财务报账管理制度
事业单位财务报账制度范本
事业单位财务报账制度范本第一条总则为了加强财务管理，规范财务报账行为，保障事业单位财务活动的合法性、合规性和准确性，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》等法律法规，制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于我国所有事业单位的财务报账活动。
第三条报账原则（一）合法性原则：财务报账必须符合国家法律法规和财政政策，遵守事业单位财务管理制度。
（二）真实性原则：财务报账必须真实反映单位的财务状况，提供真实、准确的财务凭证和资料。
（三）合规性原则：财务报账必须遵守事业单位财务预算和资金使用规定，符合单位的财务目标和预算计划。
（四）及时性原则：财务报账必须及时进行，确保财务信息的准确性和及时性。
第四条报账流程（一）报账准备1. 单位发生财务支出时，必须取得合法、真实的原始凭证，包括发票、收据、合同等。
2. 原始凭证必须由经办人签字，并注明费用发生的时间、地点、金额和用途。
3. 经办人需向财务部门提交原始凭证，并按要求填写报账单。
（二）报账审核1. 财务部门对报账单和原始凭证进行审核，审核其合法性、真实性和合规性。
2. 财务部门根据单位财务预算和资金使用规定，对报账单进行审批。
3. 财务部门对符合报账条件的，进行记账处理，对不符合报账条件的，通知经办人予以退回。
（三）报账审批1. 报账单需经过单位负责人审批，审批同意后，方可进行支付。
2. 财务部门根据审批结果，进行资金支付，并保留相关报账资料。
（四）报账反馈1. 财务部门应及时向经办人反馈报账结果，对不符合报账条件的，应说明原因。
2. 经办人应根据财务部门的反馈，进行相应的处理，如补正资料、调整支出等。
第五条监督管理（一）财务部门应建立健全财务报账内控制度，确保财务报账活动的合法性、合规性和准确性。
（二）单位应加强对财务报账活动的监督和管理，防止财务违规行为的发生。
（三）单位应定期对财务报账活动进行审计，确保财务报账活动的合规性和有效性。
财务报账管理制度及流程
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财务报销管理制度及流程
财务报销管理制度及流程
一、目的
为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。
二、适用范围
本制度适用于本公司所有员工。
三、费用审批及报销流程
各项费用开支，必须经部门主管和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：
票据粘贴（由报销部门完成）→经手人签字注明事由→财务预审签字→部门负责人审核签字→总经理签字→财务付款或收款。
四、临时借教管理规定
1、临时借款包括业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
2、各项借款金额应提前一天通知财务部备款。
3、借款销账规定：借款销账时应以借据为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账。
4、机票及住宿预订：原则上由公司行政人员统一办理，如有紧急需要可自行预订并保存好相应票据。
5、报销流程：出差人员应在回公司后三个工作日内办理报销事宜。
1)出差人按规定在财务部领取并填写《差旅费报销单》,注明时间、起止时间地点、交通费，补贴等费用（大小写须完全一致，不得涂改）。
2)报销人整理报销单据并填写对应差旅费报销单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到财务处报销。
本制度的执行由财务处负责解释。
本制度自发布之日起执行。
财务报销制度(通用11篇)
财务报销制度（通用11篇）财务报销制度篇1一、办事处所有行政支出一律执行财务“一支笔”制度，同时必须有经办人、分管领导和主任全部签字后才能到财务报销。
二、严格执行有关经费支出管理制度规定的开支范围及开支标准，保证人员工资和单位正常运转必需的开支。
三、正常的费用报销必须有正规的机打发票，字迹清晰，金额用文字和数字表示，印章齐全，不能涂改。
自开具发票之日起两个月内报销，不报销年货发票。
对确实拿不到正规发票的个人，应根据支出用途填写费用报销单，由单位负责人、经办人、见证人签字，金额不得超过500元。
四、各科室因业务和上级部门检查需接待的，需事先请示领导同意，发票必须写明招待事由，报销发票必须有三人以上签字，三天内到财务报销，逾期不予办理。
五、本单位工作人员因公及办公需要借款时，应如实填写借款单，经分管领导、主任签字确认后，提前向财务部门提出。
借款人必须在公务完成后7个工作日内(特殊情况除外)到财务室办理报销手续，否则前一款不予结算，后一款不予办理贷款手续。
按规定从工资中一次性或分次扣除贷款。
六、上级财政部门办理政府采购项目，应按规定办理政府采购，否则，财政部门不予报销。
七、财务报销时间：每星期二、四两天。
报销超过3000元以上的提前一天通知财务部门。
借款500元以上的，写明用途，经分管领导同意，由主任签字后，到财务预借。
八、项目贷款必须有项目预算，由部门负责人签字，才能借款，预算要交财务一份，否则财务不予办理贷款。
九、对外支付金额在2000元以上的，尽可能采用转账支票方式支付，确保现金流量支出减少。
十、为了更好地建立和完善会计管理档案，各部门在报销前应复印发票和单据。
否则，对装订好的法案的查阅和复印必须经局长和主任批准后才能复印。
财务报销制度篇2一、经费支出项目我局经费支出除按规定制表发放的在编人员工资外，划分为经常性支出和非经常性支出两类。
(一)经常性支出项目1.车站报了洪水服务费。
主要支出范围:水文站调度人员报汛劳务费、防汛抢险加班费、夜班费等。
公司报账管理制度
公司报账管理制度第一章总则第一条为规范公司内部财务管理，加强成本控制，保障公司财产安全，提高工作效率，特制定本制度。
第二条报账管理制度适用于公司内部所有报账行为，所有员工必须遵守本制度。
第三条公司财务部门负责报账管理工作，所有报账涉及经费使用都必须经过财务部门审核。
第四条报账管理制度内容包括：报账范围、报账流程、报账标准、报账方式、报账审批、报账记录、报账违规、报账奖惩等。
第二章报账范围第五条报账范围包括但不限于：差旅费、办公费、会议费、通讯费、业务招待费、车辆费用、劳务费等。
第六条公司内部所有员工在工作中发生费用需要报销时，均需按照规定的报账范围和标准进行报销。
第七条不属于报账范围的费用，需要提前向财务部门申请批准方可予以报账。
第三章报账流程第八条员工有费用需要报销时，必须按照以下流程进行：1.填写费用报账单，注明费用明细和金额；2.携带支持文件，如发票、凭证等，交由部门经理审批；3.经部门经理审批后，提交财务部门进行审核；4.财务部门审核完毕后，将费用报账单记录在财务系统中；5.报销人员拿到报账单后，按照规定方式领取费用。
第九条对于特殊情况的报账，需提前向财务部门申请特殊报账流程。
第四章报账标准第十条各类费用的报账标准必须符合公司内部相关规定，如有调整，需经公司领导审批方可执行。
第十一条对于不明确的费用标准，需向财务部门咨询后方可进行报账。
第五章报账方式第十二条所有报账都需通过公司内部财务系统进行操作，不得擅自使用现金报账。
第十三条公司内部员工可以选择线上报账或线下报账，但必须按照规定的流程进行操作。
第六章报账审批第十四条对于不同金额的费用报销，需不同层级领导审批。
第十五条经费涉及较大金额时，需公司财务主管或总经理审批。
第七章报账记录第十六条财务部门需建立完善的报账记录系统，记录每一笔费用的报销情况。
第十七条财务部门每月需对报账记录进行汇总和审查，确保费用的合理性和准确性。
第八章报账违规第十八条对于违反报账管理制度的行为，公司将给予相应处罚，包括但不限于扣减奖金、调整绩效、记录警告等。
学校财务报账管理制度及流程
一、目的为规范学校财务报账行为，确保资金使用安全、高效，加强财务监督和管理，特制定本制度及流程。
二、适用范围本制度适用于学校内部各部门、教职工及学生社团的财务报账活动。
三、报账原则1. 实事求是，合理合规；2. 严格控制开支，勤俭节约；3. 及时报账，提高资金使用效率；4. 严肃财经纪律，确保资金安全。
四、报账流程1. 准备报账材料（1）填写《学校财务报销单》；（2）提供原始凭证，包括发票、收据、银行对账单等；（3）提供相关审批手续，如预算申请、合同、协议等。
2. 提交报账材料将准备好的报账材料提交至财务部门。
3. 财务审核财务部门对报账材料进行审核，包括：（1）检查报销单、原始凭证、审批手续等是否齐全；（2）核实报销金额是否准确；（3）确认报销项目是否符合学校财务管理制度。
4. 领导审批财务部门将审核通过的报账材料提交给分管领导审批。
5. 财务报销审批通过后，财务部门根据审批意见进行报销，并将报销款支付给报销人。
6. 财务核算财务部门对报销款项进行核算，确保账目清晰、准确。
五、报账注意事项1. 报账人应按照规定提供真实、完整的报账材料；2. 报账项目应符合学校财务管理制度，不得虚报、冒领；3. 报账金额应准确无误，不得随意篡改；4. 报账时间应尽量缩短，提高资金使用效率；5. 财务部门对报账活动进行监督，确保财务纪律的严肃性。
六、附则1. 本制度由学校财务部门负责解释；2. 本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
通过以上制度及流程，学校将确保财务报账的规范性和透明度，提高资金使用效率，为学校各项事业发展提供有力保障。
财务报销管理制度及流程
财务报销管理制度及流程财务报销管理制度及流程（通用6篇）随着时代的发展，财务报销的趋势是必然的，在面临一系列问题之时，我们要把可能出现的问题先前做好预案,以备不时之需。
下面店铺整理的财务报销管理制度及流程，供你参考。
财务报销管理制度及流程篇1第一章总则第一条为加强发票管理和财务监督，促进发票直接、快速、合理的批报，规范发票报销标准和程序，特制定本规定。
第二条江苏XX房地产发展有限公司及其下属分公司、控股子公司、项目部的发票报销，必须遵守本规定。
第二章细则第三条经办人员对客户填开的发票必须认真审核，保证所取得发票的完整性、有效性与合法性。
(一) 发票必须内容真实，项目齐全，字迹清楚，不得有涂改现象。
购买商品较多时，可开商品统称发票，但必须附上盖有销售方印章的发票清单。
(二) 发票必须按照规定的时限、号码顺序填开，全份一次复写，各联内容完全一致。
发票合计栏必须大小写俱全，大小写金额相符。
(三) 发票上必须有国家税务总局规定套印的全国统一的发票监制章，以及开票单位或个人加盖的单位财务印章或发票专用章。
(四) 收款收据视为白条，经办人员有权拒绝，并不得做为发票报销。
国家行政事业性收费收据除外，但必须是套印财政监制章的收据，且该收据仅使用于收取行政事业性收费方为有效。
特殊情况开具收款收据的，视金额大小要经过财务负责人、总经理批准同意。
(五) 经办人员要取得相应行业的发票，拒绝接受客户用第四条差旅费报销应严格遵守有关差旅费报销的规定，取得的费用发票应当真实有效。
(一) 车票。
计程车票原则上不予报销，特殊情况确需搭乘的要注明起止地点和事由。
公交车票单人连号不得报销，多人同行的连号票必须由当事人签字确认，公交车票要注明起止地点，不注明者不予报销。
(二) 住宿。
发票上必须写明时间、人数、单价、金额、公司名称，缺一不可。
入住宾馆若有多项消费的，必须附上盖有宾馆印章的消费明细单，不得统开住宿费。
(三) 报销。
出差发票，该次出差的所有费用一次性报销，不得零散分次报销。
公司财务报账管理制度规范
公司财务报账管理制度规范公司财务报账管理制度篇1为了加强公司内部财务管理，规范财务行为，明确经济责任，提高工作效率，根据《会计法》，结合本公司实际需要，特制定本制度。
一、财务报销1、财务报销凭证的种类(1)当地税务部门监制的在有效期内的工业企业、商业、服务业等行业开具的发票。
(2)当地财政部门监制在有效期内的行政事业性票据和收款收据。
(3)部门自制并经有关部门负责人或指定人员签字(或盖章)的各种款项发放表、现金支出单及收款收据等。
2、财务报销原始凭证的要求(1)基本要求：真实可靠、内容完整、填制及时、书写清楚。
(2)具体要求：A、外来凭证是单位开具的，必须盖有填制单位的公章(指业务公章、财务专用章、发票专用章、收款专用章或结算专用章等);是个人的，必须有填制人员的签名或盖章;单位自制的，必须有经办部门负责人或其指定人员的签名或盖章。
B、招待费报销：餐费报账应在招待后及时报销(五天内)，不得多次餐票累计报销。
餐费报销凭证必须有当次就餐地点开具发票和原始单据，不得用多家发票充抵金额，原始单据须注明请客事由、人数等。
C、购买实物的原始凭证和发票，经办人、审批人及用途等项必须齐全，大写和小写金额必须相符。
D、因公出差在外取得的住宿发票，必须开清楚单位名称、住宿日期、住宿人数、单价、金额及开具单位的公章等。
E、一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸套写(本身具备复写功能凭证除外)，应使用注明有报销用途的一联作为报销凭证。
二、公务借款要求1、公司公务借款。
指各部门为完成正常的管理、服务等工作而发生的各项借款。
2、工作人员个人公务借款。
指工作人员个人为完成正常的管理、服务等工作而发生的各种借款，包括因公出差、进修培训、参加会议、考察调研等借款。
3、其他借款。
不在上述范围之内的其他因公借款，包括零星购物、各项周转金等借款。
4、公务借款审批手续：各项公务借款须由部门或工作人员提出申请(填写借款单据)，经所在部门负责人审签、由财务人员复核，经总经理签字后方可办理。
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财务报账管理制度
1.0 目的：明确公司各部门业务人员进行财务报账的管理要求与操作规范，以规范报账业务的基本程序。
2.0 范围：适用于公司及各子公司的财务报账业务。
3.0 术语：无
4.0 职责：
4.1 各级审批人员应该按照职务授权管理制度中规定的权限审批报帐业务，自己职责内不得推诿审批，职责外不得越级审批；
4.2 各财务会计人员对自己所负责的报帐业务进行复核； 4.3 出纳负责对经审批后的业务付款、会计负责进行账务处理。
5.0 工作流程图：
5.1财务报帐流程
Y
N
6.0 程序内容： 6.1 财务报账的一般规定
6.1.1 所有人员不能审批自己的报销单据；
6.1.2 公司总经理、财务总监本人费用的报销，必须经董事长批准；
6.1.3 一般人员和领导一起发生的费用，领导应作为报告人之一，报领导的上一级主管审批；
6.1.4 任何人不得为了降低审批级别，故意将一笔业务分开申请或报告；
6.1.5 各级领导发生的费用，应报上一级主管审批，不得为了降低审批级别以下级人员的名义申请或报告；
支付申请
支付审批
支付复核
支付办理
账务处理
预付/预借款项经办人销账 账务处理账务处理
6.1.6 财务部所有人员都负有对越级审批的事项进行监督、拒绝执行并向上级报告的责任；
6.1.7 紧急情况下，主管领导不在可以由更高一级的领导审批；
6.1.8 紧急情况下，公司总经理，董事长无法在其应该审批的单据事先签字，由财务总监征得其口头同意后，可以代签，但执行完毕必须补办签字手续；
6.1.9 违反本制度规定,公司将根据具体情况（违规金额，给公司造成的损失）予以严处（罚款、处分、辞退、开除）。
6.2 备用金管理
6.2.1 出差人员借款，填妥“预支（借款）单”、经部门经理同意、报财务经理初审、并报财务总监、总经理审批后，方予借支。
借款出差人员应于返回公司后三天内按规定到财务部报帐，报帐后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的出差人员欠款，财务部有权要求人事部从该职工当月工资中扣回。
前次借支出差返回超过三天无故未报销者，不得再借款。
6.2.2 非出差人员因私借款，填写“预支（借款）单”、经人事部经理同意、报财务经理初审、并报财务总监、总经理审批后，方予借支。
非出差因私借款人员，如未按期还款，财务部有权要求人事部从该职工工资中扣回。
在原借款未还清前，不得再借款。
6.2.3 其他临时借款，如业务费、周转金等，审批程序同上述第6.2.1款。
其他临时借款人员须在公务完毕后5个工作日内到财务部结清备用金。
6.2.4 预支（借款）单是财务部账务处理的依据之一，除当日借支当日归还之外，报销费用时不予退还预支（借款）单。
出纳收取归还的备用金余款时，须开具收据给报销人；报销人领取报销款项时，须在报销单据上签字。
6.3 报账单据的规定
6.3.1报账的单据
a. 预支（借款）单
b. 差旅费报销单
c. 费用报销单
d. 工伤医疗费报销单
e. 付款申请单
6.3.2报账单据的使用范围
a.预支（借款）单适用于公司员工因公需借用备用金、因私借款；
b.差旅费报销单适用于公司员工出差后报销差旅费；
c.费用报销单适用于公司员工、部门的业务招待费和交际费、培训费等；
d. 工伤医疗费报销单适用于公司员工报销工伤医疗费用；
e. 付款申请单适用于公司员工、部门申请支付款项；
6.4 原始票据的规定
6.4.1 必须以合理、合法、真实的票据为依据，不得臆造和涂改。
除行政事业单位收据以外，所有票据必须是合法的正式发票，发票必须加盖销售货物、提供劳务单位的发票或财务专用章；公务中因个人原因违章的罚款单、白条等一律不予报销。
6.4.2 必须按公司规定填制统一的费用报销单或差旅费报销单，并附上相应的原始票据。
（1）原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等分门别类进行粘贴，不能混合粘贴。
原始票据应保持平整；
（2）除交通票据外的其他票据，报销人须在每张票据正面空白处注明票据金额开支的用途并签名；
（3）报销单据必须大小写一致，定迹清楚、不得不得涂改，并注明附件张数、所属部门和职务，报销内容和项目必须齐全；
（4）报销单据必须按公司规定的程序进行审核、签字，相关手续必须完备；
（5）严禁使用传真（热敏纸等）类保存时间不长，字迹容易退色的单据作为原始票据，取得后应以其复印件为原件进行粘贴、报销。
6.5 财务报帐流程
6.5.1 公司、各子公司必须严格执行公司制定的职务授权管理制度，审批人应在授权范围内审批，不得超越审批权限；对于审批人超越授权范围审批的，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告；
6.5.2公司、各子公司应按照以下程序办理财务报账业务：
a. 支付申请。
各部门和个人用款时，应当填制或提供预支（借款）单、付款申请单、费用报销单、发票等有效付款凭据，注明款项的用途、金额、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明，交审批人审批。
其中：差旅费必须明确填写所属日期及业务内容，交通费写明上下车地点和目的，对于统一票价的车票，写明核报金额。
手机费必须写明手机号码、报销月份和报销人职务；业务招待费必须写明招待客户名称及陪客人员姓名。
b. 支付审批。
审批人应根据职责及权限，遵循“计划内、标准内支出，简化手续；计划外、标准外支出，从严审批”的原则，按规定程序对资金申请单等付款凭据进行审批。
财务部对不合法的原始票据有权拒绝报销；对手续不全或填写不符要求的报销单据一律退回修改、补全或重填；对超期申报的报销单据，按公司有关规定进行报支；对不符合公司规定或越权审批的报销单据一律退回拒付。
c. 支付办理。
出纳人员应根据复核无误的付款申请单等付款凭据办理资金支付手续；
d. 经办人报账。
存在预付/预借款项时，经办人需进行财务销账，单据、审批手续与正常付款时相同；
e. 账务处理。
出纳人员支付款项后，将有关单据交会计进行账务处理。
6.6 财务报帐时间规定
原则上，当月费用报销必须在当月月末前送交财务部，防止造成费用入帐逾期现象。
因出差等原因，超出报支日期的应写明情况，否则按下列标准：
----费用发生后15天内，按照费用全额报销；
----费用发生后30天内，按照费用全额80％报销；
----费用发生后45天内，按照费用全额60％报销；
----费用发生45天后，全额不得报销。
7.0 相关/支持性文件：职务授权管理制度
8.0 附件：
a. 预支（借款）单
b. 差旅费报销单
c. 费用报销单
d. 工伤医疗费报销单
e. 付款申请单
附件：8.1预支（借款）单
附件：8.2差旅费报销单
附件：8.3费用报销单
附件： 8.4工伤医疗费报销单
**股份有限公司
工伤医药费报销单
报销人：部门经理：人事部：财务部：批准人：
附件： 8.5付款申请单。