凭证有出纳
出纳的凭证管理制度
出纳的凭证管理制度一、总则为了规范公司的财务管理，加强对财务凭证的管理，提高工作效率和财务风险防范能力，特制定本凭证管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司财务部门的出纳工作，涉及公司所有的财务凭证管理。
三、凭证种类1.收款凭证：包括现金收款凭证、银行转账凭证等。
2.付款凭证：包括现金支付凭证、银行支付凭证等。
3.转账凭证：包括内部转账凭证、外部转账凭证等。
四、凭证签发1.收款凭证的签发：由收款人在收到款项后填写相关信息，并由出纳进行审核和签字确认。
2.付款凭证的签发：由支付人在支付款项前填写相关信息，并由出纳进行审核和签字确认。
3.转账凭证的签发：由转账人填写相关信息，并由出纳进行审核和签字确认。
五、凭证存档1.收款凭证的存档：收款凭证应按照时间顺序进行编号存档，并定期进行归档管理。
2.付款凭证的存档：付款凭证应按照时间顺序进行编号存档，并定期进行归档管理。
3.转账凭证的存档：转账凭证应按照时间顺序进行编号存档，并定期进行归档管理。
六、凭证监管1.每日对当日的财务凭证进行一次核对，确保凭证信息的准确性和完整性。
2.有关凭证的使用和存储应进行严格的保密管理，不得随意转移或外借。
3.对于重要凭证如银行转账凭证等，应加强安全控制，避免信息泄露和风险发生。
七、凭证归档1.对于一定时期内的凭证，应进行定期的归档整理，确保凭证信息的长期保存和便于查阅。
2.凭证的归档应按照一定的规范和程序进行，包括整理、封存和标注等环节。
3.对于已经归档的凭证，应定期进行档案整理和检查，确保归档信息的完整性和准确性。
八、凭证销毁1.对于过期或无效的凭证，应及时进行销毁处理，确保凭证信息的安全和隐私性。
2.凭证销毁应按照公司的相关规定和程序进行，包括报批、确认和记录等环节。
3.凭证销毁后，应进行相关记录和备份，确保销毁过程的合规性和追溯性。
九、凭证审计1.定期对公司的财务凭证进行内部审计，确保凭证的使用和管理符合公司要求和法律法规。
出纳基础工作之凭证篇会计凭证【会计实务操作教程】
(2)有利于及时进行会计记录从经济业务的发生到账簿登记有一定的时 间间隔,通过会计凭证的传递,使会计部门尽早了解经济业务发生和完成 情况,并通过会计部门内部的凭证传递,及时记录经济业务,进行会计核 算,实行会计监督.
2.会记凭证的保管 会计凭证是重要的会计档案和经济资料,每个单位都 要建立保管制度,妥善保管. 对各种会计凭证要分门别类、按照编号顺序 整理,装订成册.封面上要注明会计凭证的名称、起讫号、时间以及有关 人员的签章. 要妥善保管好会计凭证,在保管期间会计凭证不得外借,对超 过所规定期限(一般是 15年)的会计凭证,要严格依照有关程序销毁.需永 久保留的有关会计凭证,不能销毁.
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会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是 税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知 识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不 仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到 我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用， 对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力 的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足 的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天 学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯 来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同 学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。
出纳岗位工作流程及职责
出纳岗位工作流程及职责出纳岗位是一个负责管理和处理组织或公司财务事务的岗位。
出纳通常负责处理公司的现金流，包括收入、支出、资金清算等方面的工作。
下面是一个详细的出纳岗位工作流程和职责的描述。
一、出纳岗位工作流程1.收集和审核凭证：出纳需要收集和审核各种凭证，例如发票、收据、支票和付款申请等，以确保凭证的真实性和合理性。
2.记账和核对账目：出纳需要根据收集的凭证进行记账，并核对各项账目的准确性。
这包括收入、支出、存款、取款等方面的记账工作。
3.管理现金流：出纳需要管理公司的现金流，包括预测和规划资金需求，控制支出和确保资金的安全性。
4.办理银行业务：出纳需要与银行保持良好的合作和沟通，办理公司的银行业务，包括存款、取款、汇款、对账等。
5.保管和核对现金和票据：出纳需要负责现金和票据的保管和核对工作，确保公司资金的安全性和准确性。
6.编制和提交财务报表：出纳需要根据公司的财务政策和规定，编制并及时提交各种财务报表，例如每月的现金流量表、银行对账单、资金余额表等。
7.协助审计工作：出纳需要协助公司的审计工作，提供必要的财务数据和资料，配合审计师的工作，并处理审计发现的问题和建议。
8.解决纠纷和处理异常情况：在日常工作中，出纳可能会遇到各种异常情况和纠纷，例如财务记录错误、凭证遗失、账目不平衡等，出纳需要妥善处理这些问题，及时采取措施解决。
9.持续学习和提升能力：出纳需要不断学习和提升自己的专业能力，了解财务法规和政策的变化，掌握最新的财务管理技能和方法。
二、出纳岗位职责1.负责管理和处理公司的现金流，包括收入、支出、存款、取款等方面的工作。
2.收集、审核和管理各种财务凭证，确保凭证的真实性和合理性。
3.记账和核对各项财务账目，确保账目的准确性和完整性。
4.管理公司的资金需求和现金流，预测和规划资金使用和储备。
5.办理公司的银行业务，包括存款、取款、汇款、对账等。
6.保管和核对公司的现金和票据，确保资金的安全性和准确性。
出纳凭证
粘票中常见错误 1、将票据集中在粘贴纸的中间粘贴，造成中间厚，四周薄 。 2、票据倒置粘贴：错误的粘贴，这样装订后会无法打开
二 原始凭证
二 原始凭证
6、原始凭证审核结果的处理
一 出纳凭证的分类
2、记账凭证，是指会计人员根据审核无误的原始凭证
或账簿记录，按照会计制度规定的核算内容，对经济业务进 行分类编制会计分录的书面凭证。 编制记账凭证，就是将复杂多样的原始凭证转化为分类 有序的会计分录的过程。
1、原始凭证，又称原始单据，是在经济业务发生或完
成时取得或填制的，用以记录、证明经济业务已经发生或完 成的原始凭据，是进行会计核算的原始资料； 原始凭证记载着大量的经济信息，又是经济行为发生时 的原始单据，具有较强的法律效力；
二 原始凭证
1、原始凭证按其来源，分为：
外来原始凭证：不是在本单位发生的经济业务取得的单据 自制原始凭证：单位内部使用的经济业务单据，比如：领料 单、工资发放单等 2、按填制内容不同，分为： 一次原始凭证：外来的原始凭证 累计原始凭证：限额领料单
第三章 出纳凭证、出纳账簿和出 纳报告单
第一节 出纳凭证
一、出纳凭证的分类 二、原始凭证 三、记账凭证 四、模拟实训
教学目标
一、了解出纳凭证的概念和分类 二、掌握出纳凭证填照用途和填制程序分为：
1、原始凭证 2、记账凭证
一 出纳凭证的分类
（编制银行存款付款凭证）
（编制库存现金付款凭证）
三 记账凭证
4、记账凭证的审核 （1）各项目填制是否齐全，字迹是否清晰规范，手续是否完备； （2）是否附有真是、合法、有效的原始凭证； （3）会计分录中会计科目（总账科目、明细科目）和记账方向是否正确。
四、模拟实训1-编制现金支票记账凭证
出纳凭证的填制与审核
出纳凭证的填制与审核引言出纳凭证是财务会计中的重要组成部分，它记录了企业在日常经营活动中的资金收入和支出情况。
作为出纳人员，正确填制和审核凭证对保证财务记账的准确性和及时性至关重要。
本文将重点介绍出纳凭证的填制与审核流程，并提供相关注意事项。
一、出纳凭证的填制流程出纳凭证的填制流程通常包括以下步骤：1.收集交易凭证：出纳在日常工作中会接收到各种交易凭证，如销售发票、采购发票、银行对账单等。
在填制凭证前，出纳需要仔细核对这些凭证的内容，确保凭证的准确性。
2.选择凭证字号：企业可根据自身需求自行设置凭证字号，以便于后续查找与管理。
常用的凭证字号有记、收、付、转、结等。
3.填写凭证日期：凭证日期是指发生业务的具体日期，一般情况下应当与交易凭证上的日期一致。
4.填写摘要：摘要是对业务交易的概括性说明，应简明扼要地反映交易的主要内容。
5.填写科目：根据实际交易内容，选择适当的科目填写在借（或贷）方列中。
科目需要按照企业的科目余额表进行填写，确保科目的准确性和一致性。
6.填写金额：根据借贷方向和金额大小，将交易金额填写在相应的借（或贷）方列中。
7.填写制证人和审核人：填制凭证的出纳人员需要在凭证上签署自己的姓名，以示该凭证的填制责任。
审核人员应负责核对凭证的准确性和合规性，并在凭证上签署自己的姓名。
8.记录凭证号码：每个凭证都应有唯一的凭证号码，以便于日后查找与管理。
二、出纳凭证的审核流程为保证凭证的准确性和合规性，出纳凭证的审核流程至关重要。
以下是一般的审核流程：1.内部审核：在填制凭证后，出纳应将凭证交给相关部门进行内部审核。
内部审核应确保凭证的科目选择、金额填写等无误，并核对摘要是否准确、合规。
2.财务主管审核：经内部审核合格的凭证，由财务主管进行审核。
财务主管应核对凭证的科目、金额、摘要等信息，并确保凭证的合规性和准确性。
3.会计审核：凭证经过财务主管审核后，应交给会计进行最终审核。
会计应核对凭证的科目设置、金额核对、摘要合规等，确保凭证符合会计准则和法律法规的要求。
出纳做什么-出纳可以做记账凭证吗
出纳做什么-出纳可以做记账凭证吗出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。
具体地讲，出纳工作是〔管理〕货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。
出纳的日常工作包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三方面的内容。
货币资金核算包括：办理现金收付;办理银行结算，规范使用支票;登记日记账，确保日清月结;保管库存现金和有价证券;复核收入凭证，办理销售核算;保管有关印章。
往来结算包括：建立往来款项的结算业务，建立清算制度，核算其他往来款项，防止坏账损失。
工资核算包括：执行工资计划，监督工资使用，核算工资单据，发放工资奖金等。
公司出纳的话大致要做日记账，保管现金及与现金有关的事宜，跑跑银行等工作。
2出纳和会计的区别会计是负责会计核算、政府采购管理、固定资产管理、预算外资金管理、财政票据管理、工资管理、医药费报销等工作的岗位;出纳是负责日常资金收支、银行票据保管等工作的岗位。
在同一单位内，会计和出纳不能由同一人担任。
会计的岗位使命：参加年度财务预算，协助财务副经理完成财务预算;熟悉公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检;负责往来账务处理及对账，确保数据的准确性，跟踪落实、预警、提报未处理事宜;及时做好会计凭证、账册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作;审核原始凭证的合法性、合理性和真实性;负责和财务主管做好核算资料的完整性、合规性及凭证的装订归档等。
出纳的岗位使命：负责公司现金、银行存款及时合理的收、付，现金、银行存款日记账及时准确登记;定期核查公司的现金或备用金、银行存款的实际数，做到账实相符;负责各种票据的及时购买、登记、发放、存根回收和合理管理和使用;负责财务印鉴、银行印鉴卡、银行对账单、银行存款余额调节表、货币资金汇总表等财务资料的妥善保管;负责调整每日各银行存款账户余额，保证银行托收款项或其它支付，款项及时支付，确保不开出空头支票等。
出纳如何编制记帐凭证
出纳如何编制记帐凭证出纳编制记账凭证是财务管理中非常重要的一项工作，正确编制凭证能够保证公司财务的准确性和规范性。
以下是出纳编制记账凭证的基本步骤及注意事项。
第一步，准备凭证材料。
出纳在编制凭证之前，需要准备好相关的凭证材料，包括原始凭证（如发票、收据、支票、银行对账单等）和相关的会计记录。
这些材料需要主管部门的审核和确认。
第二步，选择凭证类型。
根据凭证材料的性质，出纳需要选择合适的凭证类型，如收款凭证、付款凭证、转账凭证等。
第三步，填写凭证号码。
每个凭证都有唯一的凭证号码，出纳需要按照凭证的顺序编写凭证号码，并进行记录，以便日后查阅和核对。
第四步，填写凭证日期。
凭证日期是指发生业务交易的具体日期，出纳需要根据实际情况填写凭证日期，并与原始凭证上的日期保持一致。
第五步，填写凭证摘要。
凭证摘要是对业务交易的简要说明，应该准确、清晰地反映交易的性质和目的。
出纳需要根据凭证材料上的信息填写凭证摘要。
第六步，填写科目。
科目是对业务交易进行分类和归纳的基本单位，出纳需要根据凭证材料上的信息，选择合适的科目，并填写在凭证上。
在填写科目时，要注意明确科目的名称、编码、借贷方向和金额。
第七步，填写借贷金额。
根据科目的借贷方向和凭证材料上的金额信息，出纳需要填写借方金额和贷方金额。
借贷金额应该正确、平衡，借贷金额之和应该相等。
第八步，填写制证人和审核人。
出纳在编制凭证后，需要填写制证人和审核人的姓名或编号，以便日后的跟踪和核对。
第九步，制作凭证。
凭证的制作可以通过手工填写或使用电子记账系统完成。
无论是手工制作还是电子制作，出纳需要确保凭证的清晰、整洁，凭证要有编号和日期，凭证材料附着牢固。
第十步，备案和归档。
凭证制作完成后，出纳需要及时将凭证备案并归档，以便今后查询和审查。
除以上步骤外1.凭证的填写必须准确、完整、清晰，要防止出现错误和修改。
2.凭证的编制应符合会计准则和公司的内部控制要求，确保财务数据的真实性、可靠性。
出纳员记账凭证的编制
出纳员记账凭证的编制一、背景出纳员是负责财务结算和记账工作的重要岗位之一。
记账凭证的编制是出纳员必备的根本技能之一。
本文将介绍出纳员记账凭证的编制方法和本卷须知。
二、记账凭证的定义记账凭证是用于记录和证明财务交易的一种书面凭证。
通过编制记账凭证，将财务交易的根本信息和金额明细进行记录和整理，便于财务核算和管理。
三、记账凭证的要素记账凭证包括以下要素：1.日期：记录财务交易发生的日期。
2.凭证字号：用于标识不同记账凭证的编号。
3.科目：将财务交易按照科目分类，例如现金、银行存款、应收账款等。
4.摘要：简要描述财务交易的内容。
5.借方金额：记录财务交易的借方金额。
6.贷方金额：记录财务交易的贷方金额。
7.制单人：记录编制记账凭证的人员。
四、编制记账凭证的步骤编制记账凭证的步骤如下：1.根据财务交易的发生日期，确定记账凭证的日期。
2.按照记账凭证的连续性原那么，确定记账凭证的凭证字号。
3.根据财务交易的具体情况和科目分类，确定记账凭证的科目。
4.根据财务交易的内容，用简明扼要的语言描述记账凭证的摘要。
5.根据财务交易的借贷方向和金额，填写记账凭证的借方金额和贷方金额。
6.根据编制记账凭证的人员，填写记账凭证的制单人。
7.核对记账凭证的各项要素，确保准确无误。
8.完成记账凭证的编制，并进行适当的存档和备份。
五、记账凭证的本卷须知在编制记账凭证时，需要注意以下事项：1.凭证字号的连续性：记账凭证的凭证字号应连续编号，不得跳号或重号。
2.科目的选择：根据财务交易的具体情况，选择适宜的科目进行记账。
3.摘要的准确性：摘要应简明扼要地描述财务交易的内容，不得模糊或模糊。
4.金额的正确性：借方金额和贷方金额应准确无误，两者金额应平衡。
5.制单人的记录：每一张记账凭证都应记录制单人的姓名，便于日后核查和查询。
六、总结出纳员记账凭证的编制是出纳员必备的根本技能之一。
编制记账凭证需要注意凭证字号的连续性、科目的选择、摘要的准确性、金额的正确性和制单人的记录等事项。