商业汇票融资介绍
商业汇票质押融资担保协议(2024版)
20XX 标准合同模板范本PERSONAL RESUME甲方：XXX乙方：XXX商业汇票质押融资担保协议(2024版)本合同目录一览第一条定义与解释1.1 商业汇票1.2 质押融资1.3 担保协议1.4 各方主体第二条商业汇票的出票与交付2.1 出票人义务2.2 收票人义务2.3 汇票交付时间及方式第三条质押融资的金额与期限3.1 融资金额3.2 融资期限3.3 融资利息第四条担保方式与范围4.1 担保方式4.2 担保范围4.3 担保效力第五条质权与解除质权5.1 质权设立5.2 质权行使5.3 解除质权的情形第六条融资方的权利与义务6.1 权利6.2 义务第七条出票人的权利与义务7.1 权利7.2 义务第八条收票人的权利与义务8.1 权利8.2 义务第九条协议的变更与解除9.1 变更条件9.2 解除条件9.3 变更与解除的程序第十条违约责任10.1 各方主体的违约情形10.2 违约责任的具体承担第十一条争议解决方式11.1 协商解决11.2 调解解决11.3 诉讼解决第十二条合同的生效、终止与解除12.1 生效条件12.2 终止条件12.3 解除条件第十三条保密条款13.1 保密内容13.2 保密义务13.3 保密期限第十四条附则14.1 合同的副本14.2 合同的修订14.3 合同的解释权第一部分：合同如下：第一条定义与解释1.1 商业汇票本合同所称商业汇票，是指由出票人签发，承诺在指定时间无条件支付确定的金额给收款人或持票人的一种支付工具。
商业汇票的金额、付款日期、付款地点和付款人等要素应由出票人在汇票上明确记载。
1.2 质押融资本合同所称质押融资，是指融资方将其持有的商业汇票作为质押物，向出票人申请融资的行为。
融资方将商业汇票出质给出票人，出票人按照约定的金额向融资方提供资金。
1.3 担保协议本合同所称担保协议，是指融资方、出票人和收票人之间就商业汇票质押融资所达成的协议，约定各方在商业汇票质押融资过程中的权利、义务和责任。
银行商业承兑汇票资产管理计划融资业务方案模版
银行商业承兑汇票资产管理计划融资业务方案一、创新产品背景在日常经济活动中，一些经济实力雄厚、资信良好的大型企业为有效调节自身经营现金流、转嫁财务成本、提升盈利能力，在业务往来中经常对交易对手采用以自身为承兑主体的商业承兑汇票（以下或简称“商票”）结算。
由于交易发生与商票承兑的期限错配，可能导致再生产投入资金因此出现短缺，商票持有人往往需要短期融资解决日常经营所需。
针对此类情况，我们拟推出商业承兑汇票资产管理计划（以下或简称“商票资管计划”）融资业务模式，既可满足更多客户需求，又可为我行提供新的利润来源。
二、创新产品介绍商票资管计划融资业务，是指商票持有人以转让其持有的商票资产收益权方式向我行提出融资需求，我行经审批后通过券商资管计划向其提供所需资金的业务模式。
（一）涉及的交易各方商票承兑企业：商票的债务人。
融资人：商票的持有人。
商票资管计划收益权远期受让承诺人（以下或简称“受让承诺人”）：必须为外部主体评级在AA以上的并经我行审批认可的中央企业或其他类型优质企业，可与商票承兑企业或融资人之一为同一主体。
券商资管：证券公司或证券公司下设的资产管理公司，商票资管计划的管理人。
银行：负责商票的验票、保管、托收、券商资产管理计划的资金托管等。
资金方：银行。
（二）交易结构1. 融资人因业务往来持有承兑人开具的商票。
2. 融资人与券商资管签订票据资产收益权转让合同,将所持有的票据资产收益权以类似贴现方式转让给券商资产管理计划。
3. 为确保商票资产安全，融资人、券商资管、我行三方签署协议，将标的资产票据及相关资料一并交付我行，委托我行负责商票的验收、保管、托收等。
4. 我行与相关方签署协议，保证项目资金全程封闭运行。
5. 为严控项目信用风险，由外部主体评级在AA以上的并经我行审批认可的中央企业或其他类型优质企业作为商票资管计划收益权远期受让承诺人进行风险兜底。
6. 我行对受让承诺人的额度批复可准其在一年内循环使用。
商业承兑汇票的概念
商业承兑汇票的概念商业承兑汇票的概念商业承兑汇票是一种由企业或个人发行的支付工具，通常用于在商业交易中进行付款。
它是一种有限期限的债务证券，由发行人向持票人承诺，在规定的时间内支付指定金额。
商业承兑汇票被广泛应用于国内和国际贸易中，尤其是在跨境贸易中，因为它具有高度可信性和流动性。
1. 商业承兑汇票的定义商业承兑汇票是一种由企业或个人发行的债务证券，用于在商业交易中进行付款。
它是一种有限期限的支付工具，由发行人向持票人承诺，在规定的时间内支付指定金额。
商业承兑汇票通常被用作借款和融资工具。
2. 商业承兑汇票的特点（1）高度可信性：商业承兑汇票通常由信誉良好、财务稳健的企业或个人发行，因此具有高度可信性。
（2）流动性强：商业承兑汇票可以在二级市场上自由买卖，并且可以通过银行贴现等方式变现。
（3）有限期限：商业承兑汇票具有固定的到期日，到期后必须支付。
（4）可转让性：商业承兑汇票可以转让给第三方，持票人可以将其出售或背书给其他人。
（5）具有法律效力：商业承兑汇票具有法律效力，发行人必须按照约定支付款项，否则将面临法律责任。
3. 商业承兑汇票的种类根据不同的发行主体和用途，商业承兑汇票可以分为以下几种：（1）银行承兑汇票：由银行发行并承兑的商业汇票。
银行作为信誉最高的金融机构之一，其发行的商业承兑汇票信誉度最高，因此在市场上流通性最好。
（2）企业承兑汇票：由企业发行并承诺支付的商业汇票。
企业作为主体时，其信誉度和还款能力也是市场关注的重点。
（3）个人承兑汇票：由个人发行并承诺支付的商业汇票。
个人作为主体时，其信誉度和还款能力都相对较低，在市场上流通性较差。
4. 商业承兑汇票的使用商业承兑汇票广泛应用于国内和国际贸易中，尤其是在跨境贸易中。
其主要用途包括以下几个方面：（1）支付货款：商业承兑汇票可以作为一种支付货款的手段，使得买卖双方都能够得到保障。
（2）融资：商业承兑汇票可以作为一种融资工具，企业或个人可以通过发行商业承兑汇票来获得资金支持。
关于商业票据融资
关于商业票据融资
商业票据分为商业期票(也称商业本票)和商业汇票。
商业汇票按承兑⼈不同，可分为商业承兑汇票和银⾏承兑汇票，⽬前主要是银⾏承兑汇票。
由于银⾏介⼊承兑和贴现，商业票据融资与银⾏贷款融资结合。
商业票据既是⽤以证明债权债务关系的凭证，⼜是融通资⾦的重要⼯具。
商业票据在签发时，⽆须担保和抵押品，票据⼀经⽣效，交易活动中的买⽅就以负债的⽅式代替了即期⽀付，得到了资⾦融通。
对于卖⽅来说，⼿中的票据可作多种处理以获得资⾦融通：
(1)背书转让。
在相互了解信⽤状况的企业之间，商业票据可以直接充当⽀付⼿段⽤于购买商品或清偿债务，接受转让的受票⼈在需要资⾦⽀付时还可以再⾏转让票据，这样，商业票据事实上就代替了交易中所需的货币资⾦，并在市场上流通周转。
(2)票据贴现融资。
票据贴现是持票⼈通过向银⾏转让票据⽽获得资⾦的⾏为，其实质是持票⼈将票据出卖给银⾏，从⽽提前收回垫付于商业信⽤活动中的资⾦。
对于银⾏来说，办理贴现业务就是发放了⼀笔短期商业贷款，是以银⾏信⽤来保证商业信⽤，是以银⾏贷款来润滑商业票据的流通.
(3)票据抵押融资。
持票⼈可以将票据作为抵押物向银⾏申请抵押贷款。
票据抵押贷款的期限不超过票据未到期的期限。
与贴现不同的是，作为抵押的票据并不是由银⾏在票据到期时向票据的债务⼈收款，⽽是在贷款期限到达时由借款⼈向银⾏还贷赎票，只有在不能还贷赎回票据的情况下，银⾏才处理票据。
汇票的功能
汇票的功能汇票是一种重要的票据工具，具有多种功能。
下面将详细介绍汇票的功能。
1. 付款工具：汇票是一种典型的付款工具，可用于商品或服务的支付。
商业交易中，当买方和卖方达成交易后，买方可以通过开具汇票向卖方支付货款。
汇票具有法定货币的支付效力，可以确保交易的合法性和免受纠纷的保护。
2. 结算工具：汇票是一种有效的结算工具。
在跨境贸易中，买方和卖方往往存在不同的货币，并且存在汇率风险。
通过使用汇票，可以避免直接的货币兑换，而是通过银行或金融机构的帮助进行结算，并在汇票到期时用适当的汇率进行兑换。
这样可以降低交易双方的风险和成本。
3. 融资工具：作为一种票据工具，汇票具有很强的融资功能。
持有人可以将汇票作为抵押或背书，向银行或其他金融机构融资。
融资方以汇票作为担保，可以获得低利率的贷款，同时提前获得资金，满足资金需求。
4. 银行承兑：汇票可以由银行承兑，增加了其支付和承兑能力。
承兑汇票是指银行对持票人的申请予以承兑，并以自己的名义对其付款的票据。
银行的承兑意味着持票人可以放心地接受汇票，并确保在汇票到期时能够获得付款。
这种信用背书进一步增加了汇票的价值和可接受性。
5. 转让工具：持票人可以将汇票转让给他人。
汇票可以通过背书的方式转让给他人，转让人通过将汇票注明转让给的收款人的名字并签名，将所有权转让给收款人。
这种转让工具为持票人提供了更大的灵活性，可以将汇票作为支付、结算或融资手段。
总之，汇票是一种非常有用的票据工具，具有多种功能。
它既是一种付款和结算工具，也可以用作融资工具。
此外，汇票还具有银行承兑和转让的特点，进一步增加了其支付和接受能力。
通过充分发挥汇票的功能，可以简化商业交易、降低交易风险，并满足各方的资金需求。
什么是银行票据融资
什么是银行票据融资票据融资，是指票据持有人在资金不足时，将商业票据转让给银行，银行按票面金额扣除贴现利息后将余额支付给收款人的一项银行授信业务，是企业为加快资金周转促进商品交易而向银行提出的金融需求。
票据一经贴现便归贴现银行所有，贴现银行到期可凭票直接向承兑银行收取票款。
可能很对人对这一词汇还比不是很清楚，在国内，银行承兑汇票（银票）和商业承兑汇票（商票）被广泛使用，是买方向卖方进行支付的一种常用方式。
下面小编将从多方面向大家介绍有关银行票据融资的相关知识，希望能帮助大家更了解商业票据融资。
一、什么是银行票据融资票据融资又称融资性票据指票据持有人通过非贸易的方式取得商业汇票，并以该票据向银行申请贴现套取资金，实现融资目的。
票据是市场经济不断发展的产物，现已成为资金融通和结算过程中必不可少的工具。
在国内，银行承兑汇票(银票)和商业承兑汇票(商票)被广泛使用，是买方向卖方进行支付的一种常用方式。
过去，票据作为支付手段的功能得到了充分运用和强调，近年来，票据的融资功能也日益被企业和银行所推崇。
根据《中华人民共和国票据法》及《票据管理实施办法》、《支付结算办法》、《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》的有关规定，票据的签发、取得、转让及承兑、贴现、转贴现、再贴现应以真实、合法的商业交易为基础，而票据的取得，必须给付对价。
因此，在我国，现行法律、法规是禁止无真实的交易、纯粹的融资性票据的。
不过从释放自有资金的角度讲，通过签发出票、背书转让实现的票据支付功能，本身也蕴涵了融资功能。
事实上，作为一个重要的短期融资工具，票据融资在发达市场经济国家已得到长期而广泛的运用。
在国内，以“票据贴现”为名义的票据融资近年来也普遍存在，不仅银行、企业乐于从事和参与票据贴现业务，还陆续诞生了为数不少的专门提供票据融资中介服务的公司(“票据掮客”)。
正常情况下，票据融资会在银行和企业之间形成双赢局面。
一方面，银行通过提供票据贴现服务既可以向持票人、出票人分别收取一定的贴现利息和手续费(根据《支付结算办法》的规定，银行承兑汇票的出票人应按票面金额的万分之五向承兑银行交纳手续费)，又可以从出票人处吸纳一定的存款(依据不同信用等级收取不等的承兑保证金，通常为票面金额的30%)，还可以持票向其他银行办理转贴现或向中国人民银行申请再贴现;另一方面，因贴现率远低于同期流动资金贷款利率，融资代价和难度相对较小，持票人通过贴现可以及时获得现金，加速资金周转，降低财务成本，甚至还可规避汇率风险。
商业承兑汇票的使用范围
商业承兑汇票是由出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
它的使用范围如下：
1. 企业之间的贸易结算：商业承兑汇票可以用于企业之间的贸易结算，如赊销、预付款等。
通过开具商业承兑汇票，买方可以在未来的某个时间点支付货款，而卖方则可以在到期日获得款项。
2. 企业内部资金融通：企业可以使用商业承兑汇票进行内部资金融通。
例如，母公司可以向子公司开具商业承兑汇票，以满足子公司的资金需求。
3. 银行融资：商业承兑汇票可以作为企业向银行申请融资的一种担保工具。
银行可以根据企业持有的商业承兑汇票金额给予一定的融资额度。
4. 供应链金融：在供应链金融中，商业承兑汇票可以作为核心企业向供应商支付货款的工具。
核心企业开具商业承兑汇票给供应商，供应商可以在到期日获得款项，也可以将其贴现给银行获得资金。
需要注意的是，商业承兑汇票的使用范围相对较窄，主要局限于企业之间的贸易结算和融资活动。
与银行承兑汇票相比，商业承兑汇票的信用风险较高，因此在使用时需要谨慎评估出票人的信用状况。
总的来说，商业承兑汇票作为一种支付工具和融资手段，在企业的贸易结算和资金融通中发挥着重要的作用。
会计实务：商业承兑汇票的融资功能
商业承兑汇票的融资功能
商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
商业承兑汇票作为一种结算和信用工具，在企业之间被使用的越来越频繁。
财务人员也逐渐开始发现这种票据的融资功能。
融资作为商业汇票的融资功能是为广大债权和债务企业最广泛使用的一项功能。
主要是指债权人拿着商业承兑汇票向银行进行贴现获得流动款项。
应收票据贴现。
主要是债券企业为了解决资金周转问题，获得流动资金将收到的商业汇票到银行申请贴现，银行在扣除贴现息之后，获得一笔款项。
这种活动实质是将应收票据的作为质押物而从银行取得的一笔质押借款，但相比从银行贷款高额的贷款利率，票据融资的费用就相对来说比较低。
而且对于那些有贷款限额的企业，票据贴现这种变相借款也可以使企业获得很好的融资渠道。
买方付息票据贴现，是指根据协议约定，买方（付款人）或卖方（收款人）签发的商业汇票，在由买方或买方开户银行承兑后，买方承诺由其支付贴现利息。
卖方持未到期的汇票向其开户银行办理贴现业务时，银行审核无误后，向买方扣收贴现利息，并将全额票款支付给卖方的一种授信业务。
在具有良好的业务合作关系的企业之间，特别是在关联企业之间，目前比较常见的一种做法就是互相开具商业承兑汇票，让债权企业用商业承兑汇票先向银行贴现，然后再将从银行。
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一、商业汇票介绍
背书
背书指收款人以转让票据权利为目的在汇 票上签章并作必要的记载所做的一种附属票据 行为。背书应当具有连续性，转让票据的背书 人与受让票据的被背书人在汇票上的签章依次 前后连接。背书必须记载被背书人名称和背书 人签章
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一、商业汇票介绍
！ 以下几种情况票据丧失其流动性
1.票据正面或背书记载“不得转让”字样的
《商业汇票贴现申请书》，加盖公章和法人代表人章。 其他相关资料
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（一）贴现业务流程
4.商业汇票查询查复
查询查复只针对纸质商业汇票，电子商业汇票不需 要查询查复。
纸质银行承兑汇票在查询查复中可选择：
1.通过电子商业汇票系统查询查复
2.实地查询。
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（一）贴现业务流程
4.商业汇票查询查复 纸质商业承兑汇票的查询
2.背书记载“委托收款”、“质押”字样的
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二、贴现业务流程及操作简介
（一）贴现业务流程
1. 申请人提出贴现申请 2. 受理行向区分行申请贴现额度 3. 贴现申请人资格审查 4. 商业汇票查询查复（纸质汇票） 5. 商业汇票票面审验（纸质汇票：包括票面审验及背书审核） 6. 真实贸易背景材料审核 7. 企业与银行签订业务合同 8. 受理行在CDS系统为申请人办理贴现并划拨资金 9. 贴现汇票到期，受理行向承兑人提示付款并收回款项
贴现利息计算：
贴现利息=票面金额×贴现利率（年率）×贴现天数/360
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一、商业汇票介绍
贴现天数
1、贴现日至汇票到期日，算头不算尾； 2、汇票到期日为法定假日的，顺延至假日后第一个工 作日；
3、承兑银行在异地的，加3天在途天数；
例如：贴现日期2013年1月8日，汇票到期日2013 年2月11日（春节假期为2月9日至15日），承兑行在异 地。则贴现天数为： 34+5+3=42（天）
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（一）贴现业务流程
每次办理贴现业务企业还需提供如下材料：
加盖申请人在我行预留印鉴的贴现凭证
持票人与出票人（或直接前手）之间的商品交易或劳 务合同原件、贴现申请人与其直接前手之间根据税收制 度有关规定开具的增值税发票或普通发票原件。 根据《中华人民共和国票据法》及有关法规签发的、 要素齐全、尚未到期的有效商业汇票。 （纸票）
票据贴现业务
票据贴现业务是指商业汇票的持票人在汇票到期日 前，为了取得资金贴付一定利息将票据权利转让给金融 机构的融资行为，是金融机构向持票人融通资金的一种 方式。
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一、商业汇票介绍
承兑人：
银行承兑汇票的承兑人为对应的金融机构（一般为银行），商业承兑汇 票的承兑人为除金融机构意外的法人或其他组织。我行目前受理的银行承兑 汇票承兑人必须在我行有金融机构授信，并且由总行切分授信额度供票据融 资业务使用。目前我行将金融机构划分为两类，即A类行和B类行。
商业承兑汇票的查询பைடு நூலகம்则上应采取实地查询的方式， 以取得承兑人的确认书为准。确认书中须包括但不限于汇 票的基本要素，并由承兑人签章。商业承兑汇票主要以实 地查询方式为主 。
除上述查询方式外，可利用法院网或人民法院报 查询汇票是否挂失。
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（一）贴现业务流程
5.商业汇票票面审验
（1）票面真伪审验：是否假票、变造票、瑕疵票、无效票、要素 是否正确、有无缺漏、有无涂改痕迹等情况，有无注明“不可转 让”、“委托收款”等不能办理贴现业务的字样 （2）背书审验：背书连续性、背书是否存在错别字、字迹潦草无法 辨认、字迹模糊不清、盖章不清晰等可能导致承兑行拒付款项的情 况 （3）要求验票人员严格按照审验标准鉴定背书及跟单资料是否符合 要求，有疑问的票可要求承兑行传真底卡联； （4）背书太多、他查次数较多、拿捏不准的汇票建议不受理； （5）及时要求客户补充相关证明。
中国银行商业汇票融资业务简介
一、 商业汇票介绍
二、贴现业务流程及操作简介
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一、商业汇票介绍
商业汇票
商业汇票是指由付款人或承兑申请人签发，由承兑 人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的一 种票据。 商业汇票按其承兑人的不同，可以分为商业承兑汇 票和银行承兑汇票两种；其中银行承兑汇票按其介质不 同可分为纸质商业汇票和电子商业汇票。
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一、商业汇票介绍
票面金额最大为 1亿元，付款期 限最长6个月
纸质银行 承兑汇票
商 业 汇 票
银行承兑汇票 电子银行 承兑汇票
票面金额最大为 10亿元，付款 期限最长1年
商业承兑汇票
。。。。
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一、商业汇票介绍
票据融资
广义的票据融资业务包括票据贴现、票据转贴现、 票据再贴现、票据正回购/逆回购、双向买断/卖断等。 狭义的票据融资业务即指票据贴现业务。 目前，辖内授权开展票据融资业务的机构只能够办 理票据贴现业务。
工商银行、农业银行、中国银行、 建设银行、交通银行、国家开发 银行、进出口银行、农业发展银 行、中信银行、光大银行、华夏 银行、中国民生银行、招商银行、 兴业银行、上海浦东发展银行、 南洋商业银行
《中国银行CDS系统
金融机构信用等级》
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一、商业汇票介绍
贴现利率：
我行贴现利率每日参考SHIBOR利率及票据市场情况 定价，由总行制定系统操作利率，区分行制定指导利率。
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（一）贴现业务流程
6.真实贸易背景材料审核
审核内容包括但不限于 （一）贸易合同当事人是否与商业汇票当事人相对应；贸易合同金额 要大于或等于汇票金额；合同印章需为合同专用章或公章；合同所载 交易不能超过其经营范围；贸易合同签定日期不得晚于汇票的最后背 书日期。 （二）增值税发票或普通发票日期、交易品种、交易金额应与合同相 关内容匹配；除一张发票对应多张商业汇票，发票号码不得重复；印 章应为供货单位发票专用章或财务专用章；发票金额不得少于汇票金 额。
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（一）贴现业务流程
1.贴现申请人 为企业法人和其他经济组织，并依法从事经营活动； 在银行开立存款账户； 与出票人或直接前手之间具有真实的商品、劳务交易 关系或债权债务关系
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（一）贴现业务流程
2.受理行向区分行申请贴现额度及询价
受理行需了解好以下信息后再向区分行申请额度及 进一步询价，以便提高工作效率。
商业汇票合计票面金额、商业汇票合计张数、承兑 人、到期日、贴现客户基本情况、办理贴现业务日期。
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（一）贴现业务流程
3.贴现申请人资格审查
初次在我行办理贴现业务的企业须提交资格证明文件及 有关法律文件原件及复印件（复印件须加盖公章），包 括但不限于： 年审合格的营业执照 税务登记证 贷款卡及密码 组织机构代码证 企业法人代表身份证或其对经办人授权委托书