财务报账管理办法
财务报账管理规章制度范本
财务报账管理规章制度范本第一条总则为了加强公司的财务管理，规范财务报账行为，提高资金使用效率，确保财务信息的真实、完整和准确，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，特制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于公司全体员工的财务报账活动，包括各项费用报销、资金支付、会计核算等。
第三条管理原则（一）合法性原则：财务报账活动必须遵守国家法律法规、企业会计准则和公司财务管理制度。
（二）真实性原则：财务报账必须真实反映公司的经济业务，不得编造、虚报、漏报。
（三）规范性原则：财务报账活动必须按照规定的程序、标准和格式进行。
（四）效率性原则：财务报账活动应简化流程，提高工作效率，确保资金及时、准确、安全地到位。
第四条报账要求（一）费用报销1. 报销人应按照公司规定的费用报销范围和标准进行报销。
2. 报销人应提供合法、真实的原始凭证，包括发票、合同、付款凭证等。
3. 报销人应填写完整的费用报销单，并附上相关业务背景资料，如行程单、住宿证明等。
4. 报销人应按照公司规定的审批流程提交报销申请，经部门负责人、财务部审核后，报公司总经理审批。
（二）资金支付1. 支付申请应由报销人根据实际业务提出，并经部门负责人审核。
2. 财务部应按照公司规定的支付流程和权限进行审批。
3. 财务部应核对支付申请的真实性、合法性和准确性，确保资金支付的安全。
4. 财务部应按照公司规定的支付方式进行支付，确保资金及时到账。
第五条审批流程（一）费用报销1. 部门负责人审批：报销人提交报销申请后，部门负责人应对报销内容的真实性和合规性进行审核，并在报销单上签署意见。
2. 财务部审核：财务部应对报销申请的完整性、准确性和合法性进行审核，并在报销单上签署意见。
3. 公司总经理审批：财务部将审核通过的报销申请提交给公司总经理，总经理对报销申请进行审批。
4. 报销人应在审批通过后及时到财务部办理报销手续。
（二）资金支付1. 部门负责人审核：报销人提交支付申请后，部门负责人应对支付内容的真实性和合规性进行审核，并在支付申请上签署意见。
公司财务报销规章制度范本
公司财务报销规章制度范本第一章总则为规范公司财务管理，保障公司财务资金安全，提高财务管理效率，制定本规章制度。
第二章收支管理1. 公司收支分类明确，包括日常运营支出、固定资产购置支出、差旅费支出等。
2. 所有收支均需有明确的用途和依据，不得无故挪用或浪费。
3. 收支必须经过合规审批程序，不得出现违规收支现象。
第三章报销流程1. 报销人需填写报销单，并将相关发票、票据等证明材料齐全，报销单需有报销事由、金额、日期等详细信息。
2. 报销单须经本人及直接上级签字确认后，方可提交财务审批。
3. 财务负责人应在3个工作日内完成审批，并做好相关记录。
4. 报销经财务审批通过后，财务部门按规定时间将款项支付至报销人账户。
5. 报销款项不得用于非法或违规用途，否则需追回并追究责任。
第四章报销标准1. 公司将根据不同部门及职位设置不同的报销标准，报销标准应符合公司业务实际和市场常态。
2. 报销标准应及时调整，确保不过高也不过低，有利于员工积极性和工作成效。
第五章特殊报销1. 差旅报销：员工出差需提供出差行程单、机票、火车票、住宿费等相关发票，报销金额不得超过报销标准。
2. 固定资产报销：公司购置固定资产需填写固定资产购置申请单，并提供购买凭证，经审批后可进行报销。
3. 业务招待费报销：员工招待客户或合作伙伴需提供相关招待费用发票，并注明招待对象及目的，报销金额不得超过报销标准。
第六章其他事项1. 对于超过报销标准的费用需提供额外说明及审批材料。
2. 对于频繁报销、高额报销等情况需要额外审查，确保报销合规性。
3. 对于虚开发票、假报销等违规行为将追究责任并做出相应处理。
4. 公司将定期对财务报销流程及标准进行评估和调整，确保财务管理规范及透明化。
第七章附则本规章制度经公司领导审定后生效，具有法律效力，如有违反规定将按公司相关规定处理。
对本规章制度的解释权归公司所有。
以上为公司财务报销规章制度范本，欢迎公司员工遵守执行。
公司财务报账管理制度
公司财务报账管理制度一、总则（一）为了规范公司财务报账流程，保证公司财务的准确性、合规性和时效性，根据国家相关法律法规以及公司实际情况，制定本制度。
（二）本制度适用于公司全体员工，包括部门经理、财务人员和普通员工。
（三）公司所有员工必须严格遵守本制度的各项规定，不得有任何擅自操作、虚报、隐瞒或其他违反公司财务规定的行为。
二、报账范围（一）公司的所有经济交易均需要进行报账，包括但不限于：日常办公费用、差旅费用、会议费用、业务招待费用等。
（二）报账标准参照公司相关规定，并在合理的范围内进行报账申请。
（三）员工必须提供真实、准确的报账材料，如果申请的费用涉及发票或凭证，必须提供原件，并注明费用的用途和报销事由。
三、报账程序（一）员工以电子报账的方式提交报销申请，包括具体费用明细、发票原件扫描件等。
（二）负责报账审核的财务人员负责审核报账申请的真实性和合规性，并将审核结果及时反馈给申请人。
（三）符合规定的报账申请，财务人员将在三个工作日内办理报账流程，将报账款项支付到员工指定的银行账户。
（四）不符合规定的报账申请，财务人员将及时向申请人反馈具体原因，并告知修改措施。
四、报账审批权限（一）根据岗位职责的不同，员工的报账审批权限不同。
（二）部门经理可以审批其所在部门员工的费用报账申请。
（三）财务部门负责人负责对公司全体员工的费用报账进行最终审核和审批。
五、违规处理（一）对于故意虚报、超标报账、伪造凭证等严重违反制度规定的行为，公司将视情况对员工进行严肃处理，包括但不限于扣发奖金、降薪、解聘等。
（二）对于违反制度规定的轻微违规行为，财务部门将及时向员工进行指导和纠正。
六、附则（一）本制度解释权归公司财务部门所有，并按照公司实际情况进行适当调整和修改。
（二）本制度自发布之日起生效，所有员工必须遵守并执行本制度。
本制度共计XXXX字。
单位财务报账制度范本
单位财务报账制度范本第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务报账行为，确保财务信息的真实、完整和准确，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《财政违法行为处罚处分条例》等法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位的财务报账工作，包括预算编制、预算执行、财务核算、财务报告等环节。
第三条本单位财务报账工作应当遵循依法依规、公开透明、节约高效、风险控制的原则。
第二章预算编制与执行第四条预算编制应结合单位业务发展和财务状况，按照科学合理、上下结合、逐级分解、重点突出的原则进行。
第五条预算执行应按照预算计划和预算指标，统筹安排资金使用，严格控制各项支出，确保资金使用的合法性、合规性和效益性。
第六条单位内部各部门应按照预算计划和预算指标，合理使用资金，确保预算执行的顺利进行。
第三章财务核算第七条财务核算应遵循国家统一的会计制度，确保会计信息的真实、完整和准确。
第八条单位内部各部门应按照财务核算规定，提供真实、合法、完整的原始凭证，包括发票、合同、验收报告等。
第九条财务部门应按照审核程序和审核标准，对原始凭证进行审核，确保报销款项的合法性和准确性。
第十条财务部门应按照国家统一的会计制度，对审核通过的原始凭证进行会计核算，编制财务报表。
第四章财务报告第十一条财务报告应真实、完整、准确地反映单位财务状况、预算执行情况和财务风险状况。
第十二条财务部门应按照规定的格式和要求，定期编制财务报告，提交单位领导审阅。
第十三条单位领导应定期审阅财务报告，对财务报告反映的问题进行分析，提出改进措施。
第五章监督与检查第十四条单位内部审计部门应定期对财务报账工作进行审计，确保财务报账工作的合规性和有效性。
第十五条单位应建立健全财务报账工作的内部控制制度，防范财务风险，确保财务安全。
第十六条对违反本制度的单位和个人，按照有关规定予以查处，依法追究责任。
第六章附则第十七条本制度自发布之日起实施。
报账单位财务管理制度
第一章总则第一条为加强本单位的财务管理工作，规范财务报销行为，确保资金使用的合理性和合规性，根据国家有关财务管理的法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位所有员工及临时工作人员的财务报销工作。
第三条财务报销工作应遵循真实性、合法性、合规性和及时性的原则。
第二章报销范围第四条下列支出可予以报销：1. 与工作相关的差旅费；2. 办公用品购置费；3. 业务招待费；4. 会议费；5. 培训费；6. 其他经单位领导批准的合理支出。
第五条严禁以下支出进行报销：1. 与工作无关的个人消费；2. 违反国家法律法规的支出；3. 未取得合法票据的支出；4. 未按规定程序审批的支出。
第三章报销程序第六条报销人应在发生支出后及时填写《报销单》，并附上相关票据。
第七条报销单应包括以下内容：1. 报销人姓名、部门、岗位；2. 报销事由；3. 报销金额；4. 票据粘贴情况；5. 领导审批意见。
第八条报销单需经以下程序审批：1. 报销人提交部门负责人审核；2. 部门负责人签署意见后提交财务部门；3. 财务部门审核无误后提交分管领导审批；4. 分管领导审批同意后，财务部门办理报销手续。
第九条报销人应在收到报销款项后，及时将报销单据及附件归档保存。
第四章财务监督第十条财务部门负责对报销工作进行监督，确保报销行为合法合规。
第十一条财务部门对报销单据的审核内容包括：1. 票据的真实性、合法性；2. 报销事项的合理性；3. 报销金额的准确性；4. 报销程序的合规性。
第十二条对不符合报销规定的支出，财务部门有权拒绝报销。
第五章附则第十三条本制度由财务部门负责解释。
第十四条本制度自发布之日起实施。
第十五条本制度如与国家法律法规相抵触，以国家法律法规为准。
第十六条本制度如有未尽事宜，由单位领导班子会议研究决定。
通过以上财务管理制度，本单位的财务报销工作将更加规范，有助于提高资金使用效率，确保财务安全。
同时，也有利于加强内部管理，提高员工的合规意识。
财务严格规范报销制度
财务严格规范报销制度一、制度背景在企业发展过程中，存在大量的业务活动，这些活动需要用到一定的资金。
资金使用、归还情况的管理和监督对于企业中长期稳定发展具有重要意义。
因此建立科学规范的财务管理制度，严格监控对企业的经营具有非常重要的意义。
而对于企业的报销制度管理更是财务管理工作中的一项重要内容。
二、报销范围公司规定，所报销的费用必须是必要的、合理的费用。
属于必要的费用，是指与公司业务、管理相关且款项真实、真实有效的费用，包括但不限于差旅费、会议费、通讯费、餐费、机票费、住宿费、办公用品等。
三、报销流程1.填写申请表员工在支出时应先自由支出，支出金额应在公司规定的限额内，并保留相关支出凭证。
之后需要填写报销申请表，详细列明所需报销的支出、支出金额以及出票情况等信息。
申请上报后，需要核对相关证明文件并签署。
2.报销审批报销审批一般有各级领导、财务人员进行审核，审批通过后，会计人员安排相应的支付流程，并将款项付至报销人账户中。
3.支付流程报销款项支付一般会使用银行转帐方式，所支付的资金从财务账户中划出。
需要注意的是，报销人员需要提前准备好相关银行账户信息以及签约银行卡。
四、报销管理1.报账期限报销应按公司规定时间进行，未及时报销的费用，公司不予以支付。
2.费用凭证公司要求报销人员在进行公司相关业务支出时，应保留费用凭证。
凭证内容应真实、有效、清晰，凭证内容不得涂改、破损及有划痕情况等情况。
3.费用额度控制公司要求对费用额度进行限制。
对于合理的费用，公司予以授权，超出费用授权的部分，需要经过公司的授权后再进行申请报销。
五、违规处理对于报销过程中的违规行为，公司将根据具体情况采取相应的处理措施。
具体处理方式包括但不限于通报批评、降级处理、要求退回已报销费用等。
六、总结公司应建立有效的报销制度，规范公司内部员工的报账和报销行为，遏制员工的不良行为。
同时，公司强化对报销制度的管理，使之更加规范、高效、透明，为企业的发展提供更为可靠、稳定的支持。
企业报账员财务管理制度
第一章总则第一条为规范企业财务管理制度，加强财务管理，提高报账效率，保障企业资金安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于本企业内部所有报账员及相关部门。
第三条本制度依据国家有关法律法规、财务会计制度和企业实际情况制定。
第二章报账范围与标准第四条报账范围：1. 员工差旅费报销；2. 办公用品购置费用报销；3. 业务招待费用报销；4. 其他经批准的合理费用报销。
第五条报账标准：1. 严格执行国家有关财务会计制度，遵循合法、合规、节约、高效的原则；2. 报账项目必须真实、准确、完整；3. 报账单据应规范、齐全、有效。
第三章报账流程第六条报账流程：1. 报账人填写报账单，附上相关单据，提交给部门负责人审批；2. 部门负责人审核报账单及附件，签署意见后，提交给财务部门；3. 财务部门对报账单及附件进行审核，符合规定的予以报销，不符合规定的退回重新办理；4. 报账人凭财务部门出具的报销凭证领取现金或办理银行转账。
第七条特殊情况处理：1. 因特殊情况无法提供原始单据的，报账人应说明情况，并提供相关证明材料，经部门负责人和财务部门审核同意后，可给予报销；2. 报账人提供的单据有疑问的，财务部门有权要求提供相关证明材料。
第四章报账单据管理第八条报账单据管理：1. 报账单据应妥善保管，不得遗失、毁损；2. 报账单据归档期限为五年；3. 财务部门定期对报账单据进行清理、归档。
第五章奖惩第九条对遵守本制度，工作表现突出的报账员，给予表彰和奖励。
第十条对违反本制度，造成经济损失或不良影响的报账员，给予批评教育、经济处罚，情节严重的，予以辞退。
第六章附则第十一条本制度由财务部门负责解释。
第十二条本制度自发布之日起施行。
本制度旨在规范企业报账员财务管理行为，提高报账效率，确保企业资金安全。
报账员应严格遵守本制度，加强自身素质，为企业发展贡献力量。
财务报销管理制度(19篇)
财务报销管理制度（19篇）财务报销管理制度 1一、现金只能支付公司员工的各种劳动报酬、劳保、福利、出差人员必须随身携带的差旅费等。
采购材料、办公用品、低耗品等使用金额在1000元以上的一般要通过银行转账支付，未通过银行转账支付的，报销时须提供现金支付凭证（收款收据、微信支付宝等转账记录）。
（特殊情况由总经理审批）。
二、所有的现金收入，都应开具收款收据。
开出收据的存根应与应入账的收据联按编号逐张核对金额，确保收入全部入账。
现金支付应以合法的原始凭证为依据，并执行票据报销及审批程序，做到账款分管。
三、临时性小额现金支出，实行先垫支后报销原则（除出差外）。
经常性的大额现金支出由经办人填制领款单，部门负责人审批后可领取备用金。
四、领取备用金的人员，年底应到财务部门办理年度领款更换手续。
因公出差，应合理估算出差费用，填制领款单，由部门负责人审批后可从出纳处领取暂借款。
已安排备用金的人员，不得再预支差旅费。
如前一次借款不清的，不准再向公司借款。
五、控制现金的`库存限额，一般以3-5天的日常零星支出为限，超过限额的出纳员应及时送存银行，每日业务终了前，出纳人员应盘点现金，做到账实相符。
六、本制度从二0__年一月一日起执行，执行以后公司如有新的规定另行通知。
财务报销管理制度 2第一条固定资产报销：1.购置固定资产，必须先有批准的购置计画，控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买；2.在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计画范围购置，如能事先知道价格、单位名称及帐号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票；3.固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销；4.固定资产经财务报销後，财务部列入“内部往来成本费用”科目。
第二条流动资产报销：1.采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计画，经领导批准後报财务部作出次月定额用款计画；2.凡购入材料物品，必须填写入库验收单(一式三联，采购、仓库、财务部各项），才予以报销；3.材料物品领用时，必须填领料单(一式三联，领用人、仓库、财务部)；4.仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题及时找原因更正；5.年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表；6.采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部，第二年再借；7.采购人员经领导批准可借支空白支票(限制一定数额内开支)，必须在三天内到财务报销。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
财务报账管理办法
为了加强公司内部财务管理，规范财务行为，明确经济责任，提高工作效率，根据《会计法》、《内部会计控制规范》和公司《财务会计管理制度》，结合实际需要，特制定本办法。
一、财务报销凭证的要求
1、财务报销凭证的种类：
（1）当地税务部门监制的在有效期内的工业企业、建安、商业、服务业等行业开具的发票。
（2）当地财政部门监制在有效期内的行政事业性票据和收款收据。
（3）部门自制并经有关部门负责人或指定人员签名（或盖章）的各种款项发放表、现金支出单及收款收据等。
2、财务报销原始凭证的要求：
（1）基本要求：真实可靠、内容完整、填制及时、书写清楚。
（2）具体要求：
A、外来凭证，是单位开具的，必须盖有填制单位的公章（指业务公章、财务专用章、发票专用章、收款专用章或结算专用章等）；是个人的，必须有填制人员的签名或盖章；单位自制的，必须有经办部门负责人或其指定人员的签名或盖章。
B、购买实物的凭证，经办人、验收人、审批人及用途等项必须齐全，大写和小写金额必须相符。
C、凭证项目发生错误，应由开出单位重开或更正，并在更正处加盖开出单位的公章（金额错误者不能更正，只能重开）。
D凭证的“品名”栏内原则上不能填写诸如“办公用品”、“电脑耗材”之类；“数量”栏内不能填写“一批”，购买物品种类较多时，可按照上述方式开具，但必须附物品清单，应注明物品名称、计量单位、数量、单价及金额，并加盖售货单位公章。
E、一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸套写（本身具备复写功能的凭证除外），应使用注明有报销用途的一联作为报销凭证。
F、严格执行银行结算制度，减少现金流通量，凡超过现金结算起点的业务，尽量采用银行转账结算方式付款，收款单位的银行户名必须与发票公章一致，否则不予办理付款手续。
特殊情况如确无银行帐户、金额低于一万以下的杂项工程、零星购置，须经各总经理批准后方可支付现金。
二、公务借款要求
1、单位公务借款。
指各部门为完成正常的管理、服务等工作而发生的各项借款。
2、职员个人公务借款。
指公司职员个人为完成正常的管理、服务等工作而发生的各种借款，包括因公出差、进修培训、参加会议、考察调研等借款。
3、其他借款。
不在上述范围之内的其他因公借款，包括零星购物、各项周转金等借款。
4、公务借款审批手续：各项公务借款须由部门或公司职员提出申请（填写借款单据），经所在部门负责人审签、由财务负责人复核，经各总经理或相关授权人员签字后方可办理。
借款单上必须注明借款时间、事由、金额、还款时间、借款人和审批人（签字）等。
5、以现金方式支付、额度超出1万元以上的借款，须提前一天与财务部联系，以便备款。
三、财务报销程序
1、公司职员报账时，先将票据交部门负责人审核并签字，再经财务负责人审查，最后报各总经理签字后方可交出纳报销。
2、各类要报销的单据事先按照用途大致分为差旅费、招待费、快递费、办公用品费、培训费、书籍资料费、开发材料费等类别,并填写相应的报销单，与财务人员当面核实所计算的金额是否相符。
３、具体报帐流程如下：
（1）采购业务(材料采购人员报账手续)：
A、公司材料采购实行采购申请制，所有请购材料依照项目合同经各总经理签批同意后选择最优供应商，下达采购订单（订单一式三份，供应商、财务、采购各一份，其中供货商一联须交由供货商盖章签回），供货方应依照采购订单的交期交货，月末相互对帐；
B、办理验收入库手续。
采购人员购入材料，需经工程部质检人员检验，检验合格并签字后，再去仓管人员处办理验收入库手续。
经仓管员验收入库后，采购人员必须在“材料入库单”上签字确认。
C、月末对帐时，采购人员应汇总采购订单、材料入库单、供应商送货单及对帐单，交由财务会计复核，签回供应商确认及开票，并依签回的对帐单填写【付款凭单】报各总经理签批，依月结条件定期付款。
D、一般零星采购，采购人员应根据送货、发票及“材料入库单”填写“费用报销单”。
报帐时应详列订单号（如购入的材料是按订单预算购入的，一定填清楚订单号）、报销金额（大小写）、所附单据张数、部门（项目）主管签名、采购人员签名，如有特别事项应在备注栏说明。
完成后将以上手续齐全单据依次由工程（项目）部经理、财务负责人、各总经理签字认可。
再提交财务出纳处报账。
（2）差旅费(出差人员报销手续)：
A、提供真实的票据。
索取住宿餐费票据时，应要求对方将票据内容填写完整。
B、填写“费用报销单”。
除完整填写各要素外，应特别写明出差的起止地点及时间、事由（出差任务）、订单号（所报费用如果是直接为某个特定项目开支的，须填清楚项目名称）、报销金额（大小写）、所附单据张数，并经部门主管签名、如有特别事项应在备注栏说明。
C、参加会议的，要求加附领导签批的会议通知单。
D、交由财务主管审核。
根据差旅费开支的有关规定，将审核无误的“差旅费报销单”依次报各总经理签批后再到财务出纳处报账。
（3）招待费及其他费用（经办人员报销手续）：
A、经办人员索取票据时，应要求对方将定额票据内容填写完整，并提供招待费结算明细清单。
B、填写“费用报销单”。
依照报销凭证项目将各要素填写完整并交部门经理签名，如有特别事项应在备注栏说明。
C、交由财务主管审核，并提交各总经理签批后再到财务出纳处报账。
（4）其他报销事项：
A、修缮费报销，要求提供预决算表随同发票、工程验收单等凭据，交由财务主管审核后办理付款手续。
B、汽车维修费用报销，参照相关报销手续，须加附“汽车维修审批单”与汽车修理费用明细单。
C、购置办公用品及日用品等，须加附购物清单，经使用部门签收确认。
D、支付购货尾款，根据原双方签定合同，采购人员到财务部门查得各供应商货款往来情况及挂帐余额，依合同或订单约定的月结条件支付。
E、项目人工费，由项目经理依据合同、工程完成进度、奖惩等情况先行制作该项目人工费支付审批表并签字确认，（须附民工工资发放表）交由工程部经理复核及财务负责人审核，再报各总经理签批后，方可在财务出纳处领款。
四、财务收支专项规定
1、正常的合同采购款，由财务人员按照合同约定的时间和额度，报各总经理签批后通过转帐支票或公司网上银行支付。
财务经办人员根据转帐支票或网银电子回单区分各采购供应商、工程项目建立台账，以便为应付账款的核算和单个工程项目的成本核算提供依据。
2、正常的工程款、销售款回收，由财务人员按照合同约定的时间和额度，及时清收到公司账户。
并建立收入台账，做好工程质保金等应收账款的核算。
3、固定资产购置，单件2000元以上的，均作固定资产办理，由各总经理签批后实施购买。
单件2000元以下的，视为公司列管资产，一并造册登记，并依采购业务报帐手续请款。
4、外事招待费、业务公关费如确实无法取得真实票据时，经由各总经理研究决定后特批报帐，（或取得相应正规发票替代报帐）。
五、财务部门的权限
1、未经各总经理或相关授权人员签批的财务收支票据，财务部门有权拒绝报账、付款。
2、对借款坚持“前账不清，后账不借”的原则，如果请款人有尚未结清的借款，无特殊原因，一般不予办理下次借款业务，特殊情况须经各总经理批准。
3、日常的费用支出一般在10天内进行报账；借款出差人员回公司后，10天内应到财务部报账。
报账后结欠的金额或30天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。
4、财务人员依据《会计法》的要求对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理，对记载不准确、不完整的原始凭证应予以退回，并要求按照规范的会计制度规定更正补充。
六、其他注意事项：
1、为便于凭证传递，保证原始凭证的完整，请将原始凭证粘贴整齐。
2、所有涉及到报帐付款的合同，必须送交一份到财务部门备存。
3、为了提高工作效率，公司拟定每周五为报帐日（特殊事项除外）。
2013年7月10日。