商业银行风险控制和业务发展
商业银行的业务风险与内控管理
险挑战，提升风险管理水平。
Part
04
商业银行内控管理的实践与案 例
商业银行内控管理实践
风险识别与评估
商业银行应建立完善的风险识别和评估机制，通过定期和 不定期的风险排查，及时发现和评估潜在的业务风险。
风险防范措施
商业银行应根据业务风险的特点和程度，采取相应的风险 防范措施，如风险分散、风险对冲、风险转移等，降低业 务风险对银行的影响。
信用风险
总结词
由于借款人违约引起的风险
详细描述
信用风险是指由于借款人违约，未能按照约定偿还贷款或债券，导致商业银行面 临损失的风险。
操作风险
总结词
由于内部操作失误或外部事件引起的 风险
详细描述
操作风险是指由于商业银行内部操作 失误、系统故障、员工疏忽或外部事 件（如火灾、盗窃）等原因，导致商 业银行面临损失的风险。
内部控制的定义与目标
定义
内部控制是商业银行为实现经营目标、保障业务稳健发展而建立的一系列制度、程序和 措施的总称。
目标
确保商业银行经营活动的合规性、资产的安全性、财务报告的可靠性，以及提高经营效 率和效果。
内部控制的要素
控制环境
包括商业银行的组织架构、权责 分配、员工素质和企业文化等。
监控与评估
业务风险与内控管理的互动关系
相互依存、相互促进
01
业务风险与内控管理相互依存、相互促进，共同构成商业银行
风险管理的基础。
动态调整和不断完善
02
随着市场环境和业务风险的演变，内部控制体系也需要不断调
整和完善，以适应新的风险管理需求。
强化合作与沟通
03
加强业务部门与内控管理部门之间的合作与沟通，共同应对风
商业银行银行经营管理
商业银行银行经营管理
商业银行的经营管理是指银行对业务和运营进行有效管理，以实现经营目标和战略。
商业银行的银行经营管理包括以下几个方面：
1. 业务规划与发展：商业银行需要制定明确的业务规划和发展战略，包括确定经营范围、产品线和市场定位等。
同时，商业银行还需要根据市场需求和风险状况进行业务调整和创新。
2. 风险管理：商业银行需要建立健全的风险管理体系，包括风险识别、评估、控制和监测等环节。
风险管理包括信用风险、市场风险、操作风险等各个方面。
3. 财务管理：商业银行需要进行财务管理，包括资产负债管理、资金管理、成本控制和利润管理等。
财务管理可以帮助银行实现有效的资金配置和盈利能力的提升。
4. 组织管理：商业银行需要建立合理的组织结构和人力资源管理，包括确定职责和权限、培养和管理人才、激励和激励机制等。
组织管理可以提高银行的运营效率和员工的工作动力。
5. 管理信息系统：商业银行需要建立和维护有效的管理信息系统，包括数据的采集、存储、处理和分析等。
管理信息系统可以帮助银行提高决策效率和管理水平。
商业银行的银行经营管理是一个复杂而综合的过程，需要银行的高级管理人员对市场和行业的了解，以及运用各种管理工具和方法进行有效的管理。
商业银行柜面业务风险与控制
商业银行柜面业务风险与控制作为金融体系的重要组成部分，商业银行在中国的经济发展中扮演着至关重要的角色。
柜面业务作为商业银行最切实可行的方式之一，为广大客户提供日常金融服务，然而，与此同时，柜面业务也带来了一定的风险。
本文将重点讨论商业银行柜面业务风险的主要类型以及应对措施。
1. 客户识别风险作为金融机构，商业银行必须核实客户的身份信息。
然而，客户识别风险是商业银行柜面业务中的一个重要方面。
客户可能提供虚假身份信息，以进行非法活动，如洗钱等。
为了降低客户识别风险，商业银行应采用有效的客户识别和尽职调查措施，如要求提供有效的身份证件、住址证明和工作证明，并与公安部门等机构进行信息比对。
2. 内部操作风险商业银行柜面业务中的内部操作风险主要包括人为错误、盗窃和内部欺诈等。
这些行为可能导致资金损失、信誉损害和法律责任等问题。
为了降低内部操作风险，商业银行应加强员工培训，确保员工了解操作规程和内部控制措施，并实施有效的内部审计和监控机制。
3. 信息安全风险随着信息技术的快速发展，在商业银行柜面业务中，客户的敏感信息存在泄露和被恶意利用的风险。
柜员操作错误、黑客攻击和恶意软件等都可能导致信息安全风险。
为了防范这些风险，商业银行应加强柜员的信息安全意识培训，并投入足够的资金和资源来确保信息系统的安全性，如使用防火墙、加密技术和安全审计等措施。
4. 交易违规风险商业银行柜面业务涉及大量的交易活动，包括存款、取款、转账等。
然而，一些客户可能通过虚假交易、资金转移等方式进行违规操作，从而带来交易违规风险。
为了减轻这种风险，商业银行应加强对交易流程的监控，建立有效的内部控制机制，确保交易的合法性和规范性，并及时发现和处置任何可疑违规行为。
5. 外部市场风险商业银行柜面业务的风险不仅来自内部，也来自外部。
市场波动、经济衰退和其他不可预测的情况可能对商业银行的运营和盈利能力带来不利影响。
为了应对外部市场风险，商业银行应建立灵活的风险管理框架，包括风险评估、资产多样化和国际业务扩展等措施，以减轻对柜面业务的影响。
中国银行的风险控制案例
中国银行的风险控制案例中国银行是中国著名的商业银行之一，拥有庞大的资产规模和广泛的客户群体。
在金融市场的复杂环境下，中国银行不断加强风险控制，保护客户利益，确保自身可持续发展。
本文将以中国银行的风险控制案例为例，介绍该银行通过采取一系列措施应对风险的经验和做法。
一、加强内部控制中国银行高度重视内部控制，并通过建立完善的内部控制体系来降低风险。
首先，该银行建立了一套科学的风险评估模型，对各项业务进行风险评估，并根据评估结果采取相应的控制措施。
其次，中国银行实行了严格的审批流程和授权制度，确保资金的使用符合规定，减少误操作和违规行为的发生。
此外，该银行还加强了内部审计和风险监控，及时发现和纠正问题，降低风险隐患的出现。
二、完善风险管理制度中国银行制定了一系列风险管理制度，以规范各项业务的开展和监督。
首先，该银行制定了严格的信贷风险管理制度，明确了风险管理的程序和责任。
其次，中国银行建立了风险分类管理制度，根据业务风险的不同，采取相应的管理策略和防范措施。
此外，该银行还加强了对市场风险和操作风险的管理，通过全面的风险管理制度，提高了对各种风险的控制能力。
三、加强金融科技应用中国银行积极推动金融科技的应用，提升风险控制的效率和准确性。
该银行引入了先进的数据分析技术和人工智能技术，对大数据进行深度挖掘和分析，以发现潜在的风险因素。
同时，中国银行加强了对电子支付和网络交易等新兴业务的监管，保障客户信息的安全和资金的安全流转。
通过金融科技的应用，中国银行在风险控制方面取得了显著成效。
四、加强风险预警和危机管理中国银行高度重视风险预警和危机管理，并及时采取措施应对潜在的风险和突发事件。
该银行建立了完善的风险预警机制，通过监测市场动态和客户行为，及时发现异常情况，并采取措施进行干预。
同时，中国银行建立了紧急事态处理机制，制定了应急预案，以应对可能发生的危机事件。
通过有效的风险预警和危机管理，中国银行能够在风险发生时做出迅速反应，最大限度地减少损失。
商业银行的业务发展和风险控制
浅谈商业银行的业务发展和风险控制摘要:我国的商业银行在处理自身的业务发展方面和风险控制的平衡关系上没有成熟的管理体制，因此，在银行的经营管理中对于业务发展和风险控制之间的波动不能很好的进行处理。
本文分析了银行经济技术收益和风险调整的资本收益在银行业务发展中的应用，阐述了商业银行应如何调整业务发展和风险控制之间的平衡关系，从而实现商业银行的价值最大化。
关键词:商业银行业务发展风险管理经济资本管理（一）经济资本管理的作用银行的经济资本是银行用来支持银行自身的业务发展和风险控制的资本，故经济资本又被称为风险资本，是信用风险和市场风险的损失、非预期损失以及操作损失的总和。
在当今金融市场的高度发达和复杂的经济现实中，商业银行应采取经济资本管理，以适应国际监管的要求。
商业银行注重经济资本管理，建立全新的管理观念，是促进银行的业务发展和风险控制的有效手段，能够在很大程度上平衡两者的关系，实现股东的利润最大化。
经济资本管理的主要作用是使商业银行的资本管理是将银行的利润标准和风险标准有效的结合在一起，将事后的被动适应风险调整为主动的选择风险。
商业银行的经济资本管理中的经济增长值与风险调整的资本收益这两个指标对于银行的业务发展的利润和经营风险之间的平衡关系提出了量化的评价，促进商业银行的快速稳定发展。
（二）经济资本管理的意义商业银行的经济资本管理中的经济增长值与风险调整的资本收益这两个指标将商业银行经济管理中的利润指标和风险指标统一起来进行分析，同时考虑到了资本成本和风险因素对其的影响。
因此，商业银行在开展业务时，不能只考虑发展的利润和只规避经营风险。
而是应该将这两方面的因素结合起来考虑，设法追求这两者之间的平衡关系，进行综合的决策。
经济资本管理理念中消除了风险隐蔽性与滞后性的影响，体现了商业银行的业务发展和风险控制在银行经营过程中的内在统一，因此，银行的股东和银行的管理者应认识到风险和利润之间的内在关系，同时结合商业银行自身的情况与业务特点，建立经济资本的管理模型，对不同的业务可能会导致的损失和风险进行准确的估计，计算出实际的收益。
地方商业银行的业务发展与风险管理
地方商业银行的业务发展与风险管理随着我国经济的发展和进一步开放程度的提高，地方商业银行在银行业中的地位日渐重要。
地方商业银行在地方经济中发挥着绝大的作用，不仅提供了融资服务，还能够为当地企业提供咨询和管理支持，进一步推动当地经济的发展。
本文将从业务发展和风险管理两个方面探讨地方商业银行的重要性以及如何保持稳健的业务发展和风险防范。
一、地方商业银行的业务发展地方商业银行在我国经济中的作用愈发重要。
在银行业中，地方商业银行占据着极为重要的地位。
它们是贯通中小企业和金融市场的重要纽带，承担着经济发展的巨大责任。
地方商业银行主要聚焦于本地市场和中小企业细分市场，提供广泛的金融产品和服务，如存款、贷款、保险、证券等。
随着国家政策的变化，地方商业银行不断调整产品结构，以适应中小企业不断变化的需求，比如推出小微企业贷款等金融产品，支持中小企业的融资需求。
此外，地方商业银行也面对着巨大的竞争压力。
银行业的市场竞争越来越激烈，为了保持自身的竞争优势，地方商业银行也发展了许多不同的业务和产品。
如地方性存单、小微信贷等，还开始探索互联网金融等业务，以满足客户多样化的需求。
在业务模式上，地方商业银行一般都是以本地市场为基础，充分发挥地方性的特点，打造自己的品牌和理念。
二、地方商业银行的风险管理银行业是风险最高的行业之一，地方商业银行面临的风险也是比较高的。
地方商业银行主要面临两个方面的风险，分别是市场风险和信用风险。
1.市场风险市场风险是指由于市场变化所引起的资产负债表价值变动的风险。
地方商业银行由于客户和经济活动的不稳定性，可能面临市场风险。
为降低市场风险，地方商业银行应该注重产品多元化和风险的多层次防范，降低外部环境变动的影响。
2.信用风险信用风险是指由于债务人违约或其他原因而导致未能按约定偿还债务给银行带来的风险。
地方商业银行通常会加强对客户的贷前审查，严格控制贷款发放，以降低信用风险。
此外，银行还需要加强对债务人的信用评测和管理，以及建立科学的风险管理模式和体系。
新形势下商业银行应如何在业务发展与风险控制间取得平衡
新形势下商业银行应如何在业务发展与风险控制间取得平衡在新形势下，商业银行面临着业务发展与风险控制之间取得平衡的挑战。
在不断变化的经济环境和金融市场中，商业银行需要积极应对市场竞争，拓展业务领域并谨慎管理风险。
本文将探讨在新形势下商业银行应如何在业务发展与风险控制间取得平衡。
一、市场竞争与业务发展随着金融市场的不断发展，商业银行面临着日益激烈的市场竞争。
为了保持竞争力，商业银行需要积极拓展业务领域。
首先，商业银行可以进一步开发零售业务。
随着消费升级和金融科技的发展，零售业务已经成为商业银行发展的重要方向。
其次，商业银行可以加强与企业的合作，推动企业贷款和融资服务的创新。
此外，商业银行还可以积极参与投资银行、信托等非传统业务，拓宽收入渠道。
二、风险控制与资产质量管理在业务发展的同时，商业银行也要高度重视风险控制和资产质量管理。
首先，商业银行应建立健全的风险管理体系，包括完善的风险管理制度、科学的风险评估方法和有效的风险监控机制。
其次，商业银行需要加强对客户的信用评估和风险定价，合理确定授信额度和风险定价机制。
此外，商业银行还可以运用金融科技手段，通过大数据和人工智能等技术手段提升风险管理水平。
三、合规经营与内部控制在新形势下，商业银行应更加注重合规经营和内部控制，加强对于各类法规、规章和政策的学习和遵守，确保业务操作合法合规。
同时，商业银行还应建立健全的内部控制机制，包括内部审计、风险防控、合规管理等方面，加强内部自查和内部审计工作，及时发现和纠正风险隐患。
四、创新发展与技术驱动在新形势下，商业银行应抓住科技创新的机遇，通过技术驱动推动业务发展和风险控制。
商业银行可以利用大数据、云计算、区块链等技术手段，提升服务效率、优化风险管理、创新产品和服务。
同时，商业银行还应积极与科技公司合作，在技术创新方面进行合作与共享，以实现互利共赢。
五、加强人才培养与能力建设在新形势下，商业银行需要加强人才培养与能力建设，提升员工的专业素质和综合能力。
商业银行同业业务发展及风险防范、监管
商业银行同业业务发展及风险防范、监管摘要：同业业务是商业银行进行创新的主要方向，是商业银行融通资金、管理资金负债、创新金融产品与拓展利润增长的主要方式。
文中主要讲述的是商业银行同业业务的特点、同业业务风险点分析以及防范商业银行同业业务风险的有效措施，同时提出商业银行同业业务监管建议。
关键词：商业银行同业业务风险防范商业银行同业业务是商业银行之间以及商业银行与非金融机构之间进行以融资为核心的各项业务。
随着金融行业与市场经济的发展，利率市场化进程不断推进，同业业务也得到了迅速的发展，目前，同业业务已经成为商业银行资金运用与资金来源的主要途径。
同业业务的发展在金融产品创新中具有代表地位，监管机构在进行监管过程中，所面临的是多种形式的同业金融创新，如何做到有效的管理又给足金融产品的发展空间是现代金融管理机构面临的问题。
一、商业银行同业业务发展特征分析（一）同业业务规模增长速度快通过同业业务规模增长统计数据可以分析出，2008年金融危机以后至2013年期间，中国商业银行同业业务规模快速扩张，同业资产规模增速达到总资产增速和贷款增速的两倍，同业负债规模的增速也达到总负债增幅和各项存款增速的1.5倍。
随着所占规模的逐渐扩展，同业业务在银行资产负债的占比逐渐提升，直至2013年中旬，银行同业资产在总资产的占比与同业负债在总负债的占比为11.3%与12.9%，从以上数据可以得知，同业业务的增长速度十分迅速。
（二）同业业务不断创新传统商业银行同业业务本是商业银行进行流动性管理的工具，并不具备信用创造的功能。
随着商业银行创新模式不断涌现，如信贷资产转让、银信合作理财、票据、同业代付、信托受益权买入返售等等，这些创新产品通过一系列交易结构设计和会计处理，将非标准化资产藏匿在同业科目或表外，实质是对信贷等融资类业务的一种替代。
二、商业银行同业业务风险分析（一）同业业务的市场风险同业业务市场风险主要体现为以下几个方面：一是系统性风险。
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CBRC 我国商业银行的风险状况
• ROCA和SOSA评级
• ROCA评级是针对分行进行评价，可分为1－5个等 级。 • Risk Management • Operational Control • Compliance • Assets Quality
7
CBRC 我国商业银行的风险状况
• SOSA（Strength of Support Assessment）评级主要评估外国银 行对分行的支持能力、意愿和内控有效性，从而确定对分行 的监管力度。
• 表外业务（信用证、保函、银行承兑汇票）垫付率（8.85%） 较高，垫款中的损失率也较高。
• 票据融资案件多，风险突出。 • 表外业务有超授权授信的现象，存在“先办后批”的情况。 • 滚动签发汇票或开立信用证，掩盖风险。
• 内控机制不健全，管理混乱，越权审批和违法案件仍 时有发生。去年，银监会责令金融机构对3251名违规 人员进行处分。
• 法律风险
• 法律风险应由法律部门制定政策并加以管理。 • 要确保对方具有交易的能力和授权，确保对抵押品和担保
的权利。 • 确保差额结算具有法律效力，并了解衍生产品交易的税法
规定。
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CBRC 金融衍生产品风险管理
• 巴赛尔委员会发布的与衍生产品交易有关的部分文件
• 衍生产品风险管理准则（1994年7月） • 对银行衍生产品活动的审慎监管（1994年12月） • 关于银行和证券公司衍生产品业务的监管信息框架（2019年5
• 《金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法》（银监 会主席令2019年第1号）2019年3月1日起施行
• 管理的范围：远期、期货、调期（互换）和期权，以及具有 上述一种或多种特征的结构化金融产品。
• 业务为两大类：最终用户和交易商（造市商）
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CBRC
资本充足率管理
• 巴赛尔新资本协议
• 2019年6月
商业银行风险控制和业务发展
王华庆
2019年3月
1
CBRC
概要
一、我国商业银行目前的风险状况 二、金融衍生产品风险管理 三、资本充足率管理 四、商业银行未来的发展空间和趋势
2
CBRC
我国商业银行的风险状况
• 资本充足率不足
• 01年末，国有银行的加权资本充足率为3.35％，且若按88年 资本协定计算，资本充足率将更低。
征求意见第一稿
• 确定了以三个支柱为特点的基本框架
• 2019年1月
征求意见第二稿
• 内容详细，但还不完整，如零售业务和证券化
• 2019年5月
• 非信贷风险资产和表外业务风险较大
• 国有银行非信贷风险资产损失率在70％左右，包括历年损失 挂帐、待清理投资和自办经济实体等。
• 非信贷资产帐务管理不严，底数存在偏差。 • 对抵贷资产的管理不严，如资产高估、有帐无物、处置不及时、
违规自用等。 • 档案管理混乱，凭证缺失
5
CBRC
我国商业银行的风险状况
• 市场风险
• 较多使用VAR(Value at Risk)方法来衡量，每天 对交易头寸进行重新估值
• 进行限额管理，如止损限额。
9
CBRC 金融衍生产品风险管理
• 流动性风险
• 包括与产品有关和与融资有关的流动性风险，前 者是指无法在预定的市场价格上结束或抵消某交 易头寸。
• 要将衍生产品的流动性状况纳入估对分行的支持能力，包括：母行的财务状况、母国政府对 银行的支持，母国监管当局的监管能力。
• 要评估外国银行确保分行内控和合规程序的能力，包括母行经营 管理纪律、合并扩张计划、政策变化等。
• 仅供监管当局内部使用，每年一次。可分为A-E级，若在C级以 下，需考虑是否将分行视为本地注册银行，采取严格监管措施。
月） • 银行和证券公司交易及衍生产品业务的公开信息披露（2019
年11月） • 此外，资本协议市场风险补充规定（2019年1月）、外汇交易
结算风险管理的监管指导原则（2000年9月）等文件中也有提 及相关内容。巴赛尔新资本协议中对“交易帐户”给出了定 义和审慎评估标准。
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CBRC 金融衍生产品风险管理
• 股份制商业银行，包括上市银行的资本充足率也接近8％的 底线。
• 中资银行2019年底的资本充足率（据The Banker）
中国银行：8.15％；工商银行：5.54％；
农业银行：NA
建设银行：6.91％；
交通银行：6.85％；光大银行：5.13％；
中信银行：5.85％；浦发银行：8.54％；
兴业银行：8.14％；民生银行：8.22％；
• 目前，上海银监局已对中外资法人机构试行CAMELs评级，对 外资银行分行和股份制银行分行试行ROCA评级，分类监管。
8
CBRC 金融衍生产品风险管理
• 衍生产品的有关风险和管理原则
• 信用风险（包括结算风险）
• 可以通过差额结算协议和信用风险强化（如抵押 和第三方担保）来降低信用风险
• 设置信用额度，且由独立于交易业务的人员设定。
制度执行流于形式。
4
CBRC 我国商业银行的风险状况
• 新发放的贷款也存在一定问题
• 开发区、城市建设项目贷款、房地产和消费信贷的潜在风险较大。 （全国有贷款的开发区有4200个）
• 违反授权授信，逆程序操作情况时有发生。 • 目前，银监会已按国务院要求，对钢铁、电解铝、水泥、房地产和
汽车行业贷款进行检查。
华夏银行：8.12％；深发银行：9.49％；
上海银行：10.59％
3
CBRC 我国商业银行的风险状况
• 不良贷款率仍较高，贷款拨备不足,五级分类存在问题
• 去年底，银行业主要金融机构的不良贷款率为17.8％，仍处于 较高水平。
• 国有银行的专项贷款拨备普遍不足。 • 部分股份制商业银行达到足额的贷款拨备。 • 部分银行五级分类结果与检查结果差异大，人员素质不齐，
• 控制流动性风险，应考虑机构丧失进入某个或多 个市场的可能。
• 对场外衍生产品交易，要考虑对手提前结束合约 所带来的潜在流动性风险。
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CBRC 金融衍生产品风险管理
• 操作风险
• 与人为失误、系统错误及程序和控制不充分有关。产品的 结算方式和价值计算越复杂，操作风险越大。
• 要将系统操作、风险报告和监控从业务部门中分离出来。 • 要经常复核前、后台资料，包括数据、盈亏和交易细节等。