内审知识和理论培训
内审员培训记录范文
内审员培训记录范文日期：2024年10月15日地点：公司大会议室主持人：内审部主管会议内容：1.理论知识培训（600字）首先，我向所有内审员介绍了内审的定义和目的。
内审是指对公司内部的管理体系和工作流程进行审查，以评估其合规性和有效性的过程。
它的目的是帮助公司提供改进建议和保证业务的顺利运行。
接着，我详细介绍了内审员的职责和要求。
内审员应具备良好的沟通能力、分析能力和判断能力。
他们还应具备扎实的专业知识，了解公司的管理体系和相关法规要求。
内审员应严格遵守内审准则和道德规范，保持独立、客观和公正。
我还向内审员介绍了常见的内审工具和技巧，例如流程图、问卷调查和访谈。
我解释了如何使用这些工具来有效地收集和分析数据，以识别问题和提供改善建议。
在理论知识培训的最后，我强调了内审员的重要性和责任。
他们的工作直接影响着公司的运营和发展，因此他们必须保持高度的敬业精神和责任心。
2.实践操作培训（600字）实践操作培训分为两个部分：案例分析和模拟内审。
在案例分析环节，我选择了一些实际内审案例，与内审员们一起讨论和分析。
我们共同分析了案例中的问题和不足，并提出了相应的改进建议。
这个环节的目的是让内审员们熟悉内审的实际操作，并培养他们分析问题和解决问题的能力。
在模拟内审环节，我模拟了一个内审场景，要求内审员们分组进行模拟内审。
每个小组都扮演内审员和被审计对象的角色，通过模拟内审的过程，内审员们可以实际操作内审工具和技巧，并体验内审的具体流程。
在实践操作培训的最后，我和内审员们进行了总结和总结。
我们回顾了整个培训过程，讨论了培训中遇到的问题和困难，并提出了改进建议。
总结及反馈：此次内审员培训取得了良好的效果。
通过理论知识培训和实践操作培训，内审员们对内审的定义、目的和职责有了更深入的了解。
他们还学会了使用内审工具和技巧，提高了分析和解决问题的能力。
在反馈环节，我收到了来自内审员们的积极反馈。
他们普遍认为培训内容丰富，实用性强。
管理体系内审员培训方案
管理体系内审员培训方案管理体系内审员是企业内部负责审核管理体系的专业人员，他们的工作是确保企业的管理体系符合相关标准和法规要求，同时提供改进建议，帮助企业不断提升管理水平和业绩。
为了提高内审员的专业素质和能力，企业需要制定一套完善的内审员培训方案。
一、培训内容1.管理体系标准和法规知识：内审员需要了解相关的管理体系标准和法规，包括ISO9001、ISO14001、ISO45001等，以及国家和地方的环保、安全、质量等法规要求。
2.内审技能和方法：内审员需要掌握内审的基本技能和方法，包括审核计划制定、审核准备、审核实施、审核报告编写等。
3.沟通和协调能力：内审员需要具备良好的沟通和协调能力，能够与各部门和人员进行有效的沟通和协调，以便顺利完成内审工作。
4.问题解决能力：内审员需要具备较强的问题解决能力，能够发现问题、分析问题、提出解决方案，并跟踪改进效果。
二、培训方式1.理论培训：通过讲解、讨论、案例分析等方式，让内审员了解管理体系标准和法规要求，以及内审技能和方法。
2.实践培训：通过模拟内审、实地考察、实际内审等方式，让内审员掌握内审技能和方法，并提高沟通和协调能力、问题解决能力。
3.交流学习：通过内审员之间的交流学习，分享经验和心得，提高内审员的专业素质和能力。
三、培训评估1.考试评估：通过考试评估内审员的理论知识和内审技能。
2.实践评估：通过实际内审、问题解决等方式评估内审员的实际能力。
3.绩效评估：通过内审员的内审报告质量、改进效果等绩效指标评估内审员的工作表现。
四、培训效果1.提高内审员的专业素质和能力，确保内审工作的质量和效果。
2.提高企业的管理水平和业绩，促进企业的可持续发展。
3.增强内审员的归属感和责任感，提高内审员的工作积极性和主动性。
管理体系内审员培训方案是企业提高管理水平和业绩的重要手段，企业应该根据自身的实际情况和需求，制定一套符合内审员培训要求的方案，不断提高内审员的专业素质和能力，为企业的可持续发展提供有力支持。
内审工作培训计划
内审工作培训计划一、培训目的内审工作培训的目的是为了提升内审人员的专业能力和素质，使其具备扎实的内审理论知识和实践经验，能够独立负责企业内部控制和风险管理工作，保障企业合规经营和长期发展。
二、培训对象内审工作培训面向企业内部的内审人员和有意愿从事内审工作的员工，旨在为其提供系统的内审理论知识和实践技能的培训，提升其内审工作能力。
三、培训内容1. 内审基础知识- 内审的基本概念和内审的职责、权利和义务- 内审的发展历程和内审的作用2. 内审法律法规- 《公司法》、《证券法》等相关法律法规- 内部控制、风险管理、合规监察等方面的法律法规3. 内审方法和技巧- 内审的步骤和程序- 内审的方法和技巧- 内审报告的撰写和审计程序的编制4. 内审工作实务- 内部控制和风险管理的实施- 内审调查和审核的实际操作- 内审工作的实践经验和案例分享5. 内审领域知识- 财务内审、运营内审、风险管理内审等方面的专业知识- 内审在企业经营管理中的作用和重要性6. 内审职业道德- 内审人员的职业行为规范- 内审人员的职业操守和责任意识7. 内审技术工具- 内审软件的应用和内审技术的工具- 内审数据分析和内审信息化工作四、培训方式1. 理论讲授采用专家讲座、学习班和座谈会等形式，讲授内审的基本理论知识和实务操作技能。
2. 实践操作开展内审案例研讨和内审实操，通过模拟内审实战操作，培养内审人员的实践技能。
3. 现场观摩安排内审观摩和实地考察，让学员亲身感受企业内审工作的具体操作和实操环境。
4. 学习交流组织内审经验交流和学员作品展示，让学员互相学习和交流内审经验。
五、培训流程1. 培训需求调研通过调查问卷、座谈会等形式，了解内审人员的实际需求，为培训内容和形式的确定提供依据。
2. 培训计划制定根据调研结果，制定内审工作培训课程表和培训计划，明确每个培训环节的具体内容和安排。
3. 培训组织实施按照培训计划，组织培训学员参加内审理论知识讲座、实践操作、现场观摩和学习交流等活动。
企业内审员培训计划方案
一、培训背景为了提高我公司在内部控制、风险管理及合规性方面的能力，培养一批具备专业知识和技能的内审员，以适应公司快速发展的需求，特制定本培训计划。
二、培训目标1. 使内审员掌握内审的基本理论、方法和技巧。
2. 提高内审员对内部控制的认知，增强风险识别和评估能力。
3. 培养内审员独立开展内审工作的能力，确保内审工作质量。
4. 提升内审员在合规性方面的意识和水平，降低合规风险。
三、培训对象公司各部门的内审员、拟培养的内审员及相关部门负责人。
四、培训内容1. 内部审计基本理论- 内部审计的定义、职能和作用- 内部审计的发展历程和现状- 内部审计准则和规范2. 内部控制与风险管理- 内部控制的基本概念、原则和要素- 风险管理的概念、方法和流程- 内部控制与风险管理的关联3. 内审工作方法与技巧- 内审工作的准备阶段- 内审工作的实施阶段- 内审工作的报告阶段- 内审工作的后续跟踪4. 合规性知识- 合规性的定义和重要性- 合规风险的识别和评估- 合规管理体系和措施五、培训方式1. 集中授课：邀请外部专家或内部讲师进行授课，讲解内审理论和实务。
2. 案例分析：结合实际案例，分析内审工作中的问题和解决方法。
3. 互动交流：组织学员进行讨论和交流，分享经验和心得。
4. 实操演练：安排学员进行内审工作实操，提高实际操作能力。
六、培训时间与地点1. 时间：培训周期为3个月，每周安排2天集中授课。
2. 地点：公司内部培训室或外部培训机构。
七、培训考核1. 理论考核：培训结束后，组织书面考试，检验学员对理论知识的掌握程度。
2. 实操考核：安排学员进行内审工作实操，评估其实际操作能力。
3. 综合评价：根据学员的理论考核、实操考核和平时表现，进行综合评价。
八、培训费用1. 培训费用包括讲师费、教材费、场地费等。
2. 培训费用由公司承担。
九、培训保障1. 公司成立培训领导小组，负责培训计划的制定、实施和监督。
2. 培训结束后，对培训效果进行评估，持续改进培训工作。
内审员培训方案及流程
内审员培训方案及流程以下是内审员培训方案及流程的更口语化描述：一、培训方案设计培训目标：懂体系：让大家深入理解质量管理体系（比如ISO 9001、ISO 14001、ISO 45001这些标准），知道怎么在公司里用。
会审核：教大家从头到尾做内部审核，包括计划怎么做、怎么现场查、报告怎么写、问题怎么改。
培训内容：理论知识：讲讲体系标准、法律规定、公司规定这些基础知识。
实战技能：教大家怎么制定审核计划、做检查表、现场查问题、分析证据、判断问题、写报告、跟踪改进措施。
案例分析：通过具体的例子，让大家明白标准条款在实际工作中怎么用，怎么发现问题、解决问题。
互动交流：让大家分组讨论、分享经验、角色扮演，提高团队合作和沟通能力。
培训形式：线上线下结合：一部分内容在线上学习（比如看视频、在线问答），一部分内容线下实践（比如模拟审核、实地参观）。
老师讲课：请有经验的老师系统地讲理论知识，用多媒体辅助教学。
实战模拟：让大家亲自做模拟审核、角色扮演，体验审核过程。
小组讨论：围绕实际问题或案例，让大家分组讨论，提升分析和解决问题的能力。
师资力量：内部讲师：请公司里的资深内审员或管理层来教，分享公司的实践经验。
外部专家：请行业里的权威专家或认证机构的老师来讲，提供专业的理论知识和行业趋势。
培训周期与时间安排：安排合理：根据要学的内容，定个合适的培训周期，比如一周的集训或分几次的系列培训。
详细日程：定个详细的培训日程表，写清楚每天的主题、谁讲课、怎么教、时间怎么分配。
二、培训流程启动阶段：通知大家：发个培训通知，说清楚培训的目标、内容、形式、时间和地点，让大家做好准备。
报名确认：收集大家的报名信息，确认参加培训的人，发预习资料。
实施阶段：开班仪式：介绍一下培训的目标、课程安排、纪律要求，让大家有学习的动力。
理论教学：按照课程计划系统地讲理论知识，让大家提问、讨论。
实战演练：让大家做模拟审核、角色扮演，让大家在实践中学习、提升。
内审员培训
内审员培训1.审核知识要求：(1)了解企业内部控制制度和管理流程，熟悉企业业务和风险特征；(2)熟悉国家有关法律法规和财务会计准则，了解国际财务报告准则；(3)掌握内审理论和方法，了解内审标准和技术规范；(4)了解IT技术在内部控制中的应用，掌握网络安全及信息系统审计知识；(5)了解业务风险评估的方法和工具，熟悉审核程序和技术。
2.审核能力要求：(1)分析能力：能够准确识别业务流程中的重要环节和风险关键点，能够分析和解决问题；(2)沟通能力：良好的口头和书面表达能力，能够与相关部门和人员有效沟通，进行信息获取；(3)技术能力：具备信息系统审计和数据分析技能，能够利用相关工具和软件进行数据挖掘和分析；(4)风险评估能力：能够独立进行风险评估，制定全面的内审计划；(5)项目管理能力：能够对内审项目进行有效管理，做好项目计划、资源调配和进度控制。
1.内审基础知识培训：介绍内审的基本概念、目标和原则，讲解内审的法律依据和规范要求，使内审员了解内审的基本要求和工作内容。
2.内审准则和技术规范培训：介绍财务内审准则和技术规范，讲解准则和规范的要求和应用方法，提高内审员对内审标准和技术规范的理解和应用能力。
3.内审理论和方法培训：介绍内审的基本理论和方法，如风险评估、内部控制评价、程序评价等，讲解内审方法的具体操作步骤，培养内审员独立开展审计工作的能力。
4.IT技术培训：介绍IT技术在内部控制中的应用，讲解信息系统审计的一些基本概念和方法，培养内审员对信息系统审计的基本能力。
5.业务知识培训：根据企业的实际业务情况，对内审员进行相应的业务知识培训，提高内审员对企业业务的了解和理解程度。
6.案例分析和实操训练：通过对实际案例的分析和讨论，培养内审员的问题分析和解决能力；通过实操训练，提高内审员的审核技能和实际操作能力。
7.考核评估：对参加培训的内审员进行考核评估，评估内审员对培训内容的掌握程度和应用能力，为内审员的进一步成长提供反馈和指导。
内审工作培训计划方案模板
一、培训背景随着我国经济社会的快速发展，企业内部审计工作的重要性日益凸显。
为提高内审人员的专业素质和业务能力，加强企业内部控制和风险防范，特制定本培训计划方案。
二、培训目标1. 提高内审人员的专业素养，使其掌握内审的基本理论和实务操作。
2. 增强内审人员对内部控制和风险管理的认识，提高风险防范意识。
3. 培养内审人员的团队协作能力和沟通技巧，提升工作效率。
4. 促进内审工作与企业发展战略的紧密结合。
三、培训对象1. 企业内部审计部门全体人员。
2. 企业其他部门相关人员，如财务、人力资源、生产等部门。
3. 企业管理层，以便更好地支持内审工作。
四、培训时间根据企业实际情况和内审工作需求，分为短期培训和长期培训。
短期培训一般为1-2天，长期培训可根据实际情况安排。
五、培训内容1. 内部审计基本理论- 内部审计的定义、作用和目标- 内部审计的法律法规和职业道德规范- 内部审计的发展历程和现状2. 内部控制与风险管理- 内部控制的定义、原则和要素- 风险管理的定义、原则和方法- 内部控制与风险管理的融合3. 内审实务操作- 内审项目的策划与实施- 内审报告的撰写与审核- 内审成果的应用与反馈4. 内审信息化- 内审信息化概述- 内审信息系统应用- 内审信息化发展趋势5. 案例分析与讨论- 内审典型案例分析- 内审工作创新与实践六、培训方式1. 讲座：邀请业内专家进行专题讲座，讲解内审相关知识和技能。
2. 案例分析：组织学员进行案例分析，提高实际操作能力。
3. 小组讨论：分组讨论，培养团队协作能力和沟通技巧。
4. 角色扮演：模拟实际工作场景，提升学员的应变能力和解决问题的能力。
5. 实地参观：组织学员参观优秀企业的内审工作，学习先进经验。
七、培训师资1. 邀请具有丰富内审工作经验的专家授课。
2. 企业内部具有丰富经验的内审人员担任培训师。
3. 邀请外部培训机构的专业讲师。
八、培训考核1. 考核方式：笔试、口试、案例分析、实地考察等。
内审员培训方案计划
一、培训背景随着我国市场经济的发展和国际化进程的加快，企业对内部管理体系的要求越来越高。
为了提高企业内部管理体系的运行效率，降低风险，培养一批具有专业素养的内审员成为当务之急。
本方案旨在制定一套科学、合理的内审员培训计划，为企业培养一批合格的内审员。
二、培训目标1. 使参训人员掌握内审员的基本知识和技能，具备独立开展内部审核的能力。
2. 提高参训人员对质量管理体系、环境管理体系、职业健康安全管理体系等知识的理解和应用能力。
3. 增强参训人员对ISO标准、GB/T标准等国内外标准体系的熟悉程度。
4. 培养参训人员的团队协作精神、沟通能力和解决问题的能力。
三、培训对象1. 企业内部质量、环境、职业健康安全等管理体系的负责人。
2. 企业内部各岗位的员工，尤其是与管理体系相关岗位的员工。
3. 企业内部有意从事内审工作的员工。
四、培训内容1. 内审员基础知识：包括内审员的职责、权利、义务，内审工作的基本程序、方法、技巧等。
2. 质量管理体系：ISO9001、GB/T19001等质量管理体系标准的基本要求、实施方法、审核要点等。
3. 环境管理体系：ISO14001、GB/T24001等环境管理体系标准的基本要求、实施方法、审核要点等。
4. 职业健康安全管理体系：ISO45001、GB/T28001等职业健康安全管理体系标准的基本要求、实施方法、审核要点等。
5. 内部审核技巧：包括现场审核、文件审核、数据收集与分析、不合格项判定、跟踪验证等。
6. 内部审核案例分析：通过实际案例分析，提高参训人员解决实际问题的能力。
五、培训方式1. 理论授课：邀请具有丰富内审经验的专家进行授课，确保培训内容的系统性和实用性。
2. 案例分析：通过实际案例分析，使参训人员更好地理解内审工作。
3. 实操演练：组织参训人员进行模拟审核，提高参训人员的实际操作能力。
4. 互动交流：鼓励参训人员积极参与讨论，分享内审工作经验。
六、培训时间根据企业需求，可灵活安排培训时间，一般为期3-5天。
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1.2
再保险风险
1.3
准备金风险
2 市场风险 2.1 市场波动风险
2.2
投资风险
2.3
政策风险
3 信用风险 3.1
违约风险
3.2 债券信用风险
4 操作风险 4.1 人力资源管理风险
4.2
销售风险
4.3 业务管理风险
4.4
财务风险
4.5 信息系统风险
4.6 行政管理风险
4.7 其它操作风险
5 其他风险 5.1 战略决策风险
关于控 制有效 性的认
识
固否
剩
有
余
风
风
险
险
建立风险档案
突发性 事件
突 发 风 险
建立审计计划
pwc
风险评估流程
14
公司目标识别
风险识别 信息收集
风险评估
pwc
风险评估矩阵
15
编 号
一级风险
编 号
二级风险
编 号
三 级风 险
一级 流程
二级 流程
主责 部门
发生可 能性
影响程度
1 保险风险 1.1
产品风险
pwc
《内审手册》各章节的布局和内容
9
积累以前年度工作 成果
档案和知识管理
审前风险评估
年度审计工作 的起点
年度审计计划
缺陷整改与跟踪
审计部门人员角色
审计项目风险评估
审计报告 审计发现
审计工作方法
审计工作底稿的 质量要求
审计项目计划 审计测试方案
审计工作底稿
构建内部审计的总 体环境
实质性测试
内部控制评估与测试
6 10：10 -10：20 内审项目管理概括介绍 7 10：20 -10：40 内审项目管理专项介绍
2
主讲人 秦总 李文斌 郭强 郭强
参加人员 全体内审团队 全体内审团队 全体内审团队 全体内审团队
李文斌 李文斌 郭强
全体内审团队 项目组长、主记 项目组长、主记
pwc
1、开场介绍
本次培训的目的和意义 培训内容和议题
审计报告 整改跟踪
▪年度审计计划、项目审计计划
▪了解业务流程 ▪对控制进行设计有效性和执行有效性评估 ▪实质性测试
▪审计发现（描述、影响、原因分析、审计发现评级、整改建议） ▪审计报告及管理建议
▪后续跟踪整改
pwc
*中国再保险内部审计手册章节概览
8
• 第一章，概述
• 第二章，内部审计工作角色分工
• 第三章，审前风险评估与年度审计工作计划
具体审计项目工作 流程
pwc
使用《内审手册》指导内审工作的开展
10
内部审计总体流程
1 公司战略目标 2 全面风险评估 3 审计计划 4
现场审计工作
5 审计报告 6 整改跟踪
内部审计工作手册
•审前风险评估（风险评估部分）
•审前风险评估（风险评估部分） •项目风险评估
手册其他重要章节
•审计部门人员角色
重新评估
更新/确认 测试方案
执行测试
结果记录
pwc
关于内部控制的基本概念
19
• 内部控制是一个流程，是达到目的的工具，不是目的本身； • 内部控制受到人的因素的影响，它并不只是政策手册和表格，而且包括
组织中各个级别的人员； • 内部控制为公司的管理层和董事会提供合理的保证，而不是绝对保证； • 一项内部控制措施可能达到一个或多个单独但又有交叉的目标。
•年度审计计划 •项目审计计划
•内部控制评估与测试、IT审计 •实质性测试 •审计工作底稿
▪审计发现及评级 ▪审计报告及管理建议
▪缺陷整改与跟踪
•审计工作底稿的质量要求 •审计工作方法 •档案和知识管理
内部审计依据指南
pwc
3、内部审计方法
➢ 计划阶段：风险评估和制定审计计划 ➢ 执行阶段：了解业务流程、控制测试、
质性测试、缺陷沟通 ➢ 报告阶段：审计报告和缺陷整改
计划阶段
风险评估与审计计划的关系
13
计划
下 年 度 计 划
审计结果 评级
业务目标
长
成期
战略
果
时
间 表短
关键
期
低 业务影响 高
风险
发高 管理层 最
生 关注
的
关键
可 能 性低
管理层 关注
低
高
业务影响
执行审计
向管理层 和审计委 员会汇报
是否有控制 措施？ 是
• 第四章，内部审计工作方法
• 第五章，内部审计工作流程-审计前准备
• 第六章，内部审计工作流程—执行审计
• 第七章，工作底稿的记录和复核
• 第八章，总结审计发现
• 第九章，编制审计报告
• 第十章，缺陷整改与跟踪
• 第十一章，内部审计工作质量管理要求
• 第十二章，档案和知识管理。
* 以下简称《内审手册》
以风险为导向的 内部审计
控制点
缺陷整改
发现缺陷
控制评估与测试
pwc
中国再保险的内部审计工作总体流程
7
公司战略目标
▪访谈高级管理层 ▪收集公司的重要信息（业务、财务、监管等） ▪了解公司长期战略和短期目标
全面风险评估
▪固有风险、剩余风险、突发风险 ▪保险风险、市场风险、信用风险、操作风险、其他风险
审计计划 现场审计工作
pwc
了解业务流程
20
绘制流程图
pwc
了解业务流程（续）
21
编写流程描述，并与流程图一一对应
pwcLeabharlann 评估内部控制设计的有效性22
控制目标/ 风险
是否存在 相关控制
是
是否有补偿性
否
控制
否
且存在于恰当 的时间期限内
是
评估补偿性控制
控制缺失
控制是否能涵
盖风险
否
例如：是否包含所有 相关属性
执行审计工作
18
执行审计阶段的主要工作可分为对被审计机构内部控制设计有效性进行评估、对控 制执行有效性进行测试以及实质性测试三个部分。
控制设计有效 性评估
收集信息
了解流程
识别风险及 相关控制
评估控制 设计有效性
重新评估测试范围、测试方案
控制执行有效 性测试
实质性测试
更新/确认 测试方案
执行测试
对实质性测 试方案进行
中国再保险
内部审计基础培训
2010年12月
培训提纲
序号
时间
培训主题
1 8：30-8：40 开场介绍
2 8：40-9：00 3 9：00-9：20 4 9：20-9：40 休息10分钟
审计理论培训-内审体系 审计理论培训-审计方法 审计理论培训-审计技术
5 9：50-10：10 离任审计方法初步介绍
总体介绍
4
• 开场介绍 • 主讲人、培训团队介绍 • 本次培训的目的 • 本次培训的主要内容
pwc
2、内部审计体系介绍
➢ 内部审计的主要工作流程和步骤 ➢ 审计阶段和内审手册的映射关系 ➢ 使用内审手册来指导审计工作的开展
风险导向的现代审计方法论
6
战略目标
风险评估
(服务于审计计划)
流程梳理
管理建议
5.2 公司治理风险
风险水平
资料来源
pwc
年度审计计划模板
16
年度审计项目计划推进表
序 审计时 被审计
号间
机构
常规审计
审计类型 离任审计 专项审计
后续审计
审计 机构
考虑审计资源因素
项目预算编制表
序 号
项目 名称
被审计 机构
审计机构
项目 人数
工作 天数
交通 费用
住宿 费用
其它 费用
合计
备注
pwc
执行阶段 内审工作程序