内审知识及技巧
内审流程及审核技巧
内审流程及审核技巧内审是企业内部进行的一种审核活动，旨在评估和改善组织的内部控制和管理系统。
内审流程是指在内审活动中需要遵循的一系列流程和步骤。
本文将为您详细介绍内审流程及一些审核技巧。
一、内审流程1.确定内审目标：内审目标应明确具体，符合组织的战略和目标，并与现有管理体系和要求相契合。
2.制定内审计划：内审计划是内审活动的基础，应包括审核时间、地点、内审对象、内审标准和方法、内审人员等。
3.准备内审工作：内审人员应收集和准备相关资料和文件以进行内审工作，包括组织结构、内部控制制度、流程图、政策和程序等。
4.进行内审活动：内审人员按照内审计划进行内审活动，包括现场观察、文件和记录的查阅、访谈内审对象等。
5.收集内审证据：内审人员应收集和整理内审活动中获得的证据，以评估内控体系是否有效、合规和符合要求。
6.分析内审证据：内审人员应对收集的证据进行分析、比对和评估，以发现潜在问题和机会，并形成内审结论。
7.写作内审报告：内审人员应撰写内审报告，报告应真实准确地反映内审活动的结果，内容应简明扼要，提供具体改进建议。
8.发布内审报告：内审报告应及时发布给相关人员，如组织管理层和内审对象，以确保及时采取改进措施和行动计划。
9.追踪内审结果：内审人员应追踪内审报告的执行情况和改进措施的效果，并及时汇报内审结果。
二、审核技巧1.预备和准备：内审人员应提前做好准备工作，熟悉内审对象的相关资料和文件，并对内审标准和方法有清晰的了解。
2.采用多种证据：内审人员应采用多种证据来支持内审结论，包括文件记录、现场观察和访谈内审对象等。
3.注意聆听和观察：内审人员应注意聆听内审对象的陈述和解释，并观察现场的情况和细节，以发现问题和潜在风险。
4.针对重点和风险领域：内审人员应将更多的时间和精力放在组织的重点和风险领域，以确保内审的针对性和有效性。
5.遵循审核流程：内审人员应按照事先制定的审核流程进行内审活动，不要跳过任何重要的步骤和环节。
内审员审核方法与技巧
内审员审核方法与技巧内审员是负责评估和监督内部控制体系的专业人员，他们的工作对于组织的有效运营至关重要。
为了保证审核的准确性和有效性，内审员需要掌握一些方法与技巧。
本文将介绍一些内审员在进行审核时可以采用的方法和技巧。
一、准备工作在开始审核之前，内审员需要进行充分的准备。
首先，他们需要对待审核的业务和相关法规进行深入了解，熟悉组织的内控政策和程序。
其次，内审员需要与待审核的部门或个人进行事前沟通，了解其运营情况和存在的问题。
最后，内审员还应准备好相关的文件和工具，以便进行审核过程中的记录和分析。
二、制定审核计划在进行审核时，内审员应制定详细的审核计划。
审核计划应包括审核的目标和范围、审核的时间和地点、审核的重点和重要性等，以确保整个审核过程的有序进行。
内审员还应合理安排时间，确保每个环节都有充分的时间进行细致的审查和分析。
三、采用多种审核方法内审员可以采用多种审核方法来获取更全面和准确的信息。
常用的审核方法包括文件审核、观察法、访谈法和抽样法等。
文件审核是通过审查组织的文件和报告来进行核实。
观察法是通过观察业务操作的实际情况来确认内控的有效性。
访谈法是与相关人员进行面对面的交流，了解他们的工作情况和内部控制措施的执行情况。
抽样法是从整体中抽取一部分进行检查，以获取全面而又有效的信息。
四、注重数据分析数据分析是内审员进行审核的关键环节之一。
通过对数据的分析，内审员可以识别出潜在的风险和异常情况，进一步验证内部控制的有效性。
数据分析可以采用统计分析、比较分析和趋势分析等方法，以获取更准确的结论和评价。
内审员还应善于运用信息技术工具，如数据挖掘和风险评估软件，来辅助数据分析和提高审核效率。
五、关注问题解决和改进在审核过程中，内审员往往会发现一些问题和不足之处。
作为审核的结果，内审员应及时将问题进行记录，并向相关部门或个人提出建议和改进建议。
内审员应采取积极的态度，与被审核方进行有效的沟通，共同解决问题并改进内部控制。
内审的流程方法和技巧
内审的流程方法和技巧内审是指对组织内部业务流程、管理制度、财务状况和风险控制等进行系统评估和审核的一种管理工作。
其目的在于发现潜在问题、优化流程并提升组织效率和风险管理能力。
下面是内审的流程、方法和技巧的详细介绍。
一、内审的流程：1.确定内审目标：明确内审的目标和范围，制定内审计划，并确定内审的重点和重要性。
2.收集资料：收集相关的业务文件、数据和信息，以及内部各部门的报告和记录。
3.分析资料：对收集到的资料进行分类、整理和分析，找出问题和改进的空间。
4.进行现场检查：实地调研，与相关部门的负责人和员工进行沟通、访谈和观察，了解实际运作过程和现状。
5.发现问题：对于发现的问题，进行分类、评估和整理，确定问题的性质、原因和影响。
6.提出建议：根据问题分析的结果，提出相应的改进建议，建议包括具体措施、时间表和责任人。
7.撰写内审报告：将内审的目标、过程、发现的问题和提出的建议，以及改进措施和时间表等内容写成内审报告。
8.跟进执行：跟踪和监督内审报告中提出的改进措施的执行情况，确保改进计划的顺利落实。
二、内审的方法：1.文件审查：通过审查相关文件，如制度、流程、报告和记录等，了解组织的管理情况和运行状况。
2.现场检查：通过实地观察、访谈和调查，了解业务流程和操作规范的贯彻执行情况，以及可能存在的问题和风险。
3.抽样检查：通过对样本的抽取和检查，了解业务流程的典型情况，并对整体情况进行评估和分析。
4.数据分析：通过分析和比对相关数据、指标和报表，发现异常和问题，并分析其原因和影响。
5.参与审计：与外部审计师合作，共同参与对组织的审计工作，了解外部审计的过程、方法和结论。
三、内审的技巧：1.沟通技巧：与相关部门的负责人和员工进行有效沟通，包括倾听、提问和反馈，了解他们的需求和问题，建立良好的合作关系。
2.分析技巧：对收集到的资料进行深入分析，找出问题的根源和影响因素，确定解决问题的途径和方法。
3.问题解决技巧：对发现的问题进行分类和优先级排序，制定解决方案和改进计划，同时考虑资源限制和风险控制。
内审的方法和技巧
内审的方法和技巧内审是企业管理和控制体系中的重要环节，通过内审，可以发现并纠正组织内部存在的问题，提升管理效率和风险控制能力。
内审工作的质量和效果方面，除了内审人员的专业水平之外，内审的方法和技巧也至关重要。
下面我们将就内审的方法和技巧进行探讨。
内审的方法需要注重整体规划和细节分析。
内审工作在具体操作中要遵循一定的程序和步骤，首先要制定内审计划，包括内审目标、范围、频率等，然后进行信息收集和整理，分析内审对象的管理体系、流程和记录等，最后提出审计意见和改进建议。
内审人员需要注重细节，全面、客观地检视审计对象，确保发现潜在问题和风险。
内审的技巧需要注重沟通和合作。
内审人员在审计过程中需要与被审计部门建立良好的沟通机制，倾听他们的意见和建议，尊重他们的工作成果，以便更好地了解内部管理情况。
在确定审计对象、范围和计划时，应充分考虑被审计部门的意见，以提高审计工作的实效性和针对性。
内审人员还应注重团队合作，积极与其他审计人员、内审部门以及管理层合作，形成内外协同的内审网络。
内审的方法需要注重风险管理和创新思维。
内审工作应当紧密围绕风险管理目标开展，要注重风险评估和风险管控，发现并解决可能对企业经营活动产生不利影响的问题。
内审人员还应具备创新思维，探索和应用先进的审计技术和工具，例如数据分析、人工智能等，提高审计效率和准确性，推动内审工作不断创新和进步。
内审的方法需要注重知识更新和学习提升。
内审是一个复杂而多样化的工作领域，内审人员需要不断学习和提升自己的专业知识和技能，包括财务、法律、管理等领域知识，并且要密切关注国内外内审理论和实践动态，及时吸收新知识，提高内审工作的水平和效果。
内审方法和技巧是内审工作成功的关键，只有不断完善内审方法，运用灵活多样的审计技巧，才能确保内部控制体系有效运转，推动企业持续发展。
希望这些建议能够对内审工作者和相关人员有所帮助。
内审的方法和技巧 -回复
内审的方法和技巧-回复刚刚领导给你布置了一项重要任务——进行内审。
你开始感到有些紧张，因为你并不清楚应该如何进行内审，以及需要采用哪些方法和技巧。
不用担心！本文将为你提供一些有用的方法和技巧，帮助你高效地完成内审任务。
首先，我们来了解一下内审的基本定义。
内审是一种评估和监测组织内部运营、控制和治理过程的方法。
其目的是确保组织达到预期的目标，并提供持续的改进机会。
内审可以帮助组织发现问题、揭示风险并提供解决方案，以确保组织的可持续发展。
那么，我们应该如何进行内审呢？下面是一些步骤和技巧供你参考：1. 确定内审的范围和目标：在开始内审之前，你需要明确内审的范围是什么，并为内审设定明确的目标。
内审的范围可能包括特定的部门、流程或项目。
2. 收集和分析信息：在进行内审之前，你需要收集相关的信息和数据。
这可以包括文件、记录、故障报告、调查结果等。
分析这些信息将帮助你了解组织的运作情况，并找出潜在的问题和风险。
3. 制定内审计划：制定一份详细的内审计划，包括内审的目标、范围、时间表和所需的资源。
确保你的计划充分考虑了内审的重要性和紧急性。
4. 进行内审：在执行内审计划期间，你需要实施一系列的审查和评估活动。
这可以包括文件审查、访谈关键人员、观察实际操作等。
确保你充分记录和详细描述你的观察和结果。
5. 识别问题和风险：根据你的审查和评估结果，识别出组织内存在的问题和风险。
这些问题和风险可能涉及流程不规范、内部控制缺失、资源浪费等。
6. 提供建议和解决方案：基于你的发现，提供一些建议和解决方案，以改进组织的运作和控制。
这些建议应该具体、可行，并引导组织朝着更好的方向发展。
7. 编写内审报告：撰写一份详细的内审报告，汇总你的发现、建议和解决方案。
报告应该清晰、准确，并以易于理解的方式呈现。
确保报告的结构合理，包括目录、摘要、详细的内审结果和建议。
8. 跟踪和监督改进：内审并不仅仅意味着发现问题和提出解决方案，还需要对改进的实施进行跟踪和监督。
内审的方法和技巧
内审的方法和技巧
内审是指对组织内部的相关活动、制度、程序以及管理流程等进行评估和审查，以发现存在的问题并提出改进意见。
下面是一些常用的内审方法和技巧：
1. 制定内审计划：明确内审的范围、目标和时间表，制定一个详细的内审计划，确保各项内审工作有条不紊地进行。
2. 收集资料：收集与内审对象相关的文件、记录、数据等资料，对其进行梳理和整理，有助于更全面地了解内审对象的情况。
3. 进行现场观察：通过亲自到现场观察，了解实际操作和流程，发现可能存在的问题和风险。
4. 进行访谈：与被审计对象进行面对面的访谈，提出问题并听取其意见，了解其对内部运作的理解和看法。
5. 进行数据分析：对收集到的数据进行分析，发现潜在的异常和趋势，帮助发现问题。
6. 与相关方沟通：与各个相关方进行沟通，包括内部员工、管理层、股东和其他利益相关者，主动听取他们的意见和反馈，了解他们对内部运作的看法。
7. 引入外部专家：如有需要，可以请外部专家进行独立的内审评估，他们能够提供客观的意见和建议。
8. 使用内审工具：使用一些专业的内审工具和技术，如流程图、问题分类表、问题追踪表等，有助于系统地发现问题和分析原因。
9. 保持专业态度：内审人员应当保持中立和客观的态度，遵守职业道德和内审准则，确保内审工作的公正性和透明度。
10. 提出改进建议：在完成内审工作后，根据发现的问题和风险，提出具体的改进建议，有助于组织优化管理和提升绩效。
内审员审核方法与技巧培训讲义
内审员审核方法与技巧培训讲义一、介绍内审员是组织内部对质量管理体系进行审核的人员，他们的任务是评估和提高组织的运作效率和效果。
内审员需要具备一定的知识、技能和经验，以有效地进行审核工作。
本次培训旨在介绍内审员的审核方法与技巧，帮助他们提升审核能力，更好地实施审核工作。
二、内审员的角色和责任1.角色：内审员是客观、公正、独立的评估者，旨在通过审核发现问题、提出改进建议，促进组织的持续改进。
2.责任：内审员应遵循审核计划，按照内审程序进行审核，发现不符合要求的地方并提出改进建议，编制内审报告，并监督纠正措施的实施。
三、内审的准备工作1.审核计划：制定审核计划，明确审核的范围、目标和时间，保证审核的全面和方法的科学性。
2.审核文件：准备好审核所需的文件，包括文件列表、审核记录表、内审报告模板等。
3.审核团队：组建合适的审核团队，包括内审员和技术专家，确保审核的专业性和全面性。
四、内审的实施步骤1.开会准备：开会前内审员应熟悉审核计划和程序，并准备好文件、记录表等。
2.开会：开会时应介绍内审员和审核团队，明确审核的目标和范围，由组织方介绍审核的背景和要求。
3.收集信息：通过访谈、观察、记录和抽样等方式，收集和验证信息，了解组织的运作和体系的有效性。
4.发现问题：发现不符合要求的地方，包括实际操作的不合规范、程序和文件的不符合要求等。
5.提出改进建议：根据发现的问题，提出具体的改进建议，以促进组织的持续改进。
6.撰写报告：根据审核结果，撰写内审报告，包括问题描述、改进建议和审核结果等。
7.结束会议：总结审核的过程和结果，与组织方进行反馈和沟通，达成一致意见并结束会议。
五、内审的技巧1.问询技巧：对被审核人员进行问询时，应采取积极、开放、理性和客观的态度，避免批评和指责，以便顺利获取信息。
2.观察技巧：通过观察被审核人员的行为和环境，了解组织的运作情况和文件的实际执行情况。
3.记录技巧：记录时应准确、清晰和完整，包括时间、内容、事实和见解等，以便后续的分析和判断。
内审技巧(内审员培训课件资料)
案例四：某公司生产流程审计案例
总结词
生产流程审计关注生产过程中的质量控制、 安全和效率。
详细描述
该案例对某公司的生产流程进行审计，检查 生产过程中的质量控制、安全和效率等方面 是否存在问题。审计过程中对生产计划、工 艺流程、设备维护和安全措施等进行了全面 审查，以确保生产流程的合规性和效率性。 同时，审计结果也为公司管理层提供了改进 生产流程的建议和措施。
内审技巧(内审员培训课 件资料)
目 录
• 内审概述 • 内审员的角色与职责 • 内审技巧与方法 • 内审案例分析 • 内审发展趋势与展望
内审概述
01
内审的定义与目的
定义
内审是一种对组织的管理体系、 过程和产品进行客观、系统的评 估和验证，以确保其符合规定要 求的活动。
目的
通过内审，发现管理体系、过程 和产品存在的问题和不足，提出 改进建议，促进组织持续改进和 提高管理水平。
内审员的职责与工作范围
职责
内审员负责对组织的各项活动进行审查和评估，以确保其符合法律法规、行业标 准和组织内部政策的要求。
工作范围
内审员的工作范围涵盖了组织的各个领域，包括财务、人力资源、采购、生产、 销售等。
内审员的工作态度与能力
工作态度
内审员应保持客观、公正、独立的态度，不受任何外部干扰 和压力的影响，始终以组织的利益为出发点。
评估问题的严重性和影 响范围，为后续整改提
供依据。
提出整改建议
针对识别出的问题，提 出切实可行的整改措施
和建议。
跟踪整改落实
监督整改措施的执行情 况，确保问题得到有效
解决。
审计报告的撰写与汇报
01
02
03
04
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
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2010-10-15
3
质量审核的范畴
质量体系审核 产品质量审核 过程审核 服务质量审核
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审核类型
外部审核
第二方审核 第三方审核
内部审核
第一方审核
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5
第二方审核（顾客）
对供方进行初步评价。 对供方进行初步评价。 验证供方的质量管理体系是否持续有效。 验证供方的质量管理体系是否持续有效。 作为建立或调整合格供方的依据之一。 作为建立或调整合格供方的依据之一。 沟通和加强供需双方的质量共识。 沟通和加强供需双方的质量共识。
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审核路线的展开
相关文件 相关文件 相关文件 相关文件 相关文件 实施 实施 实施 实施 实施 实施 实施 记录 记录 记录 记录 记录 记录 记录 记录 记录
部门职责
相关活动 相关活动 相关活动
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40
检查表的使用
依据检查表并考虑灵活性
标准要求 文件要求 检查表(问题 检查表 问题) 问题 现场审核(面谈 提问 现场审核 面谈\提问 面谈 提问\ 观察\抽样 验证) 抽样\验证 观察 抽样 验证 回答\事实 记录结果 回答 事实\记录结果 事实 结论(合格 不合格 结论 合格\不合格 合格 不合格)
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27
审核路线 （3）
某个活动的审核路线
自 上 而 下
供应商分级 按级评审 供应商批准 供应商清单 供应商监控
定期评估、沟通、纠正 定期评估、沟通、
自 下 而 上
供应商取消 清单更新
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28
文件的收集与审查
与被审核范围相关的文件 审核要点中涉及的记录和文件
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a）审核准备情况 b）讨论疑难问题 c）提出注意事项
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第三章 审核的实施
首次会议 现场审核 不合格报告 审核组会议 末次会议
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首次会议
审核签到 介绍审核组成员 介绍审核目的和范围 审核计划安排的确认 介绍审核的方法和程序 问题澄清 确认末次会议时间
13
审核的程序
审核准备 审核实施 审核报告 审核的跟踪
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年度内审安排
集中式审核
集中某一段时间完成对所有部门的审核. 集中某一段时间完成对所有部门的审核
分散式审核
分部门在不同时间进行审核. 分部门在不同时间进行审核
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15
分散式审核进度计划
月份 部门 管理层 设计部 制造部 品管部 市场部 供应部
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8
内部审核的特点
正规性 系统性 独立性 审核是一个抽样的过程
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9
审核的正规性
审核依据正式特定的要求进行 审核只能由有资格的人员进行 审核必须按正式程序进行 审核必须依据客观证据作出判断 审核结果必须有正式报告和记录
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10
审核的系统性
通过全部审核、部分审核和后续审核的组合实施， 通过全部审核、部分审核和后续审核的组合实施，使 全部审核 的组合实施 内审具有系统性。 内审具有系统性。 全部审核：一年至少一次，覆盖所有部门、 全部审核：一年至少一次，覆盖所有部门、 所有场所、所有产品和所有条款。 所有场所、所有产品和所有条款。 部分审核：在组织变化、 部分审核：在组织变化、市场反馈和出现重大质 量不合格的情况下所进行的非例行 审核。 审核。 后续审核： 后续审核：在前次审核出现重大不合格情况 下所进行的后续和跟进的审核。 下所进行的后续和跟进的审核。
已计划
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1
2
3
4
5
6
7
8
9
10 11 12
已审核
已制定措施
措施已实施
16
已验证
第二章 审核准备
确定审核组 编制审核实施计划 制订检查表 审核前沟通
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审核组的确定
管理者代表任命审核组长及成员 审核组长的选定
A) B) C) D) 资格 业务范围 工作经验 组织能力
a 自上而下 b 自下而上 c 随机
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审核路线（1） 审核路线（
某一部门审核路线
自 上 而 下
前台预订 接待服务 入住服务 退房
自 下 而 上
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26
审核路线 （2）
运作体系审核的路线
自 上 而 下
签订合同 采购 制造 检验 入库 交付 服务
自 下 而 上
内部质量审核员 培训教程 全国内审员培训中心
目 录
第一章 第二章 第三章 第四章 第五章
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审核概论 内审准备 内审实施 内审报告 内审跟踪
1
第一章
质量审核的定义 质量审核的类型 质量审核的目的 质量审核的特点 审核的基本程序 年度内审安排
2010-10-15
2010-10-15
23
明确审核的重点
公司的管理重点 已出现的质量问题 合同特别要求 标准要求的重点 上次审核的信息 产品/服务的重要性 产品 服务的重要性
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审核的策略
审核的方法
a 按部门 -- 考虑涉及的主要活动 及涉及的相关条款 b 按条款 -- 考虑涉及的部门
审核的路线
2010-10-15 31
检查表的四要素
去哪里 找 谁 地点 被审核人 检查要点 验证方法
查什么 如何检查
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32
检查表案例
看什么 (LOOK AT) -- 要点
合格供应商清单
找什么(LOOK FOR) -- 验证内容 找什么
是否存在， 是否批准， 是否包括所有外购/外协供应商 是否存在， 是否批准， 是否包括所有外购 外协供应商
看什么 (LOOK AT) -- 要点
合格供应商档案
找什么(LOOK FOR) -- 验证内容 找什么
是否包括规定的记录 （供应商评定记录， 进货质量问题记录） 供应商评定记录， 进货质量问题记录）
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审核前沟通 审核前沟通
提前通知受审核部门 审核组内部会议（必要时） 审核组内部会议（必要时）
29
检查表的要求
明确部门与条款的关系 依据标准及质量文件要求 选择主要的工作内容 考虑薄弱环节及部门接口 抽样具有代表性 注意可操作性
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检查表的基本内容 检查表的基本内容
依据的标准条款 依据的质量文件 审核区域/部门 审核区域 部门 检查要点 验证方法 抽样数 验证结果(记录 验证结果 记录) 记录
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现场审核
组长控制审核的全过程 审核路线的展开 检查表的使用 审核技术与诀窍 审核的抽样 审核的验证 做好检查笔记 不确定问题的处理 不合格的处理
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审核过程的控制
执行计划 保持进度 协调气氛 保持客观 审定结果
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现场审核的原则
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审核的独立性
进行审核的审核员应独立于被审核的部门 之外。 之外。 从另一个角度来讲，即审核员不能审核自 从另一个角度来讲， 己的工作。 己的工作。
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12
审核的依据
合同要求 质量管理体系文件和规定 ISO9001标准 标准 法律、法规 法律、
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6
第三方审核（认证机构）
确定质量体系中是否符合标准要求。 确定质量体系中是否符合标准要求。 获得注册证书 减少重复的第二方审核，节省大量社 减少重复的第二方审核， 会检验费用。 会检验费用。 有助于公司的市场竞争力 寻求专业的帮助
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第一方审核（内审）
质量体系正常运行和改进的需要； 质量体系正常运行和改进的需要； 作为一种重要的管理手段； 作为一种重要的管理手段； 在第二、 在第二、三方审核前纠正不足 。
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检查表(答案 检查表 答案) 答案
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技术与诀窍
询问适当的问题 验证对问题的回答 观察实际发生的事情
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42
审核的面谈
选择合适的面谈对象
被审核区域/部门的负责人 被审核区域 部门的负责人 直接责任人/操作者 直接责任人 操作者
提问策略
提出恰当的问题 正确的提问方式
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制订检查表
检查表的作用 编制的准备 检查表的基本内容 检查表的要求
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检查表作用
指导审核过程的路线图 明确审核要点和方法 确保审核的覆盖面 减少组员之间不必要的重复 保持审核的方向和节奏 体现审核的正规化和专业性 作为审核的记录档案
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坚持以“客的原则 坚持独立、 坚持独立、公正的原则 坚持“三要三不要” 坚持“三要三不要”原则
要讲客观证据，不要凭感情、凭感觉、凭印象用事； 要讲客观证据，不要凭感情、凭感觉、凭印象用事； 要追溯到实际做得怎样，不要停留在文件、嘴巴（ 要追溯到实际做得怎样，不要停留在文件、嘴巴（回 上面； 答）上面； 要按审核计划如期进行，不要“ 要按审核计划如期进行，不要“不查出问题非好 汉”。
审核员的选定
A) 资格 B) 业务范围 C) 专业知识 D) 工作中的协调 E) 为受审核部门所接受
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审核实施计划
确定审核的目的和范围 确定审核依据 确定审核的方法 确定审核的具体时间安排(包括首、 确定审核的具体时间安排 包括首、末次会 包括首 议时间) 议时间 确定审核组人员的安排