论企业公民行为概念在跨国投资中的确立

基于利益相关者理论的企业经营绩效综合评价体系研究” （ 项目编号 ： ７０４７２０７６） 。 ＊ 基金项目 ： 国家自然科学基金“
１０ 管理现代化
பைடு நூலகம்
!"#"$%&%#’ ()*#’+%) Ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ Ｆｒｏｎｔｉｅｒ
营能力中获取利益。但是从跨国公司的角度分析 ， 它 们在同东道国保持互惠的协作关系时 ， 也有自身 利 益的考虑 ， 那就是为了避免被撤销投资的权利。 此 外 ， 它们还会考虑到企业的良好声誉以及其品牌 价 值 ， 以免竞争对手趁机获益。尽管如此 ， 有关发展中 国家经济发展的措施却很少得到关注。首先 ， 企业的 首要效果也就是终极效果就是经济效益 ， 跨国公 司 必须是商业实体 ， 必须服从经济目的。第二 ， 近年来 随着外国直接投资的扩张 （ 特别是来自于发展中 国 家的海外直接投资迅猛增长 ） ， 跨国公司却无视企 业 社会责任的约束 ， 屡屡对东道国的经济和社会发 展 造成负面的破坏。尽管社会总是期望跨国公司对 东 道国的发展做出潜在的贡献 ， 但是竞争市场原则 还 是政府监管都无法完全解释为什么跨国公司要破 坏 企业社会责任的观念。其实 ， 为了保证跨国公司承担 企业社会责任 ， 就必须使得跨国公司和东道国在 其 公共目标和私有利益之间达到均衡 ， 从而产生一 种 协作关系。这种关系的实质 ， 用一个概念来指称 ， 那 就是优秀的企业公民 ， 这个概念能够帮助发展中 国 家将外国直接投资的利益最大化 ， 同时又降低成本。 不过 ， 必须在其定义中包含所有的利益相关者 ， 才能 保证上述目标得到全面支持。
管理前沿
!"#"$%&%#’ ()*#’+%) Ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ Ｆｒｏｎｔｉｅｒ
论企业公民行为概念在跨国投资中的确立＊
□
（ １． 浙江工商大学 工商管理学院 ， 浙江
郝云宏１
杭州
唐海燕２
胡
峰１
院长办公室 ， 上海
３１００１８； ２． 上海立信会计学院
２０１６２０）
［ 摘要 ］ 为了在跨国公司的经济利益与东道国的经济发展之间达成平衡 ， 企业公民行为概念应运而生。如何在未来达成的 一系列双边和多边投资协定中明确企业公民行为的制度安排 ， 是企业公民行为概念在跨国投资活动中继续发展的关键。 ［ 关键词 ］ 企业公民行为 ； 跨国投资 ； 企业社会责任 ［ 中图分类号 ］ Ｄ９９６．４ ［ 文献标识码 ］ Ａ ［ 文章编号 ］ １００３－ １１５４ （ ２００８ ） ０３－ ００１０－ ０３ 有责任去关注、 监督和管理其在安全、 环境、 劳资等
府以及跨国公司意识到 ， 双方如果能够展开协作 进 而实现其公共目标和私人目标 ， 那么双方之间就 能 得到更大程度的互惠利益。近十年来 ， 市场变得更加 开放 ， 政策结构也越来越向商业友好的方向发展 ， 跨 国公司也进入了一个发展的黄金阶段 。跨国公司迅 猛发展 ， 成为推动经济全球化的主要载体 ， 也是国际 投资的主体。于是东道国开始希望从跨国公司的 投 资活动中获得更多的经济利益和社会利益 ， 加之 这 些公司采取跨国经营的方式 ， 它们的全球化战略 和 雄厚的经济实力对东道国经济社会发展的影响也 与 日俱增。跨国公司作为全球经济中最为重要的元素 ， 比以往任何时候都更加深刻地意识到它们对赖以 经 营的国家负有不可推卸的责任。 这个责任首先被企业社会责任的概念所包容。 从理论上说 ， 跨国公司独特的组织与经营特性决 定 了跨国公司应承担不同于一般公司企业的社会责 任。在由母子公司构成的国际经营体系下 ， 跨国公司 社会责任的概念至少存在于三个层次 ， 其一 ， 跨国公 司国外子公司作为独立法人和东道国居民 ， 需要 在 东道国法律和社会规范下承担社会责任 ； 其二 ， 跨国 公司的子公司作为一个整体不具有法人资格 ， 其 政 治和社会身份总是同总部所在国联系在一起 ， 因 而 母公司在实施全球化管理中 ， 就需要有一种超越 本 国价值观念的、适用于多文化背景的整体社会责 任 观念 ， 以此来指导、 管理或约束分布于全球的子公司 的社会责任方案 ； 其三 ， 对通过少数股权或非股权安 排而实际纳入了跨国公司体系的企业 ， 跨国公司 也
束力的条款 ， 主要是由于协定往往强制国家承担 责 任 ， 而不是强制企业。即便可以利用它们草拟个人义 务 ， 在国际层面上为个人或企业拟定约束性法律 的 程序也会特别繁琐 ， 并且充满不确定性。不过 ， 从积 极的方面看 ， 尽管在国际层面 ， 对企业公民行为概念 的重要性尚未得到充分认识 ， 但是越来越多的国 际 惯例和宣言开始涉及劳动力、 人权、 环境、 道德以及 其他社会事项 ， 这表明企业赖以经营的国内和国 际 环境都使得优秀企业公民的框架更为明晰 ， 因此 它 们不得不接受相关的最低标准。 １９９９ 年联合 国 秘 书 长在“ 新世纪新契约” 的倡议中提到了这个问题， 全 球契约号召世界商界颁布九个普遍同意的价值观 和 原则。 如何通过国际性安排 ， 将有关优秀 企 业 公 民 的 事项表达出来 ， 并让它最符合东道国和跨国公司 的 利益呢 ？ 可以在将来达成的一系列双边和多边的 投 资协定中考虑如下几种直接或者间接的方法或工 具 ， 首先 ， 在非约束性工具中融入优秀企业公民的原 则。ＯＥＣＤ中的跨国企业指导方针就是一个跨政府部 门为跨国公司提出自愿接受的建议的例子 ， 这种“ 软 法律”的方法有利于国家认识到建立国际标准的 迫 切需要 ， 但是并不足以让它们情愿接受约束性规则。 软法律还使得跨国公司能够根据发展中国家不同 的 条件特征灵活应变 ， 而不是将某个约束性的条款 应 用到任何地方 ， 自愿标准可以通过正式和非正式 的 途径进行监控。其次 ， 将自愿工具和法律约束性的工 具结合起来。再次 ， 可以规定只能按东道国的法律和 监管措施来享受条约中的利益 ， 可以明确外国投 资 者的进入、设立以及经营都必须符合东道国的法 律 和监管措施。第四 ， 在将来达成的一系列双边和多边 的投资协定导言中 ， 需要详细阐述优秀企业公民 的 （ 上接第 ３５ 页 ）
２００８ 年第 ３ 期
１１
管理前沿
!"#"$%&%#’ ()*#’+%) Ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ Ｆｒｏｎｔｉｅｒ
重要性。第五 ， 为政府制定强制性的程序义务 ， 按此 鼓励公司遵守实质性优秀企业公民标准 ， 也为 之 后 的实施提供监控机制。第六 ， 增加具有法律约束力的 条款 ， 用以处理优秀企业公民事项 ， 例如各种国际协 定中的技术转移条款。
二、 企业公民行为概念的内涵
优秀的企业公民这个概念与“ 企业社会责 任 ” 有 所不同 ， 它更强调经济方面。通常企业作为一个法律 实体 ， 就是法律权利和法律义务的主体。但是遵守法 律不仅 仅 意 味 着 达 到 企 业 生 存 和 经 营 的 必 要 标 准 ， 在 发 展 中 国 家 更 是 如 此 。为 了 满 足 社 会 期 望 ， 这 种 超越了法律规定的企业公民承诺非常重要， 为如此。 优秀的企业公民设立标准应该被运 用 到 国 内 企 业和跨国公司 ， 但是 ， 由于跨国公司的经济实力 雄 厚 ， 而且它们往往通过东道国的授权获得了在东 道 国境内的投资权利 ， 再加上许多发展中东道国建 立 并实施特定法律的能力有限 ， 因此跨国公司承担 着 特殊责任 （ 特别是在发展中国家 ） 。 在经济发展问题上 ， 毫无疑问 ， 东道国越 来 越 期 望跨国公司作为优秀的企业公民 ， 能够直接为东 道 国的经济发展目标贡献力量。人们期望这种公司 不 仅要遵守东道国的法律 ， 而且要缴纳更多的税收、 与 当地企业创造联系、 创造就业机会、 提高技能水平、 实行技术转移。目前在投资领域内达成的国际协定 ， 往往只局限于引导国家行为的层面 ， 对投资者本 身 的约束力不够 ， 这种情况必须得到改变。 具体而言 ， 企业公民行为概念包括以下要素。首 当东 道国缺乏发达的法律架构或者执行能力不足时更
一、 企业公民行为概念的出现
随着自由化和全球化进程不断推进 ， 东道国政
方面的做法。国际劳工组织的《 关于跨国企业和社会 政策原则的三重宣言》 经济合作与发展 （ ＭＮＥ 宣言 ） 、 组织跨国企业准则、联合 国 倡 导 的 全 球 契 约 、 ＵＮＣ－ 国际金融公司在社会 ＴＡＤ执行的公司社会责任手册、 和环境可持续发展方面的绩效标准等国际准则 实 际 上强调的均是跨国公司的义务 ， 而不是跨国公 司 作 为投资者的经济考虑。具体而言 ， 跨国公司承担的企 业社会责任包括发展责任、社会政治责任、环 境 保 护、 就业和劳动关系、 确保竞争并避免限制性业务经 营、 消费者保护、 公司治理、 腐败、 财务报告和披露要 求、 尊重人权（ 讨论的焦点往往聚集在环境、 人权和 企业社会责任是关于公 劳动权利方面 ） 。但是 ， 尽管“ 司行为对社会影响的认真考虑” ， 但是企业社会 责 任 仍然“ 主要与组织对特别问题的决策 （ 有一定规范性 的 ） 结果有关 ， 决策要达成的结果应对利益相关者是 有益而不是有害的” 。也就是说 ， 对具有逐利性 动 机 的投资者而言 ， 完全不考虑其经济利益 ， 单纯要求其 社会责任是过于理想的一种理解。 很多跨国公司都认为 ， 他们开始 背 负 越 来 越 沉 重的社会期望。企业不仅要对股东负责 ， 还要对其他 利益相关者负责 ， 包括债权人、 员工、 消费者 （ 归纳起 来就是那些直接或者间接影响其经营活动的人 ） 。对 于跨国公司来说 ， 它们在世界上不同的社会中 生 产 经营 ， 需要应付各种期望—— —有 时 甚 至 是 相 互 冲 突 的期望。实际情况是 ， 尽管宣称负有企业社会责任 ， 跨国公司的国际性经营目标仍然不时违背东道 国 的 社会和发展目标。因为外国投资者不仅仅对东 道 国 有责任 ， 它们还需要对母公司负责。政府之所以欢迎 跨国公司在本国的投资 ， 是希望它们为国内经 济 和 社会目标做贡献 ， 同时从跨国公司的国际战略 和 经
三、 企业公民行为概念的国际化与准则化