财务报账管理办法
财务报账管理规章制度范本
财务报账管理规章制度范本第一条总则为了加强公司的财务管理，规范财务报账行为，提高资金使用效率，确保财务信息的真实、完整和准确，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，特制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于公司全体员工的财务报账活动，包括各项费用报销、资金支付、会计核算等。
第三条管理原则（一）合法性原则：财务报账活动必须遵守国家法律法规、企业会计准则和公司财务管理制度。
（二）真实性原则：财务报账必须真实反映公司的经济业务，不得编造、虚报、漏报。
（三）规范性原则：财务报账活动必须按照规定的程序、标准和格式进行。
（四）效率性原则：财务报账活动应简化流程，提高工作效率，确保资金及时、准确、安全地到位。
第四条报账要求（一）费用报销1. 报销人应按照公司规定的费用报销范围和标准进行报销。
2. 报销人应提供合法、真实的原始凭证，包括发票、合同、付款凭证等。
3. 报销人应填写完整的费用报销单，并附上相关业务背景资料，如行程单、住宿证明等。
4. 报销人应按照公司规定的审批流程提交报销申请，经部门负责人、财务部审核后，报公司总经理审批。
（二）资金支付1. 支付申请应由报销人根据实际业务提出，并经部门负责人审核。
2. 财务部应按照公司规定的支付流程和权限进行审批。
3. 财务部应核对支付申请的真实性、合法性和准确性，确保资金支付的安全。
4. 财务部应按照公司规定的支付方式进行支付，确保资金及时到账。
第五条审批流程（一）费用报销1. 部门负责人审批：报销人提交报销申请后，部门负责人应对报销内容的真实性和合规性进行审核，并在报销单上签署意见。
2. 财务部审核：财务部应对报销申请的完整性、准确性和合法性进行审核，并在报销单上签署意见。
3. 公司总经理审批：财务部将审核通过的报销申请提交给公司总经理，总经理对报销申请进行审批。
4. 报销人应在审批通过后及时到财务部办理报销手续。
（二）资金支付1. 部门负责人审核：报销人提交支付申请后，部门负责人应对支付内容的真实性和合规性进行审核，并在支付申请上签署意见。
事业单位财务报账制度范本
事业单位财务报账制度范本第一条总则为了加强财务管理，规范财务报账行为，保障事业单位财务活动的合法性、合规性和准确性，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》等法律法规，制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于我国所有事业单位的财务报账活动。
第三条报账原则（一）合法性原则：财务报账必须符合国家法律法规和财政政策，遵守事业单位财务管理制度。
（二）真实性原则：财务报账必须真实反映单位的财务状况，提供真实、准确的财务凭证和资料。
（三）合规性原则：财务报账必须遵守事业单位财务预算和资金使用规定，符合单位的财务目标和预算计划。
（四）及时性原则：财务报账必须及时进行，确保财务信息的准确性和及时性。
第四条报账流程（一）报账准备1. 单位发生财务支出时，必须取得合法、真实的原始凭证，包括发票、收据、合同等。
2. 原始凭证必须由经办人签字，并注明费用发生的时间、地点、金额和用途。
3. 经办人需向财务部门提交原始凭证，并按要求填写报账单。
（二）报账审核1. 财务部门对报账单和原始凭证进行审核，审核其合法性、真实性和合规性。
2. 财务部门根据单位财务预算和资金使用规定，对报账单进行审批。
3. 财务部门对符合报账条件的，进行记账处理，对不符合报账条件的，通知经办人予以退回。
（三）报账审批1. 报账单需经过单位负责人审批，审批同意后，方可进行支付。
2. 财务部门根据审批结果，进行资金支付，并保留相关报账资料。
（四）报账反馈1. 财务部门应及时向经办人反馈报账结果，对不符合报账条件的，应说明原因。
2. 经办人应根据财务部门的反馈，进行相应的处理，如补正资料、调整支出等。
第五条监督管理（一）财务部门应建立健全财务报账内控制度，确保财务报账活动的合法性、合规性和准确性。
（二）单位应加强对财务报账活动的监督和管理，防止财务违规行为的发生。
（三）单位应定期对财务报账活动进行审计，确保财务报账活动的合规性和有效性。
公司财务报销规章制度范本
公司财务报销规章制度范本第一章总则为规范公司财务管理，保障公司财务资金安全，提高财务管理效率，制定本规章制度。
第二章收支管理1. 公司收支分类明确，包括日常运营支出、固定资产购置支出、差旅费支出等。
2. 所有收支均需有明确的用途和依据，不得无故挪用或浪费。
3. 收支必须经过合规审批程序，不得出现违规收支现象。
第三章报销流程1. 报销人需填写报销单，并将相关发票、票据等证明材料齐全，报销单需有报销事由、金额、日期等详细信息。
2. 报销单须经本人及直接上级签字确认后，方可提交财务审批。
3. 财务负责人应在3个工作日内完成审批，并做好相关记录。
4. 报销经财务审批通过后，财务部门按规定时间将款项支付至报销人账户。
5. 报销款项不得用于非法或违规用途，否则需追回并追究责任。
第四章报销标准1. 公司将根据不同部门及职位设置不同的报销标准，报销标准应符合公司业务实际和市场常态。
2. 报销标准应及时调整，确保不过高也不过低，有利于员工积极性和工作成效。
第五章特殊报销1. 差旅报销：员工出差需提供出差行程单、机票、火车票、住宿费等相关发票，报销金额不得超过报销标准。
2. 固定资产报销：公司购置固定资产需填写固定资产购置申请单，并提供购买凭证，经审批后可进行报销。
3. 业务招待费报销：员工招待客户或合作伙伴需提供相关招待费用发票，并注明招待对象及目的，报销金额不得超过报销标准。
第六章其他事项1. 对于超过报销标准的费用需提供额外说明及审批材料。
2. 对于频繁报销、高额报销等情况需要额外审查，确保报销合规性。
3. 对于虚开发票、假报销等违规行为将追究责任并做出相应处理。
4. 公司将定期对财务报销流程及标准进行评估和调整，确保财务管理规范及透明化。
第七章附则本规章制度经公司领导审定后生效，具有法律效力，如有违反规定将按公司相关规定处理。
对本规章制度的解释权归公司所有。
以上为公司财务报销规章制度范本，欢迎公司员工遵守执行。
公司财务报账管理制度
公司财务报账管理制度一、总则（一）为了规范公司财务报账流程，保证公司财务的准确性、合规性和时效性，根据国家相关法律法规以及公司实际情况，制定本制度。
（二）本制度适用于公司全体员工，包括部门经理、财务人员和普通员工。
（三）公司所有员工必须严格遵守本制度的各项规定，不得有任何擅自操作、虚报、隐瞒或其他违反公司财务规定的行为。
二、报账范围（一）公司的所有经济交易均需要进行报账，包括但不限于：日常办公费用、差旅费用、会议费用、业务招待费用等。
（二）报账标准参照公司相关规定，并在合理的范围内进行报账申请。
（三）员工必须提供真实、准确的报账材料，如果申请的费用涉及发票或凭证，必须提供原件，并注明费用的用途和报销事由。
三、报账程序（一）员工以电子报账的方式提交报销申请，包括具体费用明细、发票原件扫描件等。
（二）负责报账审核的财务人员负责审核报账申请的真实性和合规性，并将审核结果及时反馈给申请人。
（三）符合规定的报账申请，财务人员将在三个工作日内办理报账流程，将报账款项支付到员工指定的银行账户。
（四）不符合规定的报账申请，财务人员将及时向申请人反馈具体原因，并告知修改措施。
四、报账审批权限（一）根据岗位职责的不同，员工的报账审批权限不同。
（二）部门经理可以审批其所在部门员工的费用报账申请。
（三）财务部门负责人负责对公司全体员工的费用报账进行最终审核和审批。
五、违规处理（一）对于故意虚报、超标报账、伪造凭证等严重违反制度规定的行为，公司将视情况对员工进行严肃处理，包括但不限于扣发奖金、降薪、解聘等。
（二）对于违反制度规定的轻微违规行为，财务部门将及时向员工进行指导和纠正。
六、附则（一）本制度解释权归公司财务部门所有，并按照公司实际情况进行适当调整和修改。
（二）本制度自发布之日起生效，所有员工必须遵守并执行本制度。
本制度共计XXXX字。
单位财务报账制度范本
单位财务报账制度范本第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务报账行为，确保财务信息的真实、完整和准确，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《财政违法行为处罚处分条例》等法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位的财务报账工作，包括预算编制、预算执行、财务核算、财务报告等环节。
第三条本单位财务报账工作应当遵循依法依规、公开透明、节约高效、风险控制的原则。
第二章预算编制与执行第四条预算编制应结合单位业务发展和财务状况，按照科学合理、上下结合、逐级分解、重点突出的原则进行。
第五条预算执行应按照预算计划和预算指标，统筹安排资金使用，严格控制各项支出，确保资金使用的合法性、合规性和效益性。
第六条单位内部各部门应按照预算计划和预算指标，合理使用资金，确保预算执行的顺利进行。
第三章财务核算第七条财务核算应遵循国家统一的会计制度，确保会计信息的真实、完整和准确。
第八条单位内部各部门应按照财务核算规定，提供真实、合法、完整的原始凭证，包括发票、合同、验收报告等。
第九条财务部门应按照审核程序和审核标准，对原始凭证进行审核，确保报销款项的合法性和准确性。
第十条财务部门应按照国家统一的会计制度，对审核通过的原始凭证进行会计核算，编制财务报表。
第四章财务报告第十一条财务报告应真实、完整、准确地反映单位财务状况、预算执行情况和财务风险状况。
第十二条财务部门应按照规定的格式和要求，定期编制财务报告，提交单位领导审阅。
第十三条单位领导应定期审阅财务报告，对财务报告反映的问题进行分析，提出改进措施。
第五章监督与检查第十四条单位内部审计部门应定期对财务报账工作进行审计，确保财务报账工作的合规性和有效性。
第十五条单位应建立健全财务报账工作的内部控制制度，防范财务风险，确保财务安全。
第十六条对违反本制度的单位和个人，按照有关规定予以查处，依法追究责任。
第六章附则第十七条本制度自发布之日起实施。
学校财务报账管理制度及流程
一、目的为规范学校财务报账行为，确保资金使用安全、高效，加强财务监督和管理，特制定本制度及流程。
二、适用范围本制度适用于学校内部各部门、教职工及学生社团的财务报账活动。
三、报账原则1. 实事求是，合理合规；2. 严格控制开支，勤俭节约；3. 及时报账，提高资金使用效率；4. 严肃财经纪律，确保资金安全。
四、报账流程1. 准备报账材料（1）填写《学校财务报销单》；（2）提供原始凭证，包括发票、收据、银行对账单等；（3）提供相关审批手续，如预算申请、合同、协议等。
2. 提交报账材料将准备好的报账材料提交至财务部门。
3. 财务审核财务部门对报账材料进行审核，包括：（1）检查报销单、原始凭证、审批手续等是否齐全；（2）核实报销金额是否准确；（3）确认报销项目是否符合学校财务管理制度。
4. 领导审批财务部门将审核通过的报账材料提交给分管领导审批。
5. 财务报销审批通过后，财务部门根据审批意见进行报销，并将报销款支付给报销人。
6. 财务核算财务部门对报销款项进行核算，确保账目清晰、准确。
五、报账注意事项1. 报账人应按照规定提供真实、完整的报账材料；2. 报账项目应符合学校财务管理制度，不得虚报、冒领；3. 报账金额应准确无误，不得随意篡改；4. 报账时间应尽量缩短，提高资金使用效率；5. 财务部门对报账活动进行监督，确保财务纪律的严肃性。
六、附则1. 本制度由学校财务部门负责解释；2. 本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
通过以上制度及流程，学校将确保财务报账的规范性和透明度，提高资金使用效率，为学校各项事业发展提供有力保障。
报账单位财务管理制度
第一章总则第一条为加强本单位的财务管理工作，规范财务报销行为，确保资金使用的合理性和合规性，根据国家有关财务管理的法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位所有员工及临时工作人员的财务报销工作。
第三条财务报销工作应遵循真实性、合法性、合规性和及时性的原则。
第二章报销范围第四条下列支出可予以报销：1. 与工作相关的差旅费；2. 办公用品购置费；3. 业务招待费；4. 会议费；5. 培训费；6. 其他经单位领导批准的合理支出。
第五条严禁以下支出进行报销：1. 与工作无关的个人消费；2. 违反国家法律法规的支出；3. 未取得合法票据的支出；4. 未按规定程序审批的支出。
第三章报销程序第六条报销人应在发生支出后及时填写《报销单》，并附上相关票据。
第七条报销单应包括以下内容：1. 报销人姓名、部门、岗位；2. 报销事由；3. 报销金额；4. 票据粘贴情况；5. 领导审批意见。
第八条报销单需经以下程序审批：1. 报销人提交部门负责人审核；2. 部门负责人签署意见后提交财务部门；3. 财务部门审核无误后提交分管领导审批；4. 分管领导审批同意后，财务部门办理报销手续。
第九条报销人应在收到报销款项后，及时将报销单据及附件归档保存。
第四章财务监督第十条财务部门负责对报销工作进行监督，确保报销行为合法合规。
第十一条财务部门对报销单据的审核内容包括：1. 票据的真实性、合法性；2. 报销事项的合理性；3. 报销金额的准确性；4. 报销程序的合规性。
第十二条对不符合报销规定的支出，财务部门有权拒绝报销。
第五章附则第十三条本制度由财务部门负责解释。
第十四条本制度自发布之日起实施。
第十五条本制度如与国家法律法规相抵触，以国家法律法规为准。
第十六条本制度如有未尽事宜，由单位领导班子会议研究决定。
通过以上财务管理制度，本单位的财务报销工作将更加规范，有助于提高资金使用效率，确保财务安全。
同时，也有利于加强内部管理，提高员工的合规意识。
财务严格规范报销制度
财务严格规范报销制度一、制度背景在企业发展过程中，存在大量的业务活动，这些活动需要用到一定的资金。
资金使用、归还情况的管理和监督对于企业中长期稳定发展具有重要意义。
因此建立科学规范的财务管理制度，严格监控对企业的经营具有非常重要的意义。
而对于企业的报销制度管理更是财务管理工作中的一项重要内容。
二、报销范围公司规定，所报销的费用必须是必要的、合理的费用。
属于必要的费用，是指与公司业务、管理相关且款项真实、真实有效的费用，包括但不限于差旅费、会议费、通讯费、餐费、机票费、住宿费、办公用品等。
三、报销流程1.填写申请表员工在支出时应先自由支出，支出金额应在公司规定的限额内，并保留相关支出凭证。
之后需要填写报销申请表，详细列明所需报销的支出、支出金额以及出票情况等信息。
申请上报后，需要核对相关证明文件并签署。
2.报销审批报销审批一般有各级领导、财务人员进行审核，审批通过后，会计人员安排相应的支付流程，并将款项付至报销人账户中。
3.支付流程报销款项支付一般会使用银行转帐方式，所支付的资金从财务账户中划出。
需要注意的是，报销人员需要提前准备好相关银行账户信息以及签约银行卡。
四、报销管理1.报账期限报销应按公司规定时间进行，未及时报销的费用，公司不予以支付。
2.费用凭证公司要求报销人员在进行公司相关业务支出时，应保留费用凭证。
凭证内容应真实、有效、清晰，凭证内容不得涂改、破损及有划痕情况等情况。
3.费用额度控制公司要求对费用额度进行限制。
对于合理的费用，公司予以授权，超出费用授权的部分，需要经过公司的授权后再进行申请报销。
五、违规处理对于报销过程中的违规行为，公司将根据具体情况采取相应的处理措施。
具体处理方式包括但不限于通报批评、降级处理、要求退回已报销费用等。
六、总结公司应建立有效的报销制度，规范公司内部员工的报账和报销行为，遏制员工的不良行为。
同时，公司强化对报销制度的管理，使之更加规范、高效、透明，为企业的发展提供更为可靠、稳定的支持。
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财务报帐管理办法第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务报帐行为，根据《企业会计准则》《企业财务通则》及公司有关的财务制度规定，制定本管理办法。
第二条本办法所言财务报帐，指所有因发生经济业务和经济事项而取得的原始票据的报帐或转帐行为。
第三条本办法所说的原始票据，包括来自内部的和来自外部的所有证明经济业务和经济事项发生的原始记录。
报账的所有原始票据必须合法合规、真实有效。
第四条本办法适用于公司所属各单位。
第二章报账审批第五条所有票据的报帐或转帐均需有经办人、经办单位领导、公司主管领导或分公司经理、财务主管签字（审批）方可办理报账手续。
第六条对下列业务还需履行如下审批手续：一、直接报账的付款业务，按货币资金管理办法第三十七条规定执行二、特殊票据的审批特殊票据主要包括出租车费、超标的订票费、超标的住宿费和退票费（需附说明）等。
1、超标的订票费和住宿费不予报销；2、出差期间的出租车费每天最多报销两次，且日期必须与出差期间相符，超过两次的不予报销；报销出租车费的当天不再补助交通补贴；3、退票费报账必须附说明经主管领导同意后，由总会计师审批签字。
三、业务招待费报销规定1、业务招待费严格实行预算管理，各责任单位和责任人应严格按照下达的预算指标进行控制。
公司办应将年度业务招待费指标分解到月度，并报财务部备案。
财务部每月严格按照月度预算指标控制，超出月度指标的招待费本月不予报销，当月没有用完的指标可转入下月使用。
全年招待费指标用完后，若确需招待的，需按规定办理预算追加手续；2、凡在公司招待所招待的费用转账，需填写财务部统一印制的《业务招待费报（转）账审批单》，经公司主管领导审批后，并由公司办公室审核签字；3、凡公司招待所之外的所有业务招待费报销，需办理《业务招待费报（转）账审批单》经公司办公室审核后，由总经理审批签字。
具体内容详见公司办《业务接待管理办法》规定。
四、明确有项目负责人的，所属项目的费用报账由项目负责人审批签字。
五、公司主要领导报账审批。
公司主要领导包括董事长、党委书记、总经理、监事会主席。
1、董事长（党委书记）报账由总经理签字；2、总经理报账由党委书记签字；3、监事会主席报账由董事长签字。
六、公司副总经理级的报账，根据业务内容由相应的主管领导审批签字。
七、分公司经理报账（不论在分公司还是在公司总部报账）由公司主管领导审批签字。
八、董事会、监事会的费用报账，由董事长、监事会主席审批签字；涉及现金报账的，按照资金审批权限办理相应的审批手续。
九、公司对外发生的所有经济往来业务，原则上必须签订书面经济合同（协议），并提交财务部对口相关人员一份（复印件即可），一切资金收付、发票挂帐报销及开具销售发票，必须以书面合同（协议）为依据。
十、所有采购业务都必须办理验收手续，没有验收手续不予报帐。
报帐时需附手续齐全的设备开箱验收单、检验人员签字的验收入库单或附检验签字的合格证或其他能够证明检验的文件资料等。
采购人员或具体经办人员不得兼任验收、保管人员的职务。
十一、物资采购、外协劳务、维修等发票报账必须经纪检监察审计部加盖审价专用章。
十二、对于确因极特殊情况没有签订合同（协议）的临时性零星业务（业务发生额在500元以下），付款时业务单位需持发票并附业务发生的书面情况说明、经财务部领导审核同意后，方可挂账及付款。
十三、自制固定资产交付使用或其他工程令号完工结令，需经开令部门验收、财务部门核实费用后，填写验收单，方可办理转账手续。
有“三同时”要求的应单列安全方面费用支出。
十四、临时性或零星等非常规转帐业务，需有委托单位、受益单位共同认可签字后，方可办理转帐手续。
十五、所有出差人员必须事先办理《出差申请单》，差旅费（出差、会议、培训）报销需附《出差申请单》及经批准的《用款预算明细表》一式两份即借款时用一份，报账时用一份；参加会议及培训业务，经办人需向财务人员出示会议及培训的通知。
自行组织会议的需附经批准的会议预算申请报告。
审批见“审批程序一览表”。
十六、所有付款的业务责任人，应及时索取正规、合法发票，并及时到财务部报账。
凡未按规定取得增值税专用发票的，需将税差扣除，特殊情况需由财务主管批准。
因个人原因给公司造成损失的，责任人付全责。
十七、按公司规定，因出差提前预借款的人员，符合差旅费报账范围（即非超标准支出），报账金额如不超过申请借款金额，财务部长与总会计师均不再审批；如超过申请金额，按以上付款业务审批权限处理。
十八、各单位结余指标使用的报账经主管会计审核后由财务主管审批签字。
第七条报账审批程序：（一）实行先按业务审批权限进行业务审批，后按资金审批权限进行资金审批（分有借款和无借款审批）。
（二）各业务办理需归口管理，报账时需按业务权限办理相关业务审批，否则，不予报销。
（三）暂不需付款及转账业务只需按业务审批权限进行业务审批。
（四）任何单位或个人，不得以任何名义故意回避正常的审批程序。
（五）经办人员要对所经办的业务负责，审批人员要对审批的业务负责。
第三章票据审核第八条审核内容主要包括预算审核、原始凭证审核、特殊业务审核等。
（一）预算审核为增强预算刚性，各项支出都必须在预算范围内进行。
财务部门首先根据年度预算审核各项支出：1、支出内容是否合规合法；2、支出项目有无预算；3、支出数额是否按预算进度执行。
（二）原始凭证审核1、外来原始凭证的审核原始凭证是证明经济业务，明确经济责任并用作记账的原始依据，是会计核算的重要资料，必须真实有效。
各部门取得的外来原始凭证必须符合下列规定：凭证的名称齐全；填制凭证的日期清楚；填制单位名称和公章清晰（业务公章、财务专用章、发票专用章、结算专用章等）；接受凭证单位的名称、经济业务的内容、数量、单价及金额齐全且金额大小写一致；发票必须有税务部门的监制印章，必须是有效发票（有日期的发票有效期认定为当年），发票中品名栏必须填写商品的真实品名。
凡是开具收据的，必须是财政部门统一印制的收据，并盖有收费单位的财务专用章（或收费专用章）。
2、自制原始凭证的审核自制的原始凭证（如：工资、稿酬、奖学金等发放单），应具备下列内容：①表格名称齐全、规范；②、发放标准、数量；③大小写金额一致；④制表单位和制表人签章；⑤领款人签名；⑥领导审批手续齐全。
3、差旅费、进修及培训费审核职工因公出差（会议、培训）按照公司《差旅费开支管理办法》规定审核报销。
差旅费支出的内容只包括往返车船费、住宿费、伙食补助、市内交通补助和会议通知规定的会务费、资料费。
凡是超出此范围的开支，一律不得列入差旅费。
职工外出进修、培训费用只报销进修、培训的学费、资料费、往返路费及住宿费和学习期间的补助费，其它费用一律不予报销。
第九条财务部所有报帐或转帐人员都要遵守国家及公司财务管理制度，认真履行职责，严格把关，对认为不合理的业务，不仅不能办理还必须向有关领导报告，对拿不准的业务要及时请示领导，否则责任自负。
第十条对需要附明细记录的报帐业务，需在发票后附手续齐全的明细表，对该附未附的不予办理报帐业务。
对涉及支付给个人款项的报账业务，需有领款人签字。
第四章票据粘贴规定第十一条对报销票据粘贴的规范要求：（一）为方便审批，所有报销票据都应粘贴在公司统一印制的粘贴单（背面为审批栏）上。
（二）为保证粘贴票据的平整，粘贴票据时，要求使用固体胶棒进行粘贴。
（三）为使凭证附件粘贴牢固，避免在翻阅凭证时，凭证后面粘附件出现脱落现象，需在粘贴前用刀片将发票左侧所粘部分的防伪蓝色粉料刮掉后再粘贴（如地税印制的服务业发票等）。
（四）粘贴票据要平整（即将票据错开粘贴，严禁扎堆粘贴），不得超过粘贴单的所有边沿。
（五）每张粘贴单粘贴张数以6张为准，如：定额发票粘贴6张即可。
出租车票可粘贴10张（粘贴单上下各边对齐各粘贴5张）。
（六）大张票据报账时，要求单独粘贴在粘贴单上，并要求在粘贴单上进行签字。
粘贴时，要求票据的上边和右边与粘贴单的上边和右边对齐，票据下边多出的部分折叠与粘贴单下边对齐再将票据左侧进行粘贴。
所有粘贴的票据要求以粘贴单四周边缘对齐后再粘贴。
（七）为提高报账工作效率，对报销票据要求分类粘贴，在粘贴单背面将每张粘贴单上票据的用途、所属预算项目、票据张数、金额写好，最后将每张粘贴单上的数据进行汇总，在汇总好的粘贴上履行审批签字手续。
（八）对粘贴不规范的票据，财务人员有义务指导其规范粘贴。
（九）采取一次一报制度：即每次报销所粘贴的票据必须是本次活动有关的票据，不得将与本次活动无关且时间不符的票据粘贴在粘贴单上，否则，财务人员将有权拒绝报销。
对一报多次，需按次粘贴，分次审批。
（十）对于报销正规的出差票据（指：往返路费、住宿费、会议费、资料费），需将票据粘贴在粘贴单上，按粘贴单背面的内容填写齐全，且领导审批签字要签在差旅费报销单上。
特殊票据，需单独粘贴，单独审批。
第五章报账时限规定第十二条员工出差返回后，应在十个工作日内办理报销结算手续。
前账未清，后账不借。
未借支差费的出差人员，应在完成任务回公司后一个月以内办理报销手续。
超过规定期限未报账按结余金额的1%乘以晚报天数计算资金占用费，并在报账时扣除。
第十三条对跨年度的单据原则上不予报销。
年底出差，下一年度（决算前）报账按第十二条办理。
如遇特殊的事宜，需写明原因连同报销单据一同报经财务主管、总会计师审批。
第十四条电话费的报销按照公司办制订的公司通讯费补贴管理规定执行。
（1）参加公司办公室组建的集团网，统一付费的，不接受个人电话费报销。
（2）外地人员使用号码不能加入石家庄集体网的各有关人员凭本人话费票据经公司主管领导批准后，报销时间为每年6月和12月两次，且电话费必须是本人当年的电话缴费单，以缴费单姓名、时间为准，一年一清，对跨年度的电话费及未注明本人姓名的缴费单一律不予报销。
第十五条报账时间：每周一至周四报账，周五为财务人员业务培训学习时间。
每月结账日起至月底不报账，（若遇节假日顺延，年底除外）。
第六章附则第十六条本办法由财务部负责解释。
第十七条本办法自二0一一年一月一日起执行。
原《财务报账管理工作规范》自行废止。