学校报账员工作规则
学校报账员工作规则
学校报账员工作规则为规范和明确各校报账员的工作职责，进一步做好学校的财务工作，强化财务管理制度，明确权责，严格控制支出，确保学校各项财务工作严密、有序地运行，根据财政总预算会计制度、行政事业会计及财务制度，制定单位报账员工作规则如下：一、基本要求和工作职责1、纳入记账中心核算的学校确定一名报账员。
2、报账员要掌握国家有关财经法律、法规和本单位的内部财务管理制度及预算安排情况，具备一定的财会业务知识，掌握本单位财务报销、审批权限等规定。
3、报账员要具备良好的职业道德和工作责任心，坚持原则，秉公办事，不徇私情，爱岗敬业。
有良好的职业道德、严谨的工作作风和较强的工作责任心。
4、报账员应在单位财务负责人领导下，负责办理本单位纳入集中核算的全部收支结报工作。
具体工作职责如下：（1）负责办理本单位日常经费支出及专项支出的具体结报业务，查询本单位纳入集中核算的各项收支结报的权力；做好各种票据的领用和缴销工作，建立购领、使用、缴销台账；（2）严格按照《现金管理条例》，负责备用金的安全、完整，并按规定使用，按时向结算中心报送出纳结报单，不得擅自转存、挪用备用金。
同时要登记好现金日记账、结算中心账户银行日记账和备用金账户银行日记账三本账。
并且要在年度终了后，把这三本账打印成册并存档；（3）负责核对经费收支、经费指标、往来款项、固定资产、财政专户款项等业务；（4）负责定期与教育局记账中心核对余额；（5）负责向教育局记账中心报送相关的财务信息；（6）负责将编制的会计报表上交到教育局记账中心；（7）完成其它有关会计事项。
二、支出办理的基本原则1、单位的各项支出必须符合国家有关方针政策和财务制度的规定，凡不符合财务制度的支出，报账员有权拒绝办理；2、按照预算指标办理支出，强化预算约束力；3、保证专款专用，各单位应严格按批准的项目和用途使用专项资金，学校擅自改变项目内容或扩大使用范围的支出，报账员有权拒绝办理该业务。
报账员要对已经支出的专款要有明细台账, 同时,要及时提醒学校及时有效的使用专款。
学校报账员财务管理制度
一、总则为加强学校财务管理，规范报账员工作流程，确保财务收支的合规、合法、合理，特制定本制度。
二、报账员职责1. 遵守国家财经纪律和财务会计制度，严格执行学校财务管理制度。
2. 负责编制和执行财务收支计划，确保收支平衡。
3. 认真审核、填制各种原始凭证、记账凭证，确保凭证的真实性、合法性、完整性。
4. 按财务制度正确使用会计科目、明细科目，合理设置总分类账、明细分类账。
5. 登记账簿，将审核无误的记账凭证资料在账簿上进行连续、完整、清晰地记录。
6. 严格执行国家税收政策的银行结算制度，正确计算收入和支出，及时办理贷款结算。
7. 及时正确地清理债权、债务，确保双方往来款项无误，防止发生呆账、坏账。
8. 监督检查各项经济指标和财务指标执行情况，及时发现问题并提出改进措施。
9. 负责会计凭证汇总报表的整理、装订、妥善保管，按照档案管理和会计制度的规定做好年终结算、汇总。
10. 认真钻研业务，不断丰富会计理论知识，提高业务能力，科学地处理会计账务，为学校经济效益逐年提高，充分发挥职能作用。
11. 有权对收据不符、签字不健全或收据有涂改、伪造等现象拒绝付款，各项补助费不符财务规定有权不给核销。
三、报账流程1. 凭证审核：报账员对报销凭证进行审核，确保其真实性、合法性、完整性。
2. 单据编制：根据审核通过的凭证编制记账凭证。
3. 会计处理：将记账凭证输入会计软件，进行会计核算。
4. 领导审批：将记账凭证及相关资料提交给领导审批。
5. 财务支付：审批通过后，报账员办理支付手续。
6. 对账结账：定期与银行、供应商等对账，确保账目清晰。
四、财务纪律1. 报账员必须廉洁自律，不得收受贿赂，不得利用职务之便谋取私利。
2. 报账员不得随意篡改凭证、账簿，不得伪造、变造会计凭证、账簿及其他会计资料。
3. 报账员不得泄露学校财务信息，不得擅自对外提供财务报表。
4. 报账员不得擅自使用学校资金，不得挪用公款。
五、监督检查1. 学校财务部门定期对报账员工作进行监督检查，确保财务管理制度的有效执行。
学校报帐员管理制度
学校报帐员管理制度学校报账员管理制度第一章总则第一条为规范学校财务管理工作，加强对报账员的管理，保障资金使用的合规性和安全性，根据国家有关法律法规和学校实际情况，制定本管理制度。
第二条本制度适用于学校的所有报账员。
学校财务处负责对报账员进行管理和监督。
第三条报账员应当熟悉学校财务管理制度，遵守国家有关法律法规和学校规章制度，严格执行财务管理制度，保守秘密，履行职责，做到廉洁自律。
第四条男女一律照顾。
在管理中不得以性别、年龄等为由歧视报账员。
第二章报账员的权限和职责第五条报账员是财务管理部门的重要岗位，具有以下主要权限和职责：1.负责校内各种经费的核算、管理和报销工作；2.负责审核经费报销相关单据，确保其真实准确；3.负责与相关单位对接，协商办理经费报销事宜；4.负责学校财务管理部门交办的其他相关工作。
第六条报账员应当熟练掌握财务管理相关知识，了解学校的财务管理制度和相关政策法规，并做到严格按照制度和规定办事。
第七条报账员应当保持工作中的独立性和客观性，不得受到任何人的干扰和利益诱惑，不得有舞弊行为。
第八条报账员应当认真履行职责，做到及时、精确、完整地进行报账工作。
第三章报账流程和材料要求第九条报账员在执行报账工作时，应当按照以下流程进行：1.收集、整理、审核相关报账材料；2.填写报销单并进行盖章；3.报账员进行初审；4.报账员提交给财务部门进行复审；5.复审过后，进入财务部门系统进行登记；6.财务部门进行支付。
第十条报账员审核报账材料时，应注意以下要求：1.各种报账材料必须真实、准确、合法，有必要的证明文件和凭证；2.根据学校相关制度和规定，对不符合要求的报账材料，及时进行退回并给予说明；3.对于报账项目的合理性和必要性进行判断，如有疑问，应及时向财务部门进行咨询。
第四章报账员的管理和考核第十一条学校财务处应建立报账员的管理档案，记录其培训、考核、奖惩等情况，并及时更新。
第十二条报账员应定期参加学校举办的财务管理培训，提高自身业务水平和职业素养。
中学报账员职责(3篇)
中学报账员职责一、按照国家财务制度，协助总务主任编制和执行学校经费预算，各项收支必须按规范办理，严格分清资金渠道，加强预算内、外资金的核算和管理。
二、按照会计制度的规定，记帐、算帐、报帐都要如实、全面反映单位资金的活动情况，做到内容真实，数据准确，帐目清楚，手续完备，日清月结，按时报帐；要妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。
三、按照会计核算原则，定期检查预算执行情况，考核资金使用效果，不断总结经验，改进工作。
四、按照国家及主管部门的有关规定，设置固定资产总帐、明细帐，记好固定资产账，对本单位的财务进行监督，维护财务制度和财经纪律。
五、及时认真处理帐目，严格会计手续，做到无校长签字、或虽有校长签字但不符合开支范围或会计手续的不报销付款，做到帐目清楚，帐款相符，确保准确无误。
六、按月将学校帐务收支情况，向总务主任汇报，对各种欠款要及时追还。
七、配合有关科室做好学校的各种年度统计、决算工作。
八、严守会计保密制度。
九、期末有总结。
十、完成学校分配的其他任务。
中学报账员职责（2）中学报账员的职责主要包括以下几个方面：1. 负责核对、登记和审查学校各项经费支出情况，确保报账、报销材料的真实、准确和符合相关规定。
2. 负责编制学校各项费用预算，并协助上级主管部门进行经费使用计划和预算的管理。
3. 负责学校资产和设备的管理，包括登记、清查、入库、出库等，确保学校资产和设备的安全和完整。
4. 协助各部门进行采购工作，负责编制采购计划和采购清单，并进行供应商的选择和沟通。
5. 负责学校各类发票的统计、核对和登记，确保学校合规纳税。
6. 负责协调各个部门的报账工作，确保报账材料的及时、准确和完整。
7. 参与学校内部审计工作，发现问题和风险，并提出改进意见和建议。
8. 协助上级主管部门进行财务报表的编制、审核和上报工作。
9. 参与学校经费监管和审计工作，确保学校资金的安全和合规使用。
10. 参与学校预算的编制和执行，负责相关统计和分析工作，提供经济决策的参考依据。
学校报账员管理制度
学校报账员管理制度第一章总则第一条为了规范学校的财务管理工作，提高学校财务管理水平和效率，保障学校财务资金的安全和合理使用，制定本制度。
第二条学校报账员管理制度适用于学校所有财务管理岗位的报账员，包括校内各部门的财务管理人员。
第三条报账员管理制度应与国家相关法律法规相一致，符合学校的实际情况和财务管理的要求。
第四条学校每年应定期组织对各财务管理岗位的报账员进行培训和考核，不合格的报账员需进行相应的处罚和培训补充。
第五条报账员应当遵守学校的财务管理制度，严格执行财务制度和相关规定，维护学校的财务利益。
第六条学校财务处应当加强对报账员的管理和监督，确保报账员的工作符合规定，财务账目准确无误。
第二章报账员的基本职责第七条报账员是学校财务管理的重要岗位，其职责是负责学校财务收支的资金管理和账务处理工作。
第八条报账员应当认真执行学校的财务管理制度，做到勤勉、勤奋、廉洁、谨慎的原则，保障学校财务安全和稳定。
第九条报账员应当及时、准确地处理学校的各项财务业务，确保资金、票据和账目的真实、完整和准确。
第三章报账员的权限和义务第十条报账员在进行财务管理工作时，应当严格遵守学校的财务管理制度，不得违反规定，不得私自挪用、虚报、套取财务资金。
第十一条报账员应当做好财务资金的保管工作，加强对财务资金的监督，确保资金的安全和完整。
第十二条报账员应当加强对票据和账簿的管理，遵守规定的账簿记账办法，确保账目的真实、准确和完整。
第十三条报账员应当积极配合学校财务处的工作，提交财务报表和相关材料，接受财务人员的检查和监督。
第十四条报账员应当严格保守学校的财务秘密，不得泄露学校的财务数据和信息。
第四章报账员的管理第十五条学校应当加强对报账员的管理和监督，对报账员的工作进行定期检查和考核。
第十六条学校财务处应当定期对报账员的工作进行评估和考核，根据考核结果进行奖惩。
第十七条对于工作表现优异的报账员，学校应当给予相应的奖励和激励，提高报账员的工作积极性和责任感。
学校报账员职责制度
一、总则为了规范学校财务管理工作，确保财务收支的合法、合规、合理，提高财务管理效率，特制定本职责制度。
二、报账员的基本条件1. 具备良好的职业道德，热爱财务工作，具有高度的责任心和敬业精神。
2. 具备会计从业资格证书，熟悉国家财经法规和学校财务管理制度。
3. 具备较强的组织协调能力、沟通能力和团队合作精神。
三、报账员的主要职责1. 严格执行国家财经法规和学校财务管理制度，确保财务收支合法合规。
2. 负责学校预算内外现金和银行账户的款项管理，做到日清月结，定期与银行对账，确保资金安全。
3. 认真审核报销凭证，对不符合规定的报销事项有权拒付，并及时向领导汇报。
4. 负责办理学校行政事业性收费和其他收入的上缴业务，确保收入及时、足额上缴。
5. 负责办理学校日常经费支出（包括专项经费）的报销业务，确保支出合理、合规。
6. 负责保管库存现金、空白票据和有关印章，严格执行库存现金限额，确保资金安全。
7. 负责办理工资和各种津贴、补贴的核算和发放工作，确保工资发放准确无误。
8. 严格执行借、还款规定，建立出纳日记，确保借、还款及时、合规。
9. 定期向核算中心报账，做好凭证的交接工作，并准时与核算中心统管。
10. 加强责任心，外出或暂时离开时要锁好抽屉、保险柜及门窗，确保财务安全。
11. 保守财务秘密，不得将财务情况向无关人员透露。
12. 定期参加财务培训，不断提高自身业务水平。
四、报账员的权利1. 对不符合规定的报销事项有权拒付，并及时向领导汇报。
2. 对财务管理工作中的问题有权提出意见和建议。
3. 对违反财经法规和学校财务管理制度的行为有权制止和报告。
五、报账员的考核与奖惩1. 学校对报账员进行定期考核，考核内容包括职业道德、业务水平、工作态度等。
2. 对表现优秀的报账员给予奖励；对违反职责、造成损失的报账员进行处罚。
六、附则本职责制度自发布之日起施行，解释权归学校财务部门所有。
如遇国家法律法规及学校相关政策调整，本职责制度将相应予以修订。
学校财务报账员工作制度
第一章总则第一条为规范学校财务报账工作，加强财务管理，确保资金使用安全、合理，特制定本制度。
第二条本制度适用于我校所有财务报账员及涉及报账业务的教职工。
第二章职责与权限第三条财务报账员职责：1. 负责学校日常经费支出报销的审核、登记、汇总和上报工作；2. 负责办理学校各项收入的上缴业务；3. 负责保管、使用学校备用金，确保备用金安全；4. 负责与教育支付中心及相关部门的财务信息沟通与对接；5. 负责编制财务报表，为学校领导提供决策依据；6. 完成学校领导交办的其他财务工作。
第四条财务报账员权限：1. 对不符合财务规定的报销单据有权拒绝支付；2. 对报销单据的审核、登记、汇总和上报工作享有知情权；3. 对备用金的使用有权进行监管；4. 对财务报表的编制和上报享有知情权。
第三章报销流程第五条报销单据提交：1. 教职工报销时，需提供真实、完整、合法的报销单据；2. 报销单据需由财务报账员进行审核，确保单据真实、合法、合规；3. 审核通过的报销单据，由财务报账员登记汇总。
第六条报销审批：1. 财务报账员根据报销金额和审批权限，将报销单据提交给相关负责人审批；2. 相关负责人审批通过后，财务报账员办理报销手续。
第七条报销付款：1. 财务报账员根据审批通过的报销单据，办理付款手续；2. 付款后，财务报账员将报销单据归档。
第四章备用金管理第八条备用金领取：1. 财务报账员根据学校实际需要，填写备用金领取申请；2. 相关负责人审批通过后，财务报账员领取备用金。
第九条备用金使用：1. 财务报账员使用备用金时，需填写备用金使用登记表；2. 备用金使用后，财务报账员及时将使用情况上报给相关负责人。
第十条备用金归还：1. 财务报账员在备用金使用完毕后，及时将剩余备用金归还给学校财务部门；2. 归还备用金时，财务报账员需提供备用金使用登记表。
第五章财务报表编制第十一条财务报表编制：1. 财务报账员根据学校财务数据，定期编制财务报表；2. 财务报表需经相关负责人审核签字后，上报给学校领导。
学校报帐员管理制度
学校报帐员管理制度第一章总则第一条为规范学校财务管理工作，保障财务资金安全，提高资金利用效率，制定本管理制度。
第二条学校报账员是学校财务管理的重要岗位，负责审核、报销各项费用，并保障财务资金的安全和合理使用。
第三条学校报账员必须遵守国家有关财务管理法规和学校财务管理制度，保证财务记录的真实完整。
第四条学校财务处负责对报账员进行培训和指导，监督报账员的工作情况。
第五条报账员应当具备一定的会计知识和相关工作经验，具备较强的责任心和保密意识。
第六条学校财务处有权对报账员的工作进行检查和审计，对不符合要求的报账员进行处理。
第七条对于工作表现优秀的报账员，学校将给予相应的奖励和晋升机会。
第八条对于违反财务管理规定和制度的报账员，学校将给予相应的处理措施，甚至终止其财务工作。
第二章报账员的基本职责第九条报账员应当认真执行学校的财务管理规定，按照规定的程序和要求，对相关费用进行审核和报销。
第十条报账员应当保证财务记录的真实性和准确性，不得有虚假报账和挪用公款行为。
第十一条报账员应当定期对学校财务账目进行核对和调整，确保财务数据的准确性。
第十二条报账员应当认真履行资金清算和结余工作，保证学校财务的稳定和安全。
第十三条报账员应当妥善保管学校的财务凭证和资料，确保不丢失和泄露。
第十四条报账员应当积极配合学校相关部门进行财务数据的分析和报告，提供必要的支持和协助。
第十五条报账员应当定期接受学校财务处的培训和考核，提高自身的业务水平和工作能力。
第三章报账员的权利和义务第十六条报账员有权要求学校提供必要的财务资料和支持，以便顺利开展工作。
第十七条报账员有权对学校的财务数据和记录进行查阅和翻阅，确保财务信息的准确性。
第十八条报账员有权向学校财务处提出意见和建议，以便改进财务管理工作。
第十九条报账员有义务认真履行财务管理工作，依法依规维护学校的财务利益。
第二十条报账员有义务保守学校财务机密，不得泄露学校财务资料和信息。
第二十一条报账员有义务接受学校财务处的培训和考核，努力提高自身的业务水平和工作效率。
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学校报账员工作规则
为规范和明确各校报账员的工作职责，进一步做好学校的财务工作，强化财务管理制度，明确权责，严格控制支出，确保学校各项财务工作严密、有序地运行，根据财政总预算会计制度、行政事业会计及财务制度，制定单位报账员工作规则如下：
一、基本要求和工作职责
1、纳入记账中心核算的学校确定一名报账员。
2、报账员要掌握国家有关财经法律、法规和本单位的内部财务管理制度及预算安排情况，具备一定的财会业务知识，掌握本单位财务报销、审批权限等规定。
3、报账员要具备良好的职业道德和工作责任心，坚持原则，秉公办事，不徇私情，爱岗敬业。
有良好的职业道德、严谨的工作作风和较强的工作责任心。
4、报账员应在单位财务负责人领导下，负责办理本单位纳入集中核算的全部收支结报工作。
具体工作职责如下：
（1）负责办理本单位日常经费支出及专项支出的具体结报业务，查询本单位纳入集中核算的各项收支结报的权力；做好各种票据的领用和缴销工作，建立购领、使用、缴销台账；
（2）严格按照《现金管理条例》，负责备用金的安全、完整，并按规定使用，按时向结算中心报送出纳结报单，不得擅自转存、挪用备用金。
同时要登记好现金日记账、结算中心账户银行日记账和备用金账户银行日记账三本账。
并且要在年度终了后，把这三本账打印成册并存档；
（3）负责核对经费收支、经费指标、往来款项、固定资产、财政专户款项等业务；
（4）负责定期与教育局记账中心核对余额；
（5）负责向教育局记账中心报送相关的财务信息；
（6）负责将编制的会计报表上交到教育局记账中心；
（7）完成其它有关会计事项。
二、支出办理的基本原则
1、单位的各项支出必须符合国家有关方针政策和财务制度的规定，凡不符合财务制度的支出，报账员有权拒绝办理；
2、按照预算指标办理支出，强化预算约束力；
3、保证专款专用，各单位应严格按批准的项目和用途使用专项资金，学校擅自改变项目内容或扩大使用范围的支出，报账员有权拒绝办理该业务。
报账员要对已经支出的专款要有明细台账, 同时,要及时提醒学校及时有效的使用专款。
三、支出报销的要求
1、经济业务必须真实，原始凭证必须真实、完整、合法，项目必须填写齐全、完整，原始凭证大小金额不得涂改，检查经办人、证明人、审批人的签字是否完备（签字必须是手写，不能盖章或打印），用途是否清楚，并符合审批权限的规定。
2、经费支出、预借款必须由经手人说明事由并签名，交报账员初审，再经单位财务负责人、负责人签名同意。
3、报账员应根据不同的经济业务内容，正确填写原始凭证粘贴单必须将经济业务内容简明扼要地说明清楚。
4、会议费报销须提供会议审批手续、支出预算、参加会议人员报到签到单。
5、外出考察经费报销根据有关文件执行。
6、设备购置经政府统一采购的须提供政府采购有关资料。
7、大型修缮经费要根据有关文件执行。
8、符合小型项目范围的，必须按文件执行。
9、支付固定资产款项的发票，必须同时开具固定资产增加凭证；固定资产减少时，开具固定资产减少凭证，并且附上经批准的有关固定资产报废（调拨）的审批明细表，保证单位的固定资产总账、财产明细账同报表中的“固定资产”金额一致。
10、支付办公用品等发票，必须附物品明细表。
11、本单位或其他部门批准同意开支的有关文件。
12、结算中心要求提供的其他资料。
四、报账工作程序
1、预审原始凭证
报账员在受理本单位各项支出时，须对原始凭证根据报销的要求进行初审核。
2、整理原始凭证
报账员应对初审后的原始凭证进行整理、归类，并核实凭证张数和金额，所附原始凭证根据经费来源按用途进行详细的分类，粘贴要平整，按票据的大小，从左到右依次粘贴。
3、填制报帐单
报账员对整理好的原始凭证应按教育局记账中心提供的报销单据和汇总凭证格式填制报账单，汇总凭证上应准确填写会计科目和汇总金额(如报销金额与发票金额不符时，须在汇总凭证上填列实报金额)及所附原始凭证张数。
报帐员在“经手人”一栏签字后，经教育办计财助理及教育办主任对汇总凭证进行审核签名后送结算中心，办理结报手续。
4、结报期限
报账员应对发生的经济业务及时向会计记账中心办理结报。
结报业务量多的一般应每月结报1次，业务量少的单位两个月结报1次或一个学期结报1-2次。
5、余额核对
报账员应根据单位的需要和会计记账中心的有关要求及时进行有关收支情况的核对工作。
五、其他
1、现金结算管理。
现金结算按现行银行结算办法处理，一般情况下要求用转账形式支付款项。
单位库存备用金不得超过国务院有关现金管理规定所核定的限额，超过部分要及时存入银行备用金账户，确保库存现金的完整、安全。
同时，不得以白条、有价证券充抵库存现金，更不得任意挪用和坐支现金。
2、往来款管理。
对各学校（单位）在业务活动中与其他单位或个人发生的一些预收、代管款项，由报账员负责及时进行清理。
3、固定资产管理。
实行集中统一核算后，会计核算工作转至记账中心，但是财产物资仍由原单位进行管理，这就要求建立单位财务物资管理制度，确保财产物资的安全，要会同有关人员定期清理本单位的固定资产，如有变动要及时办理手续并报记账中心进行帐务调整。
4、到记账中心报账的人员应为本单位的报账员，记账中心不直接受理供应商等业务往来单位人员的结算业务。
5、报账员受理结报业务后，应及时到记账中心办理结报手续，不得积压。
6、学校（单位）报账员应积极参加有关政策法规学习、报账员业务培训和记账中心例会，及时向记账中心反馈集中核算过程中遇到的问题，并提出合理建议。
六、特别强调
目前，各学校（单位）的报账员主要存在以下几种情况：
1、学校（单位）的报账员就是学校（单位）的会计，学校另设出纳。
2、学校的报账员相当于学校的出纳，会计由各辅导（中心）学校的专职会计兼任。
3、学校分设报账员和出纳，会计由各辅导（中心）学校的专职会计兼任。
因此，各报账员除了要做到以上的工作规范外，还有做到以下几点：
1、相当于会计的报账员不得处理属出纳权限的业务，如：登记现金、银行存款日记账。
2、相当于出纳的报账员应按出纳的要求进行业务处理，不得填制支出凭证。