集团公司财务报销管理制度
集团财务管理制度及细则
第一章总则第一条为规范集团财务管理工作，提高财务管理水平，保障集团资产安全，维护投资者和债权人的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合集团实际情况，特制定本制度及细则。
第二条本制度及细则适用于集团各级子公司、分公司及各部门的财务管理工作。
第三条集团财务管理遵循以下原则：（一）依法合规：遵守国家法律法规，严格执行财务会计制度。
（二）权责明确：明确各级财务人员的职责和权限。
（三）风险可控：加强风险防控，确保集团财务安全。
（四）高效运作：提高财务管理效率，降低成本。
第二章财务组织架构第四条集团设立财务管理部门，负责全集团的财务管理工作。
第五条财务管理部门下设财务部、审计部、资金部等职能部门，各职能部门职责如下：（一）财务部：负责编制集团财务报表、管理集团资金、审核各项费用报销、办理集团对外投资等。
（二）审计部：负责集团内部审计、监督各部门财务行为，确保财务合规。
（三）资金部：负责集团资金筹集、使用、调拨，确保资金安全。
第三章资金管理第六条集团实行全面预算管理，各级单位应根据集团预算编制本单位的财务预算，并严格执行。
第七条集团资金筹集应遵循以下原则：（一）合规合法：遵循国家法律法规，确保资金来源合法。
（二）风险可控：加强风险评估，降低融资风险。
（三）效益优先：优先考虑资金成本和收益。
第八条集团资金使用应遵循以下原则：（一）合规合法：按照国家法律法规和集团财务管理制度使用资金。
（二）合理分配：合理分配资金，提高资金使用效率。
（三）效益优先：确保资金使用效益最大化。
第四章费用管理第九条集团费用管理遵循以下原则：（一）合规合法：按照国家法律法规和集团财务管理制度进行费用报销。
（二）节约高效：合理控制费用支出，提高资金使用效率。
（三）责任明确：明确费用报销责任，加强费用管理。
第十条费用报销程序：（一）员工提出费用报销申请。
（二）部门负责人审核费用报销申请。
（三）财务部门审核费用报销申请。
大型房地产集团公司：财务报销制度
大型房地产集团公司财务报销制度发布日期：2009年12月1．总则1．1 适用范围：公司全体1．2 报销原则：（1）严格遵循公司报销程序执行，控制费用发生额度；（2）报销仅限1万元以下小额支付，1万元（含）以上款项支付通过付款程序执行。
1．3 责任部门：财务管理部1．4 费用类别说明：（1）报销费用包含差旅费、因公发生的市内交通费、交际应酬费及零星购买发生的小额支付；（2）详细包含类别详见下表（未包含在内类别另行规定）。
2．规定内容2．1 报销时间规定：每月10日及25日为集中报销日。
2．2 报销程序及审批额度规定3．其他3．1 报销凭证：（1）报销时应在报销单后附正规报销凭证，包括正规发票、行政性机构可作为报销的凭据，但不包含手写的收条、欠条等；（2）原始会计报销凭证遗失的，须填写《原始会计报销凭证遗失审批表》并经审批后作为附件报销。
3．2 报销表单。
（详见附件1）3．3 各类审批表格3．3．1 《市内交通出行记录》（详见附件2）3．3．2 《出差审批单》（详见《出差制度》）3．3．3 《礼品礼券审批单》（详见附件3）3．3．4 《业务招待审批表》（详见附件4）3．3．5 《维修审批单》（详见附件5）3．3．6 《车辆使用费审批单》（详见《车辆管理制度》）3．3．7 《活动费用清单》（详见附件6）3．4 报销凭证遗失：凡报销时报销凭证遗失的，须填写《原始会计报销凭证遗失审批表》，并经部门经理、分管领导、财务总监审批后（金额高于1万的，须经总经理审批）方可作为附件进行报销。
3．4．1 《原始会计报销凭证遗失审批表》（详见附件7）4．制度施行日期4．1 《报销制度》自2009年12月1日起颁布施行。
4．2 本制度解释权归财务管理部。
市内交通记录表礼品礼券审批表业务招待费用审批表维修费用审批表公司活动费用清单原始会计凭证遗失审批表。
集团公司财务管理制度(5篇)
集团公司财务管理制度(5篇)集团公司财务管理制度(5篇)在现实社会中，制度的使用频率呈上升趋势，制度是国家机关、社会团体、企事业单位，为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序，保证国家各项政策的顺当执行和各项工作的正常开展，依照法律、法令、政策而制订的具有法规性或指导性与约束力的应用文。
那么相关的制度究竟是怎么制定的呢？下面是我整理的集团公司财务管理制度，供大家参考借鉴，盼望可以关心到有需要的伴侣。
集团公司财务管理制度1第一章总则第一条为了加强集团有限公司(以下简称集团公司)财务管理和会计监督，规范财务行为，适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要，依据《中华人民共和国会计法》，《企业财务通则》，《企业会计准则》，《公司法》，以及有关法规、政策、制度结合本集团的实际状况,制定本制度。
其次条本制度适用于集团公司，各全资子公司(含事业性质、企业化管理单位)和控股子公司(以下简称所属企业)。
第三条集团公司和所属企业是独立法人，依法享有民事权利，担当民事责任，独立核算，自主经营，自负盈亏。
集团公司各职能部门不具有企业法人资格，不得独立银行帐号。
第四条集团公司对国家授权经营的国有资产负有保值增值责任，集团公司对各所属企业所占用的国有资产实行占有责任制。
各所属企业必需设立会计机构，依据内部牵制制度合理配备会计人员，准时、精确、真实地核算企业所发生的各项经济业务，并实行有效的会计监督。
第五条各所属企业应加强经营管理，努力降低成本、费用，确保企业财产的安全完整，提高资源的使用效率。
第六条各所属企业的财务部门和财务人员必需自觉地接受集团公司财务监督管理，除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册，对会计帐册应妥当保管，未经集团批准不得销毁;对企业的资金，不得以个人名义开立帐户存储，严禁资金体外循环。
第七条集团公司对各所属企业的管理以产权为纽带，享有投资收益权。
第八条各所属企业不得以其资产对非控股子公司或集团以外的法人供应担保，因特别缘由需供应担保的，必需经集团公司批准。
集团报备报批管理制度
集团报备报批管理制度集团审批管理制度⽬的为明确集团各部门、各⼤区分公司和⼦公司在⼈事、财务审批和⽇常管理中的的权责，减少不必要的审批程序和环节，提⾼⼯作效率，特制订本制度。
第⼀部分财务审批控制管理制度第⼀章总则⼀、为进⼀步强化⼤区分公司财务管理，完善财务审批权限，合理控制费⽤⽀出，规范分公司的财务审批报销⾏为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务管理在公司⽣产经营管理中的作⽤，提⾼公司的运⾏效率，特制定本制度。
⼆、财务审批控制定义：财务审批控制是指集团各部门、分公司及相关层次岗位的员⼯按照本制度审批授权的规定和⼯作程序，对有关财务⽀出事项的必要性、可⾏性、真实性、合规性、合理性以及相关资料的完整性进⾏审核，并通过签字或者签章⽅式做出批准和不予批准或者其他处理的决定。
三、财务审批控制原则（⼀）分公司范围内所有财务⽀出事项均应得到审批控制。
（⼆）坚持事前审批控制与事后审批控制相结合的原则。
财务⽀出审批控制包括事后审批控制和事前审批控制（包括事前预算控制）。
对于⾦额较⼤或者重要的财务⽀出，必须实⾏事前预算控制审批；费⽤报销⽀出坚持事前申请审批和事后审批控制的原则。
（三）坚持先批后办、预算控制和重要财务⽀出事项重点审批控制原则。
（四）坚持财务⽀出逐级审批原则。
财务⽀出事项审批时，必须按规定的程序和层次进⾏审批，即先下级、后上级；先定性、后定量。
（五）成本效益原则。
成本效益原则是指财务⽀出事项审批控制过程中要坚持效益⼤于成本的原则。
四、本规定适⽤于⼤区分公司各部门及全体员⼯。
第⼆章资⾦预算的审批与管理⼀、公司所有涉及价值形式的经营管理活动，都应纳⼊预算管理，明确预算⽬标，实现预算控制；公司预算管理应当以提⾼经济效益为⽬标、以财务管理为核⼼、以资⾦管理为重点，全⾯控制公司经济活动。
⼆、公司预算作为预算期内组织公司内部⽣产经营活动、实现经营⽬标的基本依据，预算⼀经批准下达，即具有指令性，各预算责任部门必须认真组织实施三、资⾦预算的编制：（⼀）各⼤区分公司依据公司年（季）度经营⽬标、战略规划和成本限额编制资⾦预算。
费用报销管理制度范本(通用6篇)
费用报销管理制度范本（通用6篇）费用报销管理制度1为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定，特制定本报销制度。
员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度一、报销审批监控程序1.除正常费用外，公司其他一切费用必须事先计划，经支出审批机关批准后，在计划范围内列支。
2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情景。
领用时，须填制出库单，经分管领导批准。
总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。
3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。
4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。
5.总经理瑞德产生的费用由总经理徐报销。
6.每周三被指定为费用报销日。
培训回来的员工必须当月转入培训，经主管签字后才能报销。
当事人填写报销单，部门经理签字，交给财务方。
二、报销规定（一）、差旅费报销规定1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费2、员工出差回到后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”，按规定的时光及审批手续到财务部报销。
3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。
4.住宿费:单次或双次出差最高不超过200元，出差深圳、广州、上海、北京最高不超过350元。
超出部分由个人承担，如有特殊情况需院长批准方可报销。
5.交通费:员工出差需要购买机票，由办公室统一购买，不得擅自购买。
如果擅自购买，费用由个人承担。
出差不是为了处理紧急事务，普通员工用车和船作为交通工具。
员工长途出差的交通费可以报销，打车票不能连续编号。
6、出差津贴：每人每一天30元。
（二）、市内交通费用报销规定公司员工在市内出差，尽量选择乘坐公司汽车或公交车。
原则上不建议打车。
集团公司财务报销制度和报销流程
.目录第一章总则第二章费用报销凭证的规范第三章内部控制及普通流程第四章借款管理规定第五章日常费用的分类管理第六章工薪福利及相关费用支出制度第七章专项支出财务报销制度第八章报销时间的具体规定第九章附则第一条、为了加强集团公司财务管理,规范各子〔分公司财务报销行为,合理控制费用支出,提高资金使用效益,根据国家有关法律、法规和各项财政政策,结合集团公司的具体情况特制定本制度。
.第二条、本制度根据相关的财经制度及集团公司的实际情况, 将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条、本制度合用集团公司及各子〔分公司。
第四条、报销单填写1.费用报销单需填写完整：包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数.附件张数、报销人及审批人员的签字；注：金额处不能留有空格,金额要完整到元、角、分,在财务有借款的需注明。
2.金额大写要准确：零壹贰叁肆伍陸柒捌玖拾佰仟万亿。
报销原始凭证的要求1. 当事人应充分取得费用的相关单据,如：合同或者协议、合法的票据等,合法〔被税务机关认可的票据,原则上必须是发票才干报销。
2.可使用的收据：购农产品及废旧品收入时可用收据入帐。
3.车费：所有的车票上都必须注明出发地和目的地,以及乘坐日期。
4.打车时,燃油费附加的票据也应该有 ,即凡是报的数额都必须有发票,同时金额有小数位数的,需注明实际支付的金额。
5.报销车票时,有同行者,必须注明同行者是谁。
6.其他票据也应同时注明费用的用途及时间,如款待费需注明招.待的日期及款待的人数。
7.摘要栏必须清晰的写明费用的原因及用途。
8.外出公差的需附有外出公差申请单或者通知单,公差申请单上需有公司及部门领导审批。
9.当月费用当月报销。
第五条、贴票方法和要求1.原始发票单据及附件应按照报销的经费项目进行分类整理 ,如办公费、款待费、差旅费、住宿费等等,应按照类别分别粘贴,把相同经费项目的原始凭证粘贴在一起。
财务报销管理制度(19篇)
财务报销管理制度（19篇）财务报销管理制度 1一、现金只能支付公司员工的各种劳动报酬、劳保、福利、出差人员必须随身携带的差旅费等。
采购材料、办公用品、低耗品等使用金额在1000元以上的一般要通过银行转账支付，未通过银行转账支付的，报销时须提供现金支付凭证（收款收据、微信支付宝等转账记录）。
（特殊情况由总经理审批）。
二、所有的现金收入，都应开具收款收据。
开出收据的存根应与应入账的收据联按编号逐张核对金额，确保收入全部入账。
现金支付应以合法的原始凭证为依据，并执行票据报销及审批程序，做到账款分管。
三、临时性小额现金支出，实行先垫支后报销原则（除出差外）。
经常性的大额现金支出由经办人填制领款单，部门负责人审批后可领取备用金。
四、领取备用金的人员，年底应到财务部门办理年度领款更换手续。
因公出差，应合理估算出差费用，填制领款单，由部门负责人审批后可从出纳处领取暂借款。
已安排备用金的人员，不得再预支差旅费。
如前一次借款不清的，不准再向公司借款。
五、控制现金的`库存限额，一般以3-5天的日常零星支出为限，超过限额的出纳员应及时送存银行，每日业务终了前，出纳人员应盘点现金，做到账实相符。
六、本制度从二0__年一月一日起执行，执行以后公司如有新的规定另行通知。
财务报销管理制度 2第一条固定资产报销：1.购置固定资产，必须先有批准的购置计画，控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买；2.在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计画范围购置，如能事先知道价格、单位名称及帐号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票；3.固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销；4.固定资产经财务报销後，财务部列入“内部往来成本费用”科目。
第二条流动资产报销：1.采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计画，经领导批准後报财务部作出次月定额用款计画；2.凡购入材料物品，必须填写入库验收单(一式三联，采购、仓库、财务部各项），才予以报销；3.材料物品领用时，必须填领料单(一式三联，领用人、仓库、财务部)；4.仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题及时找原因更正；5.年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表；6.采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部，第二年再借；7.采购人员经领导批准可借支空白支票(限制一定数额内开支)，必须在三天内到财务报销。
财务报销管理规章制度范本（通用5篇）
财务报销管理规章制度范本（通用5篇）财务报销管理规章制度范本（通用5篇）在当今社会生活中，制度使用的情况越来越多，制度一经制定颁布，就对某一岗位上的或从事某一项工作的人员有约束作用，是他们行动的准则和依据。
相信很多朋友都对拟定制度感到非常苦恼吧，下面是小编为大家整理的财务报销管理规章制度范本（通用5篇），欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
财务报销管理规章制度1第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程(一)出差借款：出差人员凭审批后的《借款申请表》按批准额度办理借款，出差返回10个工作日内办理报销还款手续。
(二)其他临时借款，如业务费、备用金等，事情办结后应及时报帐。
(三)借款未还者原则上不得再次借款，年底未还且不能说明原因的，将从工资中扣回。
第三部分日常费用报销制度及流程第一条日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、维修费、水电费、低值易耗品及备品备件、资料费等。
第二条费用报销制度（一）报销人根据原始发票、出差申请等有关手续填写费用报销单，简述费用内容或事由，按单据要求项目填写完整，财务依据审批完整的报销凭单支付现金，如在财务有借款会计办理销账手续。
（二）报销人原则上必须取得相应的合法票据(国家税务局印制的发票)，如有特殊情况需说明原因，对于无法取得发票的单据必须由对方单位盖章或签字，报销单上注明附件张数。
（三）审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门支付现金第三条各费用标准（一）差旅费报销标准：职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧（长途汽车）元/天元/天元/天项目经理火车硬卧（长途汽车）元/天元/天元/天总经理及以上火车、飞机实报实销实报实销实报实销差旅费标准的补充说明：（1）住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
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1 集团公司财务报销管理制度 一、目的 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,进一步明确报销流程、审批权限和管理职责，同时按照勤俭节约、从紧必需的原则，特制订本制度。
二、适用范围 根据公司的实际情况，报销分为差旅费、办公费、业务费、交通费、通讯费、教育经费、培训费、会议费、水电费、租房费、车辆使用费、福利费、邮寄费、认证咨询费、审计费、广告宣传费、网络服务费、检测检定费、零星工程维修费、安全环保排污费、知识产权费、TPS专家费用、运费、参展费等。 适用集团公司总部及各下属公司。
三、职责 （一）企业管理处职责 1、负责管理制度的制定、修订、解释、监督执行。 （二）财务处职责 1、 负责审核报销凭证的合理性、合法性，报销内容是否符合公司有关制度要求。 2、 审查报销项目审批手续的完整性。 3、 有权将经审核不符合本制度规定的报销单退还给报销经办人。 （三）子公司总经理职责 1、 具有本制度所规定的或其他授权费用的审批权限。 2、 兼顾业务需要和成本控制原则，控制和审批本部门/项目内所发生费用报销的合理性。 （四）各子公司中层正职或费用审核人职责 1、 负责审查费用项目是否经过申请并得到批准，报销金额是否控制在标准之内。 2、 对报销的内容真实性、完整性、必要性，各项附件是否合法性、完整性负责。 （五）报销经办人的职责 1、 报销经办人对所报销项目的真实性、准确性、及时性、单据的合法性、完整性负责。 2、 如实填写报销单，并按照财务处的要求提供真实、合法的报销或支付凭证。 3、 按照本制度所规定的报销流程，完成申请报销审批手续。
四、规定要求 （一）报销的审批权限、流程 1、 子公司总经理在董事长授权范围内行使最终审批权，各部所有货币资金支付的审批权 2
限原则上由子公司总经理或相当于子公司总经理职权的统一审批。未经公司企业管理处备案的事项不允许子公司总经理二次授权。 2、 子公司总经理外出时紧急情况下可以指定授权人（电话授权），报财务备案，由公司财务负责人进行复核，对不符合公司财务制度的单据，财务有权拒绝办理，子公司总经理回来后要立即补办批准手续。 3、 审批人应当根据货币资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行审批，不得超越审批范围。 4、 货币资金支付的批准方式为书面方式。 5、 财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。 6、 财务处出纳收到报销单后应检查部门负责人、子公司总经理、财务审核人签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销。 7、 财务处对于不符合审批手续、报账时列入其他项目而隐瞒实际金额或超支报销等不符合制度或不合理的报销单出纳有权拒绝报销或付款。 费用报销原则上要求在费用发生后10天内办理报销，最迟不能超过30天（当年通讯费不能超过次年元月份）。 （二）借款 1、 员工借款须确有公务需要，写明借款事由，填写《借款单》，借款一般不超过1万元/次（出国借款不超过5万元/次），经所在部门中层正职审核，子公司总经理批准后到财务借款，超过1万元的必须提前1天通知财务备款。 2、 试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保，方能办理手续 3、 办公人员借用公款，在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。 4、 借款人员完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，则在报销后10个工作日内还清借款。 5、 所有借款期限不能超过3个月，如仍未归还，借款人书面说明情况，所在事业部、职能部门子公司总经理批准后可延期，最长不超过6个月（包括延期时间）。 6、 个人非公原因一律不得向公司借支。
（三）业务招待费用的报销 1、 业务招待费报销必须填写《业务招待费报销单》。 2、 业务活动前必须获得职能部门子公司总经理/事业部子公司总经理的批准，事业部业务处室代表公司去招待的还必须经过公司职能部门的同意。 3、 各部门只能报销与本部门职责、业务有关的业务招待费。其它非公招待客人一律由个人承担。 3
（四）差旅费的报销 1、 出差补贴 （1）享受范围：工作人员因工作需要在省内外出差、出差到固定工作地、长期驻办事处等享受出差补贴。 （2）出差补贴标准 序号 补贴类别 补贴标准 备注
1 公司工作人员短期出差。 50元/天 按实际出差天数（12点之前出发及12点之后返回按一天计算，反之则按半天计算）计算。
2 工作人员长期出差到外地。 560元 11天≤出差天数 按实际天数 不足11天的，按实际出差天数补贴。
无补贴 已享有当地有关单位的工资性收入、各类津贴补助的，则无补贴费。
3 外地研讨、培训、外地开会（除展销会、业务洽谈会外）等。 无补贴费 已在培训费、会务费中含住宿费、餐费。未包含餐费的按组织单位安排的统一就餐点就餐据实报销，未统一安排的按限额50元/天报销。
备注：供方审核、开会交流等由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予给予补贴及不报销相关费用。 2、交通费报销（市外） 交通工具的确定及标准：出差分 “长途”和 “短途”两种，即当天能往返的为“短途”，当天不能往返的为“长途”。 （1）副总/子公司总经理 人员 飞机 地面交通 轮船 副总（或子公司总经理）及以上 经济仓 高铁或动车二等座、短途硬座、长途软卧、硬卧、汽车 二等舱位
副总/子公司总经理以上人员出差视情况选择飞机或者其他交通工具。 （2）副子公司总经理及以下人员（选择以下交通工具，如确因工作需要经过子公司总经理批准可乘坐飞机） 人员 地面交通 轮船 备注 副子公司总经理/总经理助理/高级职称 高铁或动车二等座、短途硬座、长途软卧、硬卧、汽车 二等舱位 乘坐火车，从晚7时至次日
晨7时之间，乘坐火车6小时或以上，或连续乘车时间超过10小时的，可购硬卧票。 中层正职/中级职称 高铁或动车二等座、短途硬座、长途硬卧、汽车 二等舱位
其他人员 高铁或动车二等座、短途硬座、长途硬卧、汽车 三等舱位 （1） 副子公司总经理出差经过子公司总经理批准后可选择飞机或地面交通工具，10小时内到达的优先选择地面交通工具，超过12小时的可选择飞机。 （2） 其他人员乘坐飞机、软卧必须由子公司总经理根据出差事情的轻重缓急、各类费用的经济性事前批准方可乘坐飞机、软卧。高铁或动车一般选择二等座，其他原因经子公司总经理批准可购买一等座。 （3） 为鼓励一个人出差办事的原则,2人（含)以下人员出差按最高职务人员选择交通工具，3人（含）以上按规定选择交通工具。副总以及相当职务的人员出差，因工作需要，随行一人可以按照副总标准选择交通工具。 4
（4） 未经事前批准的只能按一般交通工具的费用报销，超支部分费用由本人承担。 （5） 打折机票费用低于可报销范围火车票价的,费用全报。
3、住宿费报销标准 地区 副总/子公司总经理
副子公司总经理/总经理助理/高级职称 正职/中级职称 中层副职 销售采购人员/其他
人员 1人出差 其他 1人出差 其他 1人出差 其他 1人出差 其他 特殊地区 据实报销 280 200 250 200 180 180 180 180 一般地区 220 180 200 180 160 160 160 160 备注：特殊地区指深圳、珠海、海口、广州、上海、北京。 （1） 为鼓励尽量1人或2人出差办事的原则,2人（含)以下人员出差按最高职务人员选择住宿，3人（含）以上按规定住宿。副总以及相当职务的人员出差，因工作需要，随行一人可以按照副总标准住宿。 （2） 到客户处售后服务原则上不超过2个人，售后服务必须填写经过管理者代表批准的《售后服务单》，否则差旅费不予报销（原则上按标准，如特殊情况副子公司总经理及以上超出经过子公司总经理及管理者代表批准）。 （3） 出差人员参加外单位统一组织的会议、培训、研讨等，按外单位统一安排住宿、就餐，不享受出差补贴（附子公司总经理在组织单位文件上签字“同意哪些人参加”等字样，培训按公司培训程序申请）。 （4） 财务处有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将处罚。 （5） 有关处室相关人员陪同客户赴外地出差，凭有关发票（出差人应注明客户）报销住宿费。 （五）通讯费报销 1.话费报销人员范围：集团公司领导、各事业部正、副子公司总经理、各事业部中层正职（含主持工作副职）、经总经理批准同意的销售公司业务员、特殊工程或项目筹建阶段的有关人员、经总经理批准同意的其他人员。 2.话费报销标准 序号 人员类别 报销标准 费用承担 1 高管 实报实销 公司承担 2 中层正职（含主持工作副职） ≤200元/月 公司承担 3 销售部门人员 根据销售承包方案进行结算 4 事业部采购及动力人员 ≤150元/月 公司承担，计入事业部成本。 5 总经理特批人员 批准金额为准 公司承担 6 其他人员 ≤200元/月 部门结余承担 7 家庭电话报销费用标准 总经理特批为准 公司承担
备注：报销凭证不含充值发票。
（六）交通费的报销（市内） 1． 交通费定义：因业务需要发生的公交、地铁、出租车费用（不含上下班费用）。 序号 人员、工作类别 交通报销范围 1 高管 在公司无车辆安排的情况下可乘坐出租车（不含上下班）。 2 中层正职（含主持工作副职） 应乘坐公交车，若需乘坐出租车应事先征得子公司总经理同意。 3 销售部门人员 应乘坐公交车，若需乘坐出租车应事先征得部门领导同意。