农村信用社改制为农村商业银行应重点关注的事项
从农信社到农商行
从图中可以看出，经济 发达的城市城商行的吸储能 力较强。
尽管近年来银行卡类中间 业务发展的比较迅速，但是目 前农村商业银行的大部分中间 业务仍然集中在代理政策性银 行业务和代理国债发行等方面。
小结：
总体来看，农商行无论是在机构网点，还是经营规模方面， 在涉农金融机构里面发展均较为快速，但由于自身定位为"支持 地方经济发展，服务'三农'，服务中小企业"，农商行的政策任务 较重，在新业务拓展方面仍显不足，在商业银行领域的竞争力不 强。因此，农商行仍然需要实施战略升级。
三、机遇
积极发挥转型发展优势 进一步丰富营销产品
地方政府的政策支持
风险：
资产处置风险 分红承诺及资产摊销风险 支农力度减弱风险 资金倒吸风险 固定利差风险
谢谢！
改制效果如何？
在银监会全力推动之下，各 地组建农村商业银行的步伐明显 提速。而重庆农商行的赴港成功 上市以及多家农商行齐现上市申 请名单，也表明了我国农商行良 好的发展势头。
随着农信社全面改制成 农商行，农商行未来在涉农 金融机构营业网点中的比重 将上升为第一位。
2008-2013年，我国农村商 业银行的总资产规模不断扩大， 在银行业金融机构总资产中的 比重逐年上升，税后利润增速 较快，年均复合增长率高达 70.99%，说明农村商业银行的 盈利情况较好。
第三阶段：全面银行化改革阶段
Hale Waihona Puke 根据中国银监会网站数据公布，截至2015年三季度末，我国农商行超过 800家，约50%的农信社已改制为农商行；不良贷款余额1643亿元，不良贷 款率2.35%，资产利润率1.26%，拨备覆盖率199.73%，资本充足率13.18%； 小微企业贷款余额3.65万亿元。 目前，银行化改革已进入倒计时、冲刺阶段，仍有1424家农信社、80家 农合行没有完成银行化改革的任务。
农信社改制农商行面临的问题及其解决路径
农信社改制农商行面临的问题及其解决路径作者：肖强来源：《楚商》2016年第03期摘要：我国的农商行是农信社股份制改革组建而成，其性质属于独立的企业法人，是股份制商业银行。
随着金融市场以及农村金融机制的健全，农商行为我国农村金融的发展注入活力。
在市场竞争条件线，我国农商行的发展无法适应农村金融的扩张方向以及发展需求。
本文简要介绍农信社改制农商行面临的问题，并在此基础上重点探讨相应的解决路径。
关键词：农信社改制农商行问题解决路径农商行可以说是我国金融体系当中最为核心的组成部分之一，农商行的存在一方面显著活跃并且丰富我国的农村金融市场，另一方面也打破当前银行体系存在的垄断格局。
农村信用社的改制在农商行出现之前牢牢占据农村金融市场，绝大多数的农民都将自身积蓄放在农村信用社当中。
可以说农村信用社在我国的农村地区存在着垄断的地位，造就农信社在农村地区的超高市场份额。
改制之后的农商行虽然保留传统的市场地位，自然而然具备一定的市场竞争优势。
不过当前我国的金融市场面临的激烈的市场竞争，导致农商行在市场份额扩张以及发展的过程当中面临着严峻的压力。
一、农信社改制农商行面临的问题第一，农商行服务的宗旨同盈利的目的之间存在着显著的冲突。
农商行是政府为了发展农村经济而专门试点的商业银行，其宗旨主要是为三农服务，因此支持农村经济的发展可以说是农商行最为重要的目标。
不过农商行本质上作为一个以营利为经营目的的的商业银行，自身性质决定农商行在在支持农村地区经济发展的过程当中需要有利可图，因为只有农商行自身发展稳定，才可以支持农村地区的经济社会发展。
一个非常典型的现实问题就是，很多时候为三农经济的发展服务，是同农商行的盈利存在冲突的，从而导致农商行的发展一个比较尴尬的境地。
第二，农商行发展同当地的经济规模存在直接的关系。
农商行作为一个区域性商业银行，其业务规模要直接受制于地区金融资源的总量，经营状况同地区经济发展之间存在着密切的联系。
中国银监会办公厅关于认真做好农村合作金融监管改革六项重要工作的意见
中国银监会办公厅关于认真做好农村合作金融监管改革六项重要工作的意见文章属性•【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2007.05.05•【文号】银监办发[2007]110号•【施行日期】2007.05.05•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银监会办公厅关于认真做好农村合作金融监管改革六项重要工作的意见（银监办发〔2007〕110号）各银监局（西藏除外），各省级农村信用联社，北京、上海、深圳农商行，天津农合行：今年以来，各地认真贯彻2007年全国合作金融监管工作会议精神，围绕“监管任务落实年、金融服务创新年、改革稳步推进年、内部管理强化年、从业人员培训年、文化培育起步年”（以下简称“六个口号”）要求，结合实际做了大量工作，总体起步良好。
但从各地反映情况看，还不同程度地存在认识不到位、组织推动不力、工作进展不平衡、实际效果不明显等问题。
为认真组织做好六项重要工作，现提出如下意见。
一、统一思想，提高认识，增强工作责任感“六个口号”是银监会党委在认真总结经验基础上，结合农村合作金融监管改革发展实际，确定的今年及今后一个时期的六项重要任务，是进一步巩固农村合作金融监管改革成果，审时度势、着眼长远做出的促进农村合作金融又好又快发展的重要举措。
认真组织和落实好“六个口号”，对于逐步解决长期困扰农村合作金融发展的体制、机制障碍和队伍建设等深层次问题，全面提升内控管理水平，有效支持社会主义新农村建设，促进“三农”和谐发展，具有十分重要的意义。
各级监管部门和农村合作金融机构要进一步统一思想，提高认识，切实把思想和行动统一到银监会的总体部署和要求上来，把扎实推进和落实“六个口号”作为一项基础性、战略性工作列入重要议事日程，提高工作的自觉性、主动性，以增强农村合作金融机构商业可持续发展能力为根本，以提高服务社会主义新农村建设能力为目标，因地制宜，科学规划，分类指导，注重实效，整体推进，采取有效措施把各项工作落到实处，切实抓紧、抓好、抓出成效。
XXXX信用社改制农商行清产核资、评估等项目工作方案
XXXX农村信用合作联社改制农村商业银行项目工作方案编制单位：XXXX会计师事务所有限公司编制日期：XXXX年XX月XX日第一部分：清产核资工作方案第一章总则第一条 XXXX农村信用合作联社为了改制的目的，按照有关文件规定应进行清产核资。
第二条为保证XXXX农村信用合作联社清产核资工作的顺利进行，指导和规范清产核资工作的具体操作程序，提高XXXX 农村信用合作联社清产核资工作的效率，特制定XXXX农村信用合作联社清产核资工作具体方案（以下简称“具体方案”），供此次清产核资使用。
第三条本具体方案按照XXXX农村信用合作联社的规定，结合XXXX农村信用合作联社的实际状况编写而成。
第二章清产核资的范围第四条清产核资范围：纳入本次清产核资范围的清产核资对象是XXXX农村信用合作联社表内外的所有资产、负债、所有者权益等。
第三章清产核资的目的第五条财产清查的目的1.全面摸清XXXX农村信用合作联社“家底"，充分反映经营风险，如实暴露存在的矛盾和问题，真实、完整地反映XXXX信用合作联社资产状况、财务状况和经营成果，促进提高XXXX信用合作联社会计信息质量。
2.全面清查核实XXXX农村信用合作联社各项资产损失情况，并根据国家清产核资政策规定进行处理，促进XXXX农村信用合作联社解决历史遗留问题，为贵社改制为农村商业银行创造条件。
3.通过清产核资工作，核实资产、权益等状况，规范XXXX 农村信用合作联社会计核算和财务报告制度，促进真实反映企业经营实力。
4.鉴于清产核资目的，企业清产核资工作应全面彻底、不重不漏、不虚报、瞒报、账实相符，切实摸清“家底"，保证清产核资工作结果真实、可靠。
第四章清产核资的方法第六条 XXXX农村信用合作联社各级分社按所属关系采取自下而上逐级审核、填报的方法，汇总全部下属单位户数，并上报XXXX农村信用合作联社。
由于XXXX农村信用合作联社实施清产核资的目的是为了改制为农村商业银行，因此我们要按照《企业会计准则》和《金融企业财务规则》全面清查资产、负债、所有者权益，确认各项资产的清查损失，在此基础上，依据《企业会计准则》和《金融企业财务规则》检查各项资产、负债的金额，确认各项资产的减值准备。
农村信用社改制组建农村商业银行工作实施方案(最新)
农村信用社改制组建农村商业银行工作实施方案一、指导思想以党的十九大精神为指导，为全面贯彻落实《国务院关于印发<深化农村信用社改革试点方案>的通知》《xx省人民政府关于加快我省农村合作金融机构改革发展的指导意见》精神，加快农村金融服务体系建设，以服务县域经济为根本宗旨，坚持面向“三农”、面向中小企业、面向社区居民的发展定位，按照“产权明晰、股权合理”的要求，完善法人治理结构，加强内控建设，不断增强我县农村信用社综合实力，为县域经济发展提供强有力的金融支撑。
二、工作原则（一）政府主导。
按照省政府要求，农信社改制组建农村商业银行工作由省政府统一部署，县人民政府具体组织实施。
（二）市场运作。
充分发挥市场在资源配置中的决定作用，着力构建以资本为纽带、以股权为联结、以规则为约束的运行机制，积极打造产权关系清晰、股权结构合理、致力结构完善的农村商业银行。
（三）依法合规。
严格按照国家法律法规及相关政策要求，将改制组建工作纳入法制化和规范化轨道，扎实推进、规范操作，彻底化解改制机构的风险，坚持实事求是，杜绝弄虚作假，确保改制工作质量。
（四）秉承宗旨。
坚持县域行社法人地位不变、服务“三农”和中小微企业的经营方向不变，进一步改进支农服务方式，完善支农服务功能，提升支农服务水平，更好的发挥农村金融主力军和融资主渠道作用。
三、工作目标按照xx县xx年农商行改制目标任务，自xx年3月起，全面启动各项改制准备工作，xx年7月前完成筹建工作并向上级银监部门申报，xx年10月筹建申报通过省银监局批复，确保在xx年12月之前组建“xxxx农村商业银行股份有限公司”（以下简称xx农村商业银行）。
四、改制工作措施（一）消化农信社不良贷款。
严格依法打击各类逃废债务和长期拖欠银行债务行为，并在全县开展专项整治活动。
法院、检察院、公安机关要按照“快立、快查、快审、快决、快行”原则，依法打击逃废银行债务的企业和个人，以及长期恶意拖欠银行债务的“钉子户”“赖账户”“难缠户”。
农信社改制组建农商行工作会议上的讲话
农信社改制组建农商行工作会议上的讲话快农信社股份制改革组建为农村商业银行,是着眼于农信社长远发展的总体战略需要,是农信社适应现阶段我国金融和地方经济发展的现实需要,也是农信社完善法人治理结构、提高核心竞争力的必要举措。
下面是店铺给大家整理的农信社改制组建农商行工作会议上的讲话，仅供参考。
农信社改制组建农商行工作会议上的讲话篇1尊敬的李副市长，李秘书长、同志们：今天，孝感市委、市政府又一次专门召开全市农信社组建农商行工作推进会，各县市(区)分管县(区)长、市金融办、市人行、市银监分局以及国土、房产、规划等部门领导同志参加会议，充分说明了孝感市委、市政府及有关部门领导对组建农商行工作的重视和支持。
在此，我首先代表省联社以及孝感农信社全体干部员工向在座的各位领导表示衷心的感谢，并致以诚挚地问候。
借此机会，我讲三点意见：一、审时度势，清醒认识全省农信社产权改革形势组建农村银行是国务院、银监会、省委、省政府安排部署的一项重要工作，事关农信社生存与发展，事关孝感金融安全与稳定。
孝感是全省12个市州中改革包袱最大，改革最困难的地区，全省包袱过亿元的37家困难联社中，孝感市就有7家，其中孝南联社资金缺口在全省最大。
虽然我们面临的任务重、困难多，但是，在孝感市委、市政府的强力推动和各县市党委、政府及有关部门的大力支持下，孝感农信社组建农商行工作氛围浓厚、效果明显。
一是资金缺口明显减少。
各县市(区)联社通过政府支持和自身努力，已经消化资金缺口16.2亿元，占全市总缺口的37.7%。
二是达标步伐加快。
全市农信社综合拨备覆盖率达30.5%，云梦、孝昌联社在去年12月底前基本达标，大悟已经向银监部门申报。
特别是陶市长在4月份重点安排部署农信社改革工作以来，效果更加明显。
孝南、汉川、应城、安陆等4家也制订了达标规划，力争在年底前全部达标。
三是相关部门紧密配合，鼎力支持。
政府金融办、人行、银监、土地、规划、房产及有关部门对信用社改革工作十分支持，在土地办证、土地变现、固定资产评估等工作中认真落实了国家税费优惠政策，做到了特事特办，特事急办，确保了改革顺利进行。
滨州市人民政府关于深化农村信用社改革加快组建农村商业银行的指导意见
滨州市人民政府关于深化农村信用社改革加快组建农村商业银行的指导意见文章属性•【制定机关】滨州市人民政府•【公布日期】2013.11.22•【字号】滨政发[2013]31号•【施行日期】2013.11.22•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文滨州市人民政府关于深化农村信用社改革加快组建农村商业银行的指导意见（滨政发[2013]31号）各县（区）人民政府，滨州经济开发区、高新区、北海经济开发区管委会，市政府各部门、各直属事业单位，市属各大企业，各高等院校，中央、省驻滨各单位：为贯彻落实《山东省人民政府关于加快全省金融改革发展的若干意见》（鲁政发〔2013〕17号）精神，加快推进我市农村信用社改革发展步伐，更好地支持县域经济发展，现就我市支持农村信用社进一步深化改革、加快发展提出如下意见：一、总体要求（一）组建农村商业银行是建设现代农村金融机构、推进农村信用社改革的基本方向和途径。
按照省政府关于深化农村信用社改革的总体要求，以建立现代银行为目标，进一步深化农村信用社产权制度改革，努力把农村信用社打造成产权明晰、资本充足、内控严密、运营安全、质量和效益良好的现代银行类金融机构，更好地发挥农村金融主力军作用，为滨州经济社会发展提供更加有效的金融支持。
（二）坚持分类指导、分步实施，严格标准、规范操作，成熟一家、组建一家。
按照实事求是、账实结合、准确界定的原则，全面查清农村信用社资产、负债、所有者权益及经营成果，核实各项资产损失，落实债权债务，为组建农村商业银行提供基础数据。
（三）总体目标是：力争利用三年时间将滨州辖区内县（区）农村信用社、农村合作银行改制组建农村商业银行。
2014年，沾化县农村信用合作联社、滨城区农村信用合作联社、惠民县农村信用合作联社完成农村商业银行组建工作；2015年，阳信县农村信用合作联社、无棣农村合作银行完成农村商业银行组建工作。
对提前完成各项组建监管指标并达到组建条件的农村信用社，可提前进入改革组建工作，确保2016年完成组建任务。
农商行改制心得体会专题合集
农商行改制心得体会专题合集农村信用社在组建农商行过程中应注意的问题根据银监局的工作计划，从20__年1月30日开始，银监局抽调银监局部分干部职工和全疆各联社干部职工对农村信用合作联社和米市东区农村信用合作联社联合成立天山农村商业银行进行了验收，此次工作主要验收检查组工作是否履行了相关法律程序，中介机构是否按照《清产核资实施方案》的要求，独立完成了各项清产核资工作。
这也是农信社第一家进行改制成立农村商业银行的农村信用合作联社。
随着农村信用社多年的发展和壮大，随着社会经济的发展，农村信用社现在的体制和经营模式已不能适应信用社的发展和市场竞争的需要，所以我们要对现在经营模式进行改革，以便适应社会经济和农村信用社发展的需要。
农村信用社改制的必要性：一是体制更为健全，原先的集体所有制很难在市场经济中发挥作用；二是资金实力更为雄厚。
原先资本金积累主要靠盈余，现在改制后，可以通过募股，积累更多资金，扩大业务规模，抢占市场份额；三是公司治理架构得到完善，股东会、董事会、监事会三权分立，更符合现代金融企业的组织架构组建农商行不同于统一法人改革，是一次完全按照股份制要求，对产权组织模式进行彻底改造的根本性变革。
要树立正确的改制理念，坚决摈弃“换牌”思想，一定要把改制过程中的各项工作做实做牢。
农村信用社筹建商业银行阶段工作中，银监局要重点审核以下方面的内容；一是审核农村信用社在筹建阶段各项工作是否符合法律程序，有无逆程序操作现象；二是审核农村信用社的各项指标是否都已达到银监局改制的要求，并进行测算；三是审核中介机构对信用社的各项资产及负债的核实清况，重点核实对各项存款及贷款核实的真实性，从而摸清家底，充分做好准备工作；四是抵债资产核查时需关注核算范围的准确性、抵债资产入账基础及所属权状况是否准确；五是筹建申请材料是否符合银监会合作部组建工作指引和银监2021年第3号令及申请材料目录及格式的要求，材料要完整，内容要完备，不能有所遗漏，对各个阶段或环节的工作情况应详尽描述和反映。