村级报账制度
镇村级财务管理规定
农村村级财务管理规定一、村账镇管的程序：为做到财务正常化、规范化、制度化,实行村级财务电算化后，每月26日进行报帐，如遇节假日，报账时间顺延。
报帐前村民主理财一次，并加盖村民主理财小组章，报帐时镇农村经济管理服务中心明确专人审核一次，对审核后的发票加盖“同意入账”印戳，不符合规定的加盖“不予入账”印戳。
月末不报帐，下月一律不予入账，后果由责任人自负。
二、账款分开，管账不管钱。
非出纳人员不得管理现金，如确需其他村干部上门收款的，必须在三日内与报账员结清，收款人不得以任何理由截留现金。
三、村所有收支都要入帐管理。
上级拔款和收取的各种款项，主要包括:财政转移支付、“一事一议”筹资筹劳筹集的资金、集体资产发包收入、集体统一经营收入、投资收益、国家征用土地的补偿、扶贫款、救灾款、上级部门拨款及其他收入等，要在收到收入5日内上缴到镇农村经济管理服务中心专户储存，严禁截留、坐支。
根据《吉林省农村审计条例》的规定，三个月不入帐视为挪用，六个月不入帐视为贪污。
挪用公款的从挪用之日起除按银行最高利息收取资金占用费外，并处挪用总金额10%━20%的罚款。
贪污公款的从贪污之日起除按银行最高利息收取资金占用费外，并处贪污总金额20%━30%的罚款。
如村书记、村主任发现社里收入不按规定入账，社长截留、坐支，除按上述规定处理社长外，村书记、村主任负连带责任，同样接受处罚。
四、杜绝用白条及不规范票据入帐，如发生白条及不规范票据入帐的，按总金额的5%-10%处罚村财务主管人员及报账员。
五、收取款项必须使用《吉林省集体经济组织标准结算凭证》票据，并实行领用登记制度，不得同时使用多本票据或跳号使用，“作废联”和“存根联”妥善保管，以便备查，所有收入全部入账。
任何人不得以任何借口截留收入，不得设“账外账”和设“小金库”。
凡个人截留收入的时间超过三个月以上的按本村借债最高利息计算到责任人；凡超过半年的以贪污、侵占集体资产论处；凡以集体形式截留收入设置账外账的追究责任人的责任，对私分的没收其非法所得，并视情节移交纪检和监察部门处理。
村级财务管理制度报账流程
村级财务管理制度报账流程一、前言为了建立科学、严格的财务管理制度，规范村级财务管理，保证村级财务的安全、规范和透明，制定本报账流程。
二、报账流程1. 收到票据村委会成员或工作人员收到任何与村级财务有关的票据时，应尽快办理报账手续。
2. 审核凭证对于所收到的每一个票据，都需要进行严格审核。
审核人员应该仔细核对票据上的所有数据，确保其真实、准确、合法。
审核结果需要盖章并签字，以确认审核操作的真实性。
3. 拍照存档为了防止票据遗失、损失或者被篡改等风险，每一个票据都需要进行拍照存档。
存档照片需要命名规范、清晰可辨。
4. 录入财务软件将每一个票据的数据录入财务软件，确保财务数据的完整性、真实性和精准性。
所有数据录入完成后，需要进行审核和确认操作，确保数据准确无误。
5. 申报报账完成以上步骤后，需要进行申报报账操作。
申报人员需要确认所有数据的准确性和完整性，并按照操作规定上传所有文件和图片（所收到的票据和存档照片）。
完成上传后，需要等待审核操作。
6. 审核报账报账单进入审核阶段后，需要进行财务稽核操作。
稽核人员需要对所有上传的票据、存档照片和财务数据进行逐一核对，确保其真实、完整、准确。
稽核结果需要签字并盖章，以作为报账操作的最终确认。
7. 签批付款完成稽核操作后，报账单需要进行签批付款操作。
付款人员需要核对所有已确认的报账单，并进行资金划拨和支付操作。
付款操作需要记录清晰详细，并加注付款凭证号码。
8. 存储档案完成报账操作后，需要将所有相关文件、数据和票据按照规定进行存储和归档。
存储和归档需要按照时间和类型进行分类，以方便以后查询。
存储和归档操作需要确认并盖章。
三、总结本报账流程是村级财务管理制度不可或缺的一个部分，它能够有效规范报账操作、保证财务数据的真实性和准确性以及增强财务管理的透明度。
同时，本报账流程具有可操作性和可升级性，能够满足各种不同程度的管理需求。
最后，需要指出的是，只有执行规范化的报账流程，才能够确保村级财务管理制度的运作顺畅和管控失误的最低化。
农村报账资金管理制度
农村报账资金管理制度第一章总则第一条为规范农村报账资金管理，提高资金利用效率，保障资金安全，根据国家有关法律法规和政策规定，结合本村实际，制定本制度。
第二条本制度适用于本村所有财务报账资金管理活动。
第三条农村资金管理的原则是严格合法合规、科学严谨、规范有序、责任到人。
第四条财务报账资金使用应当按照合理、合规、合理、透明的原则保证管理、使用资金的安全、有效和节约。
第五条全村职工应当增强资金管理意识，自觉遵守相关规定，确保资金的安全和正确使用。
第六条本制度监督责任由全村会计负责，全村领导负总责。
第七条本制度修订权限由全村财政部门负责。
第二章资金管理第八条资金来源：本村所有的收入资金为村集体所有，由村委会统一管理。
包括农村集体经济组织的经营收入、投资收入、政府财政补助等。
第九条资金保管：本村资金由专人负责保管，保管人员须定期对资金进行清点核查，确保资金的安全。
第十条资金使用：本村资金使用的项目必须经过审议，报全村财政部门批准，未经批准的项目不得使用资金。
第十一条资金分配：本村资金分配按照公平、公正、公开的原则，根据实际情况进行分配。
第十二条资金管理责任：财务人员必须认真履行职责，严格遵守相关规定，对资金的管理负有责任。
第十三条资金监督：全村会计负责监督资金的使用情况，适时向全村领导汇报，确保资金的安全和正确使用。
第十四条资金清算：资金使用结束后，应当及时进行清算，确保资金的流程明确、清楚。
第三章账务管理第十五条账务设立：本村建立健全的账务管理制度，确保账目的真实性、准确性和完整性。
第十六条账簿核对：定期对账簿进行核对，发现问题及时整改，确保账目的准确性。
第十七条账务报表：定期编制财务报表，向全村领导进行汇报，做好账务情况的记录。
第十八条账务备份：对账务资料进行备份，确保资料的安全保存，方便查阅。
第十九条账务审计：定期进行内部审计，确保账务的合规性和正确性。
第四章备案管理第二十条收入备案：所有的收入资金必须当天备案，确保资金的安全。
村级财务管理制度报账流程
村级财务管理制度报账流程
1. 前言
为了规范村级财务管理，保障财务安全，特制定本报账流程。
2. 报账流程
1.收到报销单后，审核人员需要在3个工作日内审核报销单。
2.审核通过后，从财务账户中划拨相应款项。
3.财务人员进行核对，结算后出具相关凭证并归档。
4.确认报销无误后，财务人员将款项支付给报销人员。
3. 各参与人员职责
1.报销人员需如实填写报销单并附上真实凭证，确保用途真实。
2.审核人员需仔细核对报销单及凭证，对于发现的问题及时调整或驳回
审批。
3.财务人员负责资金的划拨和结算，确保资金安全，凭证真实且归档完
好。
4. 注意事项
1.报销单必须真实有效，不得出现虚假的情况。
2.在报账过程中必须要对凭证和账目进行核对，防止出现投诉或其他问
题。
3.报销人员应理性申请，不得超范围使用公款。
5. 结语
以上是村级财务管理制度的报账流程。
希望各位村级工作人员可以严格遵守，确保财务管理工作的准确性、高效性和公正性。
村级报账制度
村级报账制度具体报账程序和相关要求一、支出报账程序1.村级报账员在报账前，应由经办人填制支出报销单，经手人和证明人注明用途签字后，交村民主理财小组审核，由负责人签字并加盖民主理财印章后，交村分管领导审批后交报账员。
2.村级报账员在会计中心报账时，先将报支发票交由各村专管员审核。
3.专管员审核通过后加盖已审核章后方可入账。
4.总出纳根据专管员已审核的报支票据与各村报账员办理资金结算业务。
二、报账票据的审核1.发票的真假审定。
假发票一律不能入账。
2.审核凭证的合法、合理性。
3.支出发票必须要有支出事由，经手人、专管财经签字、理财小组印签等方能入账。
大额支出发票必须要有书记签字。
4.专项资金必须根据“财政专项资金信息反馈单”要求做到专款专用，支出发票的用途要与之相对应。
5.工资只能用领款单或工资表经本人签字后方能报账，其他白条一律不准入账。
三、财务管理1.总出纳负责村级存款余额转账资金的收支结算业务。
各村报账员要负责本村的银行存款和现金日记账的登记，并定期与总出纳进行核对其是否准确。
2.总出纳要定期与银行对账，做到账账、账款、账实相符。
3.各村在年初要实行村级财务预算。
4.村级收入要使用统一的收款收据，收入收据必须在财政所开具，要有收款人、开票人，不得使用其他票据和打白条。
5.收入收据开具后，应在10日将资金存入或转入预算外财政专户。
严禁隐瞒、坐收坐支、私设小金库。
6.村级要实实在在地组织和实行民主理财小组制度。
7.代理会计要做好月报、季报表，财务公开表。
8.村级工程项目资金的支出，必须要有合同书、审计决算，才能入账。
四、报账制度1.村级资金的业务办理只对各村报账员进行办理，其他人一律不予受理。
2.日常支出严格实行备用金制度，特殊情况村里提出用款计划经分管领导签字，报财政专管员审批方可提前预借，专管员应在预借单上签字同意。
3.村级报账要及时准确，预借资金后必须在10个工作日内报账。
村级要预借资金，必须在前次预借资金报账完毕才能预借。
村级财务报账制度
周坊村村级财务管理制度财务收支管理制度1、村级财务做到收有凭，付有据，各项收支一定要实事求是，不得避实求虚，要具有真实性、合理性、合法性。
2、各项收支凭据要及时记账，要素要齐全，手续健全，特别对开支的发票要注明资金去向，拒绝白条入账。
3、村内各项收支一定要参照<年初财政收支预算方案>执行，做到先算后用，压缩开支，年终结算时不得超预算开支，减少年内负债，确保资金正常运转。
4、村内年度结算为 12 月 30 日，在年终结算时确保当年应收未收、对付未付各种款项，按照权责发生制原则记入年终决算收益分配。
村级财务管理制度。
5、村干部出差办公事，预借差旅费及垫付各种费用，应及时与村报账员结清账款，履行结账手续，不得拖欠。
6、村干部补贴按照村级财务管理制度有关规定发放，不得超规定发放。
(1)出市办理公事的车费据实报销，根据工作需要，但报销生活费、津贴及住宿费按国家普通工作人员有关规定报销。
(2)到市、镇开会办事车费按规定实际报销。
(3)有重要项目工作上级拨来的工作经费，严禁平分，应按村干部平时协调误工或者加班得出工时，取得加班费和误工费，并按上级有关文件执行，经蹲点领导批准才干发放。
8、市、镇拨给村级救灾资金的管理:救灾资金只得用于受灾村民衣、食、住、行等方面的支出，村委实行专账管理，严格做到专款专用，不得克扣截留，巧立明目、弄虚作假，挪作其他开支。
受灾村民应由村两委摸底造册后，通过党员、村代表会议认定后，并张榜发布，无异议后才干发放给受灾村民。
9、凡是上级拨给村内兴办公益事业项目建设资金，事先有预算，事后有结算，要实行专账管理，专款专用，并张榜发布，接受群众监督，不得挪作其他开支。
10、不得用集体公款发红包、赠送重金礼品，干部下村督查工作时，一定要到农户家或者村干部家就工作餐，一律不得报烟酒和进餐厅茶楼高消费。
11、村内争取项目资金，严格禁止村内为他人提供方便，开具收款收据，借用村内集体银行账户过渡，进行存入和支出现金，套取国家集体资金为个人所有。
村级财务的管理制度
村级财务的管理制度村级财务的管理制度 在发展不断提速的社会中，需要使⽤制度的场合越来越多，制度是指要求⼤家共同遵守的办事规程或⾏动准则。
我敢肯定，⼤部分⼈都对拟定制度很是头疼的，以下是⼩编为⼤家收集的村级财务的管理制度，供⼤家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
村级财务的管理制度1 为了做好我镇村级财务⼯作，规范村级财务⾏为，严肃财经法纪，切实保护集体和村民的合法权益，根据上级主管部门的有关规定，制定我镇村级财务管理规定： ⼀、村级财务的管理形式 村集体经济组织的账簿、凭证、现⾦、银⾏存款，由镇农经站代记、代管，其所有权仍属村集体经济组织。
⼆、村级财务的账簿设置及管理制度 1、村集体经济组织设置现⾦⽇记账、存款⽇记账、财产物资登记簿、债权债务登记薄、内部往来登记薄。
2、镇农经站设置总账、明细账、现⾦账和银⾏存款账。
3、村集体经济组织各种账簿、收据、报表由镇农经站统⼀整理归档。
三、财务⼈员管理制度 1、村级会计⼈员负责办理村级的财务事项，登记有关账簿，按要求向农经站报账、缴款、定期核对相关账⽬和盘点库存现⾦，做到镇村两级账账、账证、账、款账物、账榜相符。
2、镇农经站要严格财务⼿续，农经站站长和总会计要认真审核村级的各项收⼊、⽀出凭证，不符合规定的严禁⼊账。
3、村级财务管理，实⾏收⽀两条线，绝对禁⽌坐⽀，凡发现坐⽀现⾦，农经站将按有关规定给予处理。
4、村级的财务收⽀凭证，每⽉必须到镇农经站报由账⼀次，同时核对账⽬、清点库存现⾦，做到镇、村两级账⽬余额等、库存符、⼿续清。
报账时间：在每⽉的20⽇以前，如果业务量多时可随时来报。
四、财务审批制度 1、村级财务收⽀要严把审批关，每张票据必须有经⼿⼈或领、付款⼈签字，必须有村⽀部书记、村委会主任签字盖章，必须有理财⼩组负责⼈签字盖章，同时还要有包村⼲⼲部部签字。
如有招待费、车费等特殊开⽀，除上述审签⼿续外，还需有镇纪委及镇主要领导审批。
2、村集体⽀取代管资⾦必须先由村主要⼲部审批，镇有关领导逐级审核，再到镇农经站⽀取，⽀取⼩1000元以内，由镇农经站站长审核，⽀取1000-5000元资⾦由镇政府主管领导审核，5000元以上由镇主要领导审核。
2024年村级财务管理制度范文（二篇）
2024年村级财务管理制度范文现就进一步强化村级财务管理的相关事项，特作如下通知：一、收入管理规定（一）所有村集体收入，包括但不限于土地征用补偿费、“一事一议”筹集资金、“四荒”拍卖、承包或转让费、项目资金及工作经费、捐赠款项、往来清收款、扶贫救灾款、集体统一经营收入、捐赠财产物资的变现收入、村集体财产变卖收入、各种暂收、借贷款项、上级部门拨款等，均须纳入管理范畴，并全部汇入“村集体资金专户”。
（二）对于镇财政、镇财务室下拨的款项，应由财政所、财务室直接划拨至经管站的“村集体资金专户”。
各中心（站所）拨付给村（居）委会的费用，同样必须纳入“村集体资金专户”，严禁直接将资金拨付至村（居）委会，违者将追究相关人员责任。
（三）对于其他以现金形式结算的款项，村级报账员必须在收到款项后的三个工作日内，将现金缴存至镇经管站银行账户，严禁坐收坐支，确保收支两条线管理的严格执行。
二、费用管理规定（一）村级费用支出应遵循“量入为出、以收定支、略有结余”的原则，主要用于村级组织办公、经营、生产、建设、公益事业及专款专项等支出，原则上取消村级招待费。
（二）所有支出必须附有合法、真实、有效的原始凭证。
对于日常开支中无法取得票据的情况，应统一使用县财政局、县农业局制定的《会泽县村级会议（接待）费用报销单》，并按规定的审批权限经相关人员审核审批后方可入账。
三、村级财务工作流程（一）收入1. 直接转账至村集体资金（经管站）账户。
2. 以现金形式收到的款项，经办人必须在三个工作日内上缴至村集体资金专户。
（二）支出（具体流程略，根据实际情况制定）（三）审批1. 村级自有经费：根据支出金额的不同，设定不同的审批流程，确保每笔支出均经过合法合规的审核审批程序。
2. 专项经费：无论金额大小，均须经办人取得合法有效单据并签字，经理财小组会议讨论通过，总支书记审核，报镇相关分管领导审核审批后方可入账。
四、报账时限村级财务报账实行限时制，即各村（居）委会的收支单据必须在一个季度内结清。
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具体报账程序和相关要求
一、支出报账程序
1.村级报账员在报账前，应由经办人填制支出报销单，经手人和证明人注明用途签字后，交村民主理财小组审核，由负责人签字并加盖民主理财印章后，交村分管领导审批后交报账员。
2.村级报账员在会计中心报账时，先将报支发票交由各村专管员审核。
3.专管员审核通过后加盖已审核章后方可入账。
4.总出纳根据专管员已审核的报支票据与各村报账员办理资金结算业务。
二、报账票据的审核
1.发票的真假审定。
假发票一律不能入账。
2.审核凭证的合法、合理性。
3.支出发票必须要有支出事由，经手人、专管财经签字、理财小组印签等方能入账。
大额支出发票必须要有书记签字。
4.专项资金必须根据“财政专项资金信息反馈单”要求做到专款专用，支出发票的用途要与之相对应。
5.工资只能用领款单或工资表经本人签字后方能报账，其他白条一律不准入账。
三、财务管理
1.总出纳负责村级存款余额转账资金的收支结算业务。
各村报账
员要负责本村的银行存款和现金日记账的登记，并定期与总出纳进行核对其是否准确。
2.总出纳要定期与银行对账，做到账账、账款、账实相符。
3.各村在年初要实行村级财务预算。
4.村级收入要使用统一的收款收据，收入收据必须在财政所开具，要有收款人、开票人，不得使用其他票据和打白条。
5.收入收据开具后，应在10日将资金存入或转入预算外财政专户。
严禁隐瞒、坐收坐支、私设小金库。
6.村级要实实在在地组织和实行民主理财小组制度。
7.代理会计要做好月报、季报表，财务公开表。
8.村级工程项目资金的支出，必须要有合同书、审计决算，才能入账。
四、报账制度
1.村级资金的业务办理只对各村报账员进行办理，其他人一律不予受理。
2. 日常支出严格实行备用金制度，特殊情况村里提出用款计划经分管领导签字，报财政专管员审批方可提前预借，专管员应在预借单上签字同意。
3.村级报账要及时准确，预借资金后必须在10个工作日内报账。
村级要预借资金，必须在前次预借资金报账完毕才能预借。