的健康状况：现金流量状况是评估企业财务健康状况的重要指标之一。
通过对现金流量的管理，企业可以及时发现财务风险，并采取相应措施进行调整和改进。
2. 支持经营决策：现金流量管理可以为企业的经营决策提供参考依据。
通过对现金流量的分析，企业可以了解不同经营决策对现金流量的影响，从而做出更合理的决策。
3. 避免流动资金短缺：流动资金短缺是企业经营中常见的问题之一。
通过现金流量管理，可以及时预测和规划资金需求，避免因流动资金不足而导致的经营困难。
4. 调整债务结构：企业通过现金流量管理可以控制债务结构，合理选择借款方式和期限，降低利息负担，提升企业的抗风险能力。
5. 评估投资项目：通过对现金流量的分析，可以评估和选择投资项目。
对于高现金流量的项目，企业可以优先考虑，以提高投资回报率。
三、现金流量管理的方法1. 预算控制：企业可以通过制定预算控制现金流量。
预算可以涵盖收入和支出的各个方面，帮助企业合理安排现金流动，确保企业的经营活动能够顺利进行。
2. 现金流量分析：通过对现金流量的分析，企业可以了解各项业务活动对现金流量的影响。
这有助于企业及时发现问题，并采取相应的措施进行调整和改进。
3. 优化应收账款和应付账款管理：应收账款和应付账款是企业现金流量管理中重要的两个环节。
通过加强对应收账款的收回和对应付账款的支付，可以降低现金流量压力，提高资金利用效率。
内控循环视角下的制造企业现金流管理研究
内控循环视角下的制造企业现金流管理研究引言制造企业是为满足社会需要，从事工业性生产经营活动或工业性劳务活动的营利性组织，属于国家经济的支柱型产业。
在制造企业的日常运营管理中，现金流的良好管理是保障生产经营顺利进行的重要保证，包括投资项目现金流的进出以及现金流运行效率等多个方面，它直接关系到企业经营活动的顺利开展。
然而现金流管理内容广泛，极易受到多方面因素的影响而出现问题，这就需要充分借助内控循环理念，注重现金流管理的全面性与系统性，提高现金流管理的效力和效率，并促使其在企业各领域得到准确的实践应用，实现多方面的业务目标和业绩增长。
一、内控循环下现金流管理概述（一）企业现金流管理内涵现金流管理是指以现金流量作为管理重心，在兼顾收益的基础上，围绕企业经营活动、投资活动、筹资活动所构建的管理体系，其目的便是对企业未来一段时间内现金流的时间、数量等要素作出相应的计划、执行与控制，通过信息传递与报告分析，真实反映企业经济实力，促进现金流的合理配置[1]。
现金流管理理论萌芽于经济学大师的货币需求动机，随着工商业发展而逐步形成，早在20 世纪50 年代，以利润为核心目标的财务管理理论基本完善，逐步形成相对完整的财务管理体系，企业经营者在追求整体利润的过程中，逐步意识到现金流管理在公司管理制度中的重要性。
在制造企业的生产经营过程中，借助资金循环运动来创造流动性，以此进行人工、材料及其他资源费用的支付处理，逐步将其转变为可供销售的产品或服务，最终获得相应的收入。
在现代企业中，现金流是反映企业价值的核心指标，未来现金流的收支状况，将直接影响到企业的发展价值，同时现金流的流动性水平与企业的经营状况、实力和抗风险能力息息相关，流动性越强就意味着企业的经营状况更加良好，实力更加强大，风险承受能力更高，获得的效益也就相应地会更大。
（二）内控循环概念内控循环是现代企业内部治理的重要准则，其中主要分为八大循环，即：销售及收款循环、采购及付款循环、生产循环、存货循环、研发循环、固定资产循环、资金循环、会计税务循环。
对现金流量管理问题的研究
对现金流量管理问题的研究摘要随着市场经营的不断发展，加强对企业现金流量的管理已显得十分迫切。
许多企业由于资金控制能力不足，从而付出了沉重代价。
本文在对现金流量的有关概念、理论进行阐述的基础上，运用对比分析的方法，定性分析与定量分析相结合对苏宁电器现金流量表进行分析，综合分析与评价苏宁电器现金流量管理。
针对现金流量管理存在的问题，提出了通过培养管理层的现金流量管理意识，规范基础管理，建立完善的现金流量管理体制等措施，以此真正的实现企业现金流量管理，为企业的生存和发展提供更好的平台。
关键词：现金流量，现金流量管理问题，现金流量表分析目录1 绪论 (1)1.1研究背景 (1)1.2国内外研究现状 (1)1.3研究目的与意义 (2)1.4本文的研究方法 (3)2现金流量管理的相关理论 (4)2.1现金流量概述 (4)2.1.1现金流量及现金流量管理的有关概念 (4)2.1.2现金流量管理与现金管理的异同 (4)2.2现金流量分析指标体系 (5)2.2.1资产流动性分析指标 (5)2.2.2获取现金能力分析指标 (5)2.2.3财务弹性分析指标 (6)2.2.4收益质量分析指标 (6)2.3现金流量管理理论 (7)2.3.1现金流量管理的目标 (7)2.3.2现金流量管理的意义 (8)2.3.3影响现金流量的因素 (8)3现金流量管理存在的问题及原因分析 (10)3.1现金流量管理存在的问题 (10)3.1.1随意使用现金，现金交易频繁 (10)3.1.2现金流管理的研究仅停留在公司运营层面 (10)3.1.3大部分企业考核与绩效评价体系仍是“利润导向型” (10)3.2现金流量管理存在问题的原因分析 (10)3.2.1对资金运动规律的认识和运用不足 (10)3.2.2缺乏应有的资金管理意识 (11)3.2.3没有合理预测资金需要量及资金的投放时间 (11)4 现金流量管理的案例分析 (12)4.1公司简介 (12)4.2苏宁电器现金流量表分析 (12)4.3综合分析与评价 (19)5 对我国企业现金流量管理的对策建议 (20)5.1培养管理层的现金流量管理意识 (20)5.2规范基础管理，建立完善的现金流量管理体系 (20)5.3定期编制现金流量表和现金预算表 (20)5.4正确理解现金流量与财务风险的关系 (21)6 结束语 (22)参考文献 (23)致谢 (24)1 绪论1.1研究背景随着我国经济发展的步伐加快，企业进入高速发展的时期，各行各业都有一些优秀的企业通过兼并、重组等方式迅速扩张，使企业实力不断壮大增强，以适应外部环境变得复杂化和国际化的要求，提高企业的竞争力，但同时我们也不能不看到某些企业在扩张的道路上，其内部暴露出不少不容忽视、亟待解决的问题，更有大量的企业在迅速扩张的时期突然倒下。
企业现金流管理研究
企业现金流管理研究企业现金流管理是指企业在日常经营活动中，合理安排和管理自身现金流量，以确保企业资金的有效利用，保持企业现金流的稳定和持续增长，并降低企业面临的现金流风险。
现金流管理是企业管理重要的组成部分，在企业的发展和运营中起着重要的作用。
下面将对企业现金流管理进行详细的研究。
一、现金流的概念现金流是指企业在一定时间内所发生的与现金有关的收入、支出和流动性变动的总和。
现金流可以分为经营活动现金流、投资活动现金流和筹资活动现金流三个方面。
经营活动现金流是指企业通过销售产品或提供服务所获得的现金流入；投资活动现金流是指企业进行资本性支出和资金投资所产生的现金流入和现金流出；筹资活动现金流是指企业通过向股东或债权人筹集资金所产生的现金流入和现金流出。
二、企业现金流管理的重要性1. 资金流动性风险管理：现金流管理可帮助企业及时了解并评估企业内外的资金流动状况，提前制定和调整相关资金策略，预防和降低资金流动性风险。
2. 提高资金利用效率：现金流管理可以提高企业的资金利用效率，避免现金闲置和浪费，更好地利用资金进行投资和经营活动，提高企业盈利能力。
3. 维持企业经营的持续性：现金流管理可以确保企业正常运转和经营活动的持续性，保证企业能够按时支付债务和应付账款，维持企业的信誉和声誉。
4. 为企业发展提供支持：现金流管理可以为企业的发展提供支持，为企业扩大生产规模、推进技术创新和开拓市场提供必要的资金支持。
三、现金流管理的方法和措施1. 预测和规划现金流：企业应根据历史数据和市场情况，制定合理的现金流预测和规划，包括收入和支出的预测和安排，以及现金流的时间和金额安排。
2. 优化现金流周期：企业应通过合理的采购和销售策略，控制存货周转周期和应收账款周转周期，尽量缩短现金流周期，提高资金使用效率。
3. 管理资金占用成本：企业应合理安排资金的使用顺序和时间，尽量减少资金的占用成本，包括贷款利息、逾期利息等费用。
4. 有效控制成本和费用：企业应通过合理的成本控制和费用管理，降低经营成本和费用开支，减小对现金流的影响。
企业现金流量管理对绩效的影响研究
企业现金流量管理对绩效的影响研究随着市场竞争愈发激烈，企业现金流量管理越来越成为企业生存和发展的关键因素。
一个良好的现金流管理可以帮助企业实现财务可持续性，优化资金利用率，从而提高企业业绩。
本文将探讨企业现金流量管理对绩效的影响及其重要性。
一、现金流量管理的概念和方法现金流量管理指的是企业和管理层有效地管理现金流量的过程。
这一过程包括现金流量预测、现金流量监控和现金流量优化。
现金流量管理的方法可以包括制定现金流量预算、实时监测和分析现金流动情况、控制和优化现金流量。
二、现金流量管理对企业绩效的影响1.提高企业财务稳定性现金流量管理可以帮助企业建立健全的财务管理体系，避免出现财务风险，提高企业的财务稳定性。
通过现金流量管理，企业可以确保足够的现金储备，应对突发事件的挑战。
2.优化资金利用率企业需要在现金流量管理中进行精细化管理，确保资金的高效利用。
通过现金流量管理，企业可以优化资金周转率，减少资金占用时间和成本，并确保企业的投资和债务水平得到更好的管理和控制。
3.提高融资能力一个良好的现金流量管理可以提高企业的融资能力。
银行和其他金融机构更愿意向具有稳健财务管理的企业提供贷款。
企业可以在融资谈判过程中展示其现金流量管理能力，证明企业值得信任并有能力偿还债务。
4.加强企业竞争力现金流量管理可以使企业实现更高的生产率和效率。
企业可以通过调整生产和销售策略以及管理成本，实现更好的利润和现金流量。
这样，企业可以提高成本效益，增强企业在市场中的竞争力。
5.优化组织结构和管理流程现金流量管理可以帮助企业优化其组织结构和管理流程。
企业可以通过分析和监控现金流量，提高其对供应链的计划和控制能力。
这样，企业可以更好地控制成本和优化资源。
三、现金流量管理的重要性现金流量管理是现代企业管理的重要组成部分。
对于企业而言，现金流量管理的好坏直接影响企业生存和发展。
现金流量管理可以帮助企业实现财务可持续性、优化资金利用率、提高融资能力、加强企业竞争力并优化组织结构和管理流程。
企业现金流管理的重要性及管理对策研究
企业现金流管理的重要性及管理对策研究【摘要】企业现金流管理是企业管理中至关重要的一个方面。
本文从引言、正文和结论三个部分对企业现金流管理的重要性及管理对策进行了研究。
在介绍了研究的背景、目的和意义。
在分析了企业现金流管理的定义、重要性、方法、挑战以及对策。
结论部分总结了现金流管理的实践意义，展望了未来研究方向，并对文章的研究内容进行了总结。
通过本文的研究，有助于帮助企业更好地管理现金流，提高经营效率，降低经营风险，实现可持续发展。
【关键词】企业现金流管理、重要性、管理对策、现金流、挑战、实践意义、研究展望、结论总结1. 引言1.1 研究背景企业现金流管理是企业财务管理中至关重要的一个方面。
随着市场竞争的日益激烈和商业环境的变化，企业现金流管理变得越发复杂和关键。
在这样的背景下，如何有效管理和优化企业的现金流成为企业管理者亟待解决的问题。
只有通过科学有效的现金流管理，企业才能保持良好的经营状态，确保资金的充足性，规避财务风险，提高企业的竞争力和盈利能力。
在当前金融市场不稳定的情况下，企业面临着诸多挑战和风险，如资金链断裂、现金流不稳定等问题。
加强对企业现金流的管理至关重要。
有效的现金流管理不仅可以帮助企业更好地规划和控制资金流向，还可以提高企业的运营效率和盈利能力。
本研究旨在深入探讨企业现金流管理的重要性及相关管理对策，为企业提供科学的现金流管理方法和建议。
通过本研究，我们希望能够为企业提供更多的现金流管理思路和创新方案，推动企业现金管理水平的不断提升，实现企业可持续发展的目标。
1.2 研究目的企业现金流管理是企业财务管理的重要组成部分，对于企业的经营发展起着至关重要的作用。
本文旨在探讨企业现金流管理的重要性及管理对策，为企业提供指导和帮助。
1. 深入分析企业现金流管理的定义及内涵，揭示其对企业经营活动的影响和意义。
2. 探讨现金流管理在企业财务管理中的重要性，剖析现金流管理能够对企业经营业绩和财务状况产生的积极影响。
企业现金流风险管理存在的问题与对策研究
企业现金流风险管理存在的问题与对策研究【摘要】企业现金流风险管理是企业经营中的重要环节，但在实际操作中存在着诸多问题。
本文从企业现金流风险管理问题分析、现金流风险管理对策探讨、内部控制规范建设、现金流预测与监控机制建立以及资金筹集与运营优化等方面展开讨论。
通过加强内部控制规范、建立现金流预测与监控机制、优化资金筹集与运营方式等措施，有助于降低企业现金流风险。
本文还强调了企业现金流风险管理的重要性，并展望了未来的发展方向。
总结了现有问题并提出了相关建议，以期提升企业的现金流风险管理水平。
【关键词】企业现金流风险管理、问题分析、对策探讨、内部控制规范建设、现金流预测与监控机制建立、资金筹集与运营优化、重要性、未来发展方向、总结与建议。
1. 引言1.1 企业现金流风险管理存在的问题与对策研究企业现金流风险管理是企业经营管理中一个重要而又复杂的问题，在当今经济形势下尤为突出。
企业现金流风险管理存在着诸多问题，主要包括现金流波动风险、现金流不足风险、现金流管理不规范等。
这些问题可能会影响企业的资金流动性，甚至导致企业资金链断裂，影响企业的正常运营。
为了有效应对企业现金流风险管理存在的问题，需要制定相应的对策。
企业需要深入分析现金流风险的来源和影响因素，制定合理的风险管理策略。
建立健全的内部控制规范，加强对现金流情况的监控和分析，及时发现和解决问题。
建立完善的现金流预测与监控机制，通过科学的方法和手段预测和监控企业的现金流情况，及时调整经营策略，保障企业的资金安全。
还应注重资金筹集与运营优化，积极开拓多元化的融资渠道，提高企业的资金利用效率，降低资金成本，从而增强企业的现金流管理能力。
企业现金流风险管理是企业经营管理中的一项重要工作，只有不断完善现金流风险管理的机制和措施，才能有效应对各种风险挑战，确保企业的长期稳定发展。
2. 正文2.1 企业现金流风险管理问题分析1.企业规模不断扩大，现金流管理难度增加。
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企业现金流管理研究
企业现金流管理是指企业对现金的收入、支出和储备进行规划和管理的过程。
由于现
金流对企业的生存和发展至关重要，因此合理管理和有效控制现金流是每个企业都必须重
视的问题。
本文旨在研究企业现金流管理的重要性、方法和策略。
企业现金流管理的重要性不言而喻。
现金流是企业生命周期的血液，可以体现企业的
健康状况和经营绩效。
良好的现金流管理能够确保企业能够及时支付各类费用和债务，保
证企业的正常运营。
它也能够为企业提供足够的资金支持，开展新的项目和投资，实现企
业的增长和创新。
企业应该重视现金流管理，保持现金流的稳定和正常运转。
企业现金流管理的方法和策略有很多。
企业可以通过预测和计划现金流来管理现金流。
通过分析市场和行业的趋势，企业可以预测未来的现金流情况，并制定相应的策略和计划。
企业可以通过优化财务流程和减少成本来管理现金流。
企业可以优化采购和供应链管理，
减少库存和销售周期，提高现金流的流动性。
企业还可以通过募集资金和进行融资来增加
现金流的来源。
企业可以发行债券、股票或吸引投资者的投资，以增加现金储备和流入。
企业现金流管理还需要注意一些问题和挑战。
企业需要平衡现金流的时间和金额。
即
使企业的收入和支出平衡，现金流的时间也可能不匹配，导致现金储备不足或过剩。
企业
需要应对外部环境的冲击和风险，如市场变化、竞争压力和政策变化等因素可能对现金流
产生影响。
企业还需要建立适当的内部控制和审计机制，以确保现金流的准确性和合规
性。
企业现金流管理是企业管理中的重要环节。
企业应该重视现金流管理的重要性，并采
取相应的方法和策略来管理现金流。
合理管理现金流能够帮助企业保持健康的运营，推动
企业发展和实现利润增长。