内审培训
内审工作培训计划
内审工作培训计划一、培训目的内审工作培训的目的是为了提升内审人员的专业能力和素质，使其具备扎实的内审理论知识和实践经验，能够独立负责企业内部控制和风险管理工作，保障企业合规经营和长期发展。
二、培训对象内审工作培训面向企业内部的内审人员和有意愿从事内审工作的员工，旨在为其提供系统的内审理论知识和实践技能的培训，提升其内审工作能力。
三、培训内容1. 内审基础知识- 内审的基本概念和内审的职责、权利和义务- 内审的发展历程和内审的作用2. 内审法律法规- 《公司法》、《证券法》等相关法律法规- 内部控制、风险管理、合规监察等方面的法律法规3. 内审方法和技巧- 内审的步骤和程序- 内审的方法和技巧- 内审报告的撰写和审计程序的编制4. 内审工作实务- 内部控制和风险管理的实施- 内审调查和审核的实际操作- 内审工作的实践经验和案例分享5. 内审领域知识- 财务内审、运营内审、风险管理内审等方面的专业知识- 内审在企业经营管理中的作用和重要性6. 内审职业道德- 内审人员的职业行为规范- 内审人员的职业操守和责任意识7. 内审技术工具- 内审软件的应用和内审技术的工具- 内审数据分析和内审信息化工作四、培训方式1. 理论讲授采用专家讲座、学习班和座谈会等形式，讲授内审的基本理论知识和实务操作技能。
2. 实践操作开展内审案例研讨和内审实操，通过模拟内审实战操作，培养内审人员的实践技能。
3. 现场观摩安排内审观摩和实地考察，让学员亲身感受企业内审工作的具体操作和实操环境。
4. 学习交流组织内审经验交流和学员作品展示，让学员互相学习和交流内审经验。
五、培训流程1. 培训需求调研通过调查问卷、座谈会等形式，了解内审人员的实际需求，为培训内容和形式的确定提供依据。
2. 培训计划制定根据调研结果，制定内审工作培训课程表和培训计划，明确每个培训环节的具体内容和安排。
3. 培训组织实施按照培训计划，组织培训学员参加内审理论知识讲座、实践操作、现场观摩和学习交流等活动。
2024年内审培训计划
2024年内审培训计划一、前言随着经济全球化的不断发展，企业内部管理和风险控制的需求变得越来越迫切。
内审作为企业内部控制的一项重要工作，其作用和重要性不可忽视。
为了提高内审人员的专业水平和能力，公司决定在2024年开展内审培训计划，以满足企业内部管理和控制的需求。
二、培训目标1. 提高内审人员的专业知识和技能，提升内审工作的水平。
2. 加强内审人员的团队合作能力，提高内审团队的执行力和协作能力。
3. 培养内审人员的风险意识和问题解决能力，为企业风险管理提供有力支持。
4. 促进内审人员的综合素质提升，为其未来职业发展打下坚实基础。
三、培训内容1. 内审基础知识培训内审人员需要具备扎实的内审基础知识，包括内部控制框架、风险管理、审计方法、报告编制等内容。
2. 内审技能提升通过案例分析、角色扮演等形式，提升内审人员的审计分析能力、沟通协调能力和风险判断能力。
3. 内审团队培训加强内审团队的团队协作能力、执行力和问题解决能力，提高整个内审团队的绩效。
4. 内审工具应用介绍和培训内审工具的使用方法，包括内审软件、数据分析工具等，提高内审效率和精准度。
5. 案例分析和讨论组织内审案例的分析和讨论，让内审人员在实际案例中学以致用，提高内审实战能力。
四、培训方式1. 内训由公司内部专业讲师或外部专家学者进行培训，培训时间和地点由公司组织安排。
2. 外训安排内审人员参加外部专业机构或大学举办的内审培训班，拓宽内审人员的视野和交流。
3. 在线培训采用网络直播、视频教学等方式进行远程培训，方便内审人员根据自己的时间安排进行学习。
五、培训计划1. 春季培训为期两周的内审基础知识培训，包括内审理论、内审方法和内审案例分析等内容。
培训方式为内训，由公司内部专业讲师进行授课。
2. 夏季培训为期三天的内审技能提升培训，重点培训内审人员的沟通协调能力和风险判断能力。
培训方式为外训，安排内审人员参加外部专业机构举办的内审培训班。
3. 秋季培训为期一周的内审团队培训，重点培训内审团队的团队协作能力和问题解决能力。
内审员培训讲义
内部审核员培训讲义第一章定义➢审核➢为获得审核证据并对其进行客观评价, 以确定满足审核准则程度所进行系统、独立并形成文献过程。
➢审核证据❖与审核准则有关并且可以证明记录、事实陈说或其他信息。
➢审核准则❖用作根据一组方针程序或规定。
➢审核发现❖将搜集到审核证据对照审核准则进行评价成果。
➢审核结论❖审核组考虑了审核目和所有审核发现后得出最终审核成果。
➢审核范围❖审核内容和界线。
注: 审核范围一般包括对实际位置、组织单元、活动和过程以及所覆盖时期描述。
第二章内部管理体系审核第一节审核筹划➢审核筹划❖领导重视是做好内审关键；❖管理者代表要亲自抓内审工作；❖内审详细工作需要有一种职能部门来管理；❖组建一支合格内审员队伍；❖内审需要有一套正规程序；❖在建立管理体系时应考虑内审工作。
➢审核筹划❖确定审核目、范围和准则选择审核组, 指定审核组长第二节审核实行➢现场审核准备➢现场审核实行➢审核后续活动实行➢现场审核准备❖编制审核计划❖审核组工作分派❖准备工作文献➢审核计划内容❖审核目；❖审核准则；❖审核范围, 包括确定受审核组织单元和职能单元及过程；❖现场审核活动日期和地点；❖现场审核活动预期时间和期限, 包括与受审核方管理层会议及审核组会议；❖审核组组员作用和职责；❖为审核关键区域配置合适资源。
➢准备工作文献☺审核组组员应当评审与其所承担审核工作有关信息, 并准备必要工作文献, 用于审核过程参照和记录。
这些工作文献可以包括:☺检查表和审核抽样计划；➢记录信息(例如: 支持性证据, 审核发现和会议记录)表格。
➢编制检查表❖检查表是内审员进行审核时一种自用工具。
➢检查表作用❖明确与审核目有关作用；❖使审核程序规范化, 减少审核工作随意性和盲目性；❖使审核目一直保持明确;❖保持审核进度；❖作为审核记录存档。
➢编制检查表要点❖对照原则、手册和程序文献规定；❖选择重要管理体系问题；❖结合受审核部门特点；❖抽样应具有代表性；❖检查表应有可操作性；➢按部门进行审核时要包括波及原则条款, 按过程进行审核时要包括波及部门。
内部审核培训培训资料
审核体系(tǐxì)
安排内审应考虑
◆规划体系(tǐxì) ◆过程
◆活动的重要性 ◆活动的状况
◆输入和输
◆先前审核的结果
出
(jiē guǒ)
◆控制
◆ 最小化干扰
◆顺序
四个阶段－◆时职间员的都分在配
◆相互作用 ◆审核准备 40%
◆准备计划
◆执行审核 ◆报告结果
40% 10%
◆跟踪审核
10%
第二十一页，共54页。
◆审核提的供范改围：进指(“gǎ某ij一ìn给)机定审核的深量度和广度”，是通过诸 如场会所活动和过程等因素有关的用◆语出对现审核质的量深问度和题界限加 ◆ 以表符述的合。法审核规范要围求需考虑的因素:删减的合理性，涉及产品、
◆为了认证 过程或服务的类别，组织机构设置以及与产品相关的法律规。 第十四页，共54页。
审核的人员。内审员的基本要求
◆从事三年以上质量管理或产品检验管理工作。 ◆具有一定的组织管理和综合评价能力。 ◆需接受具有内审员培训资格机构或具有内审员培训资格的人员 的培训。 ◆遵纪守法﹐坚持原则﹐实事求是﹐作风正派。
第四页，共54页。
第2章:审核员--内审员在组织(zǔzhī) 内的作用
●对管理体系的运行起监督作用﹔
◆组长主持会议
第二十二页，共54页。
第4章：内部审核(shěnhé) -初始会议议程
◆签到 ◆介绍小组成员 ◆介绍审核目的/范围/
准则 ◆介绍审核方法 ◆解释抽样(chōu yànɡ)
方式 ◆保密声明 ◆报告方式
◆不合格分级 ◆不合格处理方式
(fāngshì) ◆确定陪审人员 ◆安全要求 ◆征询有否问题
第十五页，共54页。
第3章:审核
内审员培训
内审员培训1.审核知识要求：(1)了解企业内部控制制度和管理流程，熟悉企业业务和风险特征；(2)熟悉国家有关法律法规和财务会计准则，了解国际财务报告准则；(3)掌握内审理论和方法，了解内审标准和技术规范；(4)了解IT技术在内部控制中的应用，掌握网络安全及信息系统审计知识；(5)了解业务风险评估的方法和工具，熟悉审核程序和技术。
2.审核能力要求：(1)分析能力：能够准确识别业务流程中的重要环节和风险关键点，能够分析和解决问题；(2)沟通能力：良好的口头和书面表达能力，能够与相关部门和人员有效沟通，进行信息获取；(3)技术能力：具备信息系统审计和数据分析技能，能够利用相关工具和软件进行数据挖掘和分析；(4)风险评估能力：能够独立进行风险评估，制定全面的内审计划；(5)项目管理能力：能够对内审项目进行有效管理，做好项目计划、资源调配和进度控制。
1.内审基础知识培训：介绍内审的基本概念、目标和原则，讲解内审的法律依据和规范要求，使内审员了解内审的基本要求和工作内容。
2.内审准则和技术规范培训：介绍财务内审准则和技术规范，讲解准则和规范的要求和应用方法，提高内审员对内审标准和技术规范的理解和应用能力。
3.内审理论和方法培训：介绍内审的基本理论和方法，如风险评估、内部控制评价、程序评价等，讲解内审方法的具体操作步骤，培养内审员独立开展审计工作的能力。
4.IT技术培训：介绍IT技术在内部控制中的应用，讲解信息系统审计的一些基本概念和方法，培养内审员对信息系统审计的基本能力。
5.业务知识培训：根据企业的实际业务情况，对内审员进行相应的业务知识培训，提高内审员对企业业务的了解和理解程度。
6.案例分析和实操训练：通过对实际案例的分析和讨论，培养内审员的问题分析和解决能力；通过实操训练，提高内审员的审核技能和实际操作能力。
7.考核评估：对参加培训的内审员进行考核评估，评估内审员对培训内容的掌握程度和应用能力，为内审员的进一步成长提供反馈和指导。
公司内审员培训内容
公司内审员培训内容：
1.审核知识要求：
•熟悉审核程序：掌握计划审核、收集证据、编制报告等步骤和流程，了解每个步骤的目的和要求，以便能够有条不紊地进行审核工作。
•掌握审核技巧：如面试技巧、观察技巧、记录技巧等，学会提问合适的问题，观察企业的运作情况，并准确记录审核结果，以便作出合理的评价和建议。
•了解风险管理：学习风险管理的概念和方法，帮助企业建立合理的风险控制措施，并持续监督和改进管理体系。
•理解持续改进：理解持续改进的重要性，以及如何在审核过程中促进持续改进，了解改进的方法和工具，如PDCA 循环、问题解决技术等。
•
2.审核能力要求：
•沟通能力：需要具备良好的沟通能力，能够与企业管理层、员工和其他利益相关者进行有效的交流。
•判断能力：需要具备良好的判断能力，能够准确判断企业的管理体系是否符合标准要求。
•分析能力：需要具备良好的分析能力，能够深入分析企业的管理体系，找出其中的问题和不足之处。
•团队合作能力：通常需要与其他团队成员合作完成审核任务，需要与团队成员进行有效的协调和合作，以确保审核工作的顺利进行。
•抗压能力：有时需要在工作压力下工作，需要具备一定的抗压能力。
保持冷静、客观，并能够应对各种挑战和困难。
内审员内部审核培训
审核实施
⑥审核实施
①首次会议 ②现场审核 ③审核组内部会议
④不符合报告/审核结论
⑤末次会议
一、首次会议
⑥审核实施
• 首次会议的程序大致如下：
1.审核组长宣布开会，作一个简单的发言，介绍审核组成 员；
2.审核组长介绍本次审核活动的范围、目的、审核准则和 审核计划。并使计划在会议上得到再次确认。
3.审核组长介绍审核方法和程序。
程优化，职能梳理等日常基础管理工作； 6. 负责日常重要信息的收集、反馈、跟踪、处置、归档等工作。
③内审员的权限
1. 对本单位的综合管理体系运行有指导、监督和改进； 2. 根据公司审核安排，有权对受审部门内进行审核，提出问题点、
改进要求，并对问题点的整改情况进行验证； 3. 有权对违反公司程序文件和规章制度的行为进行监督和纠正； 4. 有权参与公司基础管理和部门间的协调改进工作； 5. 有权对重要信息进行收集、上报和跟踪。
⑥审核实施
• （四）现场审核记录 1、审核记录的作用
• （1）便于后续审核时对前段审核的追溯； • （2）便于核实客观证据； • （3）便于其它审核员的参阅； • （4）是审核组内部会议讨论形成审核发生的基础； • （5）是编制不合格报告和审核报告的原始材料。
2、审核记录的要求 • （1）记录应及时、当场记； • （2）记录应清楚、易懂，便于事后查阅、追溯。 • （3）记录应准确，尤其是对一些客观事物的细节描述，如文件记录的名称、编
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内பைடு நூலகம்员内部审核培训
内审员内部审核
1、内审员职责
2、内审员的义务
目
3、内审员的权限
4、内审员工作内容
2024版质量管理体系内审员培训(完整版)
质量管理体系内审员培训(完整版)contents •引言•质量管理体系基础知识•内审员必备技能与素质•质量管理体系文件编写与评审•内部审核实施流程与技巧•管理评审及持续改进策略探讨•总结与展望目录引言01CATALOGUE培训目的和背景提高内审员对质量管理体系的理解和掌握程度，确保内审员具备开展内审工作的能力。
适应组织发展和质量管理体系持续改进的需要，提升内审员的专业素养和审核技能。
贯彻国家相关法律法规和行业标准，推动组织质量管理体系的有效运行和持续改进。
内审员角色与职责角色定位内审员是组织内部质量管理的“医生”和“顾问”，负责诊断问题、提供改进建议，并促进质量管理体系的持续改进。
主要职责包括制定内审计划、实施内审、编写内审报告、跟踪验证等，确保内审工作的有效性和客观性。
素质要求内审员应具备高度的责任心、敏锐的洞察力、良好的沟通能力和团队协作精神。
培训内容与安排案例分析与实战演练通过案例分析、角色扮演等方式，让内审员深入了解内审工作的实际情况，提高应对复杂问题的能力。
内审技巧与方法讲解内审的流程、方法、技巧等，培养内审员独立开展内审工作的能力。
质量管理体系基础知识包括质量管理体系的概念、原理、标准等，帮助内审员全面了解质量管理体系的框架和要求。
相关法律法规与行业标准介绍国家相关法律法规和行业标准，增强内审员的法律意识和规范意识。
培训时间与地点根据实际情况安排培训时间和地点，确保培训的顺利进行。
质量管理体系基础知识02CATALOGUEISO 9000族标准概述ISO 9000族标准的产生和发展介绍ISO 9000族标准的起源、发展历程以及在全球范围内的认可和应用情况。
ISO 9000族标准的核心内容和结构详细阐述ISO 9000族标准的核心思想、主要内容和标准结构，包括术语和定义、质量管理体系要求、业绩改进指南等。
ISO 9000族标准与其他管理体系的关联探讨ISO 9000族标准与环境管理体系、职业健康安全管理体系等其他管理体系之间的联系和区别。
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检查表编写——范例
被审核部门 文件控制中心 审核日期 判定 OK NG 审核员 审核记录 页次 1/1 审核项目及内容 不合格报告单 编号
l 文件在发放时是否经过授权人员 的审批？ l 是否建立并及时更新受控文件清 单？ l 是否按文件分发范围分发文件并 保持记录？ l 文件更改控制是否符合规定要求 ？ l 作废文件是否及时回收，以避免 误用？ l 文件是否保持清晰，易于识别？ l 外来文件的收集、归档、分发、 回收是否符合规定要求？ l 作废文件保留时，是否对这些文 件进行适当的标识以防止其非预期 使用？ l 是否在规定时限内评审、分发和 实施顾客提供的图纸 / 标准及其更 改？并更新相应的PPAP文件？
品管部（8.2、8.3、7.6)
生产部（6.3、7.5、8.1)
人事部（6.2、6.4） 审核组会议 末次会议
04 月 13:00-15:30 品管部（4.2 、8.5.2-3) 16 日 15:30-16:30 16:30-17:30
备注:本计划按部门所负责的要求编制，审核时不排除对相关要求(如5.4.1、8.5等)的审核
参加人员：
审核组全体人员；
总经理、管理者代表、受审核部门主管或其代表。
作用：
传达和落实审核实施计划；
简要介绍实施审核所采取的方法和程序；
在审核组和受审核方之间建立正式的联系； 确认审核组所需要的资源和设备已齐全； 澄清审核实施计划中不明确的内容。
要求：
准时，简短，明了; 时间:不超过半小时； 获得受审核方的理解与支持； 由审核组长主持会议。
2019/3/24
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首次会议的内容
会议开始：参加人员签到，审核组长宣布会议开始，适 当时请最高管理者或管理者代表讲话； 人员介绍：审核组长介绍审核组成员及分工，各受审核 部门介绍陪同工作的人员； 声明审核目的和范围：明确审核目的，审核依据，审核 将涉及的部门； 现场审核计划的确认：现场审核计划不宜做大的改动， 征得各受审核部门的最后确认； 强调审核的原则：强调审核的客观、公正性，说明审核 是抽样的过程，说明相互配合的重要性，提出不合格的 报告形式。 会议结束：确定末次会议的时间、地点、出席人员，审 核组长致谢结束会议。
现场审核计划——范例
7.审核日程安排 日期 时间 8:30-9:00 审核部门与负责的质量体系要求 第一组 首次会议 第二组
04 月 9:00--12:00 总经理、管理者代表(4.1、5、8.4) 营销部（7.2、7.5、8.2.2) 15 日 13:00-17:00 技术部（7.1、7.3、8.1、8.5.1) 采购部（7.4) 17:00-17:30 8:30-12:00 审核组会议
一次审核针对全部标准要求及相关 部门 适用于中小企业、无专职审核员的 情况
集中式审核计划
年 度 审 核 计 划
滚动式审核计划
新建质量管理体系、质量管理体系 发生重大变化等情况时采用
一次审核几个部门或过程，但一个 审核周期内所有相关部门和过程均 应得到审核 重要的部门和过程可安排多次审核
适用于大、中型企业设有专门内审 机构或专职人员的情况
或注册。
当质量和环境管理体系被一起审核时，这种情况称为“一体化审
核”。
当两个或两个以上审核机构合作，共同审核同一个受审核方时，
这种情况称为“联合审核” 。
6
与审核有关的术语
体系（系统）system
相互关联或相互作用的一组要素。 管理体系 management system
建立方针和目标并实现这些目标的体系。
注：内部审核，有时称第一方审核，用于内部目的，由组织自己或
以组织的名义进行，可作为组织自我合格声明的基础。
外部审核包括通常所说的“第二方审核”和“第三方审核”。 第二方审核由组织的相关方（如顾客）或由其他人员以相关方的名
义进行。
第三方审核由外部独立的组织进行。这类组织提供符合要求的认证
负责的体系要素。
各组制定后派代表讲解。
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课堂练习分组名单
NO1： NO2： NO3： NO4： NO5： NO6：
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二、审核准备
熟悉必要的体系文件
审核准备
编制检查表
准备不符合项报告
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1、熟悉必要的体系文件
审核实施计划分发各受审部门后，审核组长应尽快 召集审核组成员举行审核组会议：
制订年度内审计划 实施内审 N 开不合格项报告 分析原因 制定、实施纠正措施 N 验证直至关闭 制订内部审核报告 审核、批准 Y 分发内审报告 内审相关资料归档
批准
Y 任命组长 制订审核实施计划 审核、批准 Y 分发实施计划 审核准备
N
16
一、审核计划
年度审核计划 审核计划分为 审核实施计划
17
1、年度审核计划分类
审核实施计划经批准后，提前一周分发各受审部门。
24
审核实施计划内容
审核目的 审核范围 审核依据 审核实施计划 审核组成员 审核日期 审核日程安排
审核报告发布日期及范围
25
审核实施计划审核目的 对本公司现有的质量管理体系作全面审核，通过审核了解本公司的质量管理体系是否 有效运行，是否具备申请ISO标准认证条件。 2.审核范围 标准涉及的全部要求及各有关部门。 3.审核依据 3.1 ISO标准 3.2 公司质量手册 3.3公司程序文件及其他相关文件 4.审核组成员 4.1组长：张山 4.2审核员：组1为 李斯（生产）、王武（营销）；组2为 赵六(品管)、吴方（技术）。 5.审核时间 2002年4月15~2002年4月16日 6.审核报告发布日期及范围 审核报告将于2002年4月20日发布，分发范围为公司总经理、管理者代表、各部门。 7.审核日程安排 （见下页） 26
3
策划－实施－检查－纠正（PDCA）的运行模式
Key 要点
4
第二部分、审核概论
1、审核 审 核 概 论 2、审核分类 3、审核目的 4、体系审核范围 5、内部体系审核依据
5
1、审核 audit
为获得审核证据并对其进行客观的评价，以确定满足审核准则的程度 所进行的系统的、独立的并形成文件的过程。
要求每个审核员完全了解审核任务；
要求审核员熟悉所审核部门的职责、程序文件、作业文
件； 要求审核员在现场审核前完成检查表的编制。
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2、编制检查表
掌握部门质量职能分工 以质量管理体系文件为主要依据 突出受审区域的主要职能 检查表编写要点 详略得当 检查表应有可操作性 按部门审核，应包含涉及的要求 按要求审核，应包含涉及的部门
注：一个组织的管理体系可包括若干个不同的 管理体系，如质量体系、财务管理体系或环境 管理体系。 质量管理体系quality management system 在质量方面指挥和控制组织的管理体系。
7
2、审核分类
按审核对象分为：
质量管理体系审核； 过程审核； 产品审核；
审核？
按审核方分为：
10月
A15 B16 C20 D30 A15 B16 C20 D30 A15 B16 C20 D30 A15 B16 C20 D30 A16 B16 C20 D30 A16 B16 C20 D30 A16 B16 C20 D30
11月
E05 E05 E05 E05 E05 E05 E05
总经理
品管部 采购部 营销部 技术部 制造部 人事部
33
课堂练习-编写检查表
请编写生产部所负责ISO14001:2004中4.4.6运行 控制要求的检查表。 时 间： 制 定：45分钟； 分组发表：60分钟。
2019/3/24
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三、审核实施
1、首次会议
2、现场审核 审核实施 3、审核组会议
4、末次会议
2019/3/24 35
1、首次会议
第二方审核
促进供应商改进质量管理体系。
11
审核目的---第三方
得到符合ISO体系标准的注册；
减少重复审核和不必要的开支； 第三方审核 提高企业的信誉和市场竞争力；
促进企业质量管理目标的实现。
12
4、质量体系审核范围
审核范围：在规定时间内，对哪些质量体系
要求、场所和活动进行审核。
要求：应包含ISO标准的所有要求，剪裁应予以说明。 一般以质量手册中所列的范围为准。 场所：凡与审核的质量体系所覆盖的产品和质量活动有 关的部门和场所均应列入审核范围。 活动：凡与认证产品范围内产品质量有关的过程，均应 列入审核范围。
20
5、审核计划
月份 部门
4月
A15 B16 C20 D30 A15 B16 C20 D30 A15 B16 C20 D30 A15 B16 C20 D30 A16 B16 C20 D30 A16 B16 C20 D30 A16 B16 C20 D30
5月
E15 E15 E15 E15 E15 E15 E15
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2、集中式年度审核计划—范例
ABC公司2002年度审核计划
1、目的
保证内部审核按计划实施，确保质量管理体
系得以有效实施和保持。
2、审核范围 公司汽车零件产品的设计、制造、服务所涉及
的各部门、场所、和过程。
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2、集中式年度审核计划—范例
3、审核依据 ISO标准； 质量管理体系文件； 适用的法律、法规等。 4、审核组 在每次审核前两周由管理者代表任命。
第一方审核（内部审核）； 第二方审核； 第三方审核；
8
2、审核分类
内部审核
供
第二方审核
组