关于企业营运资金管理研究论文
企业营运资金管理论文
企业营运资金管理论文营运资本管理作为企业日常财务管理的重要组成部分,直接影响着企业经营的成败。
下面是店铺为大家整理的企业营运资金管理论文，供大家参考。
企业营运资金管理论文篇一摘要：营运资金日常周转性强、流动性大，是企业最具有活力的组成部分。
成功管理营运资金有助于企业现金流的良性循环，有助于确保企业的可持续经营，提升企业形象。
关键词：营运资金;财务管理;企业发展一、研究意义和目标(一)有助于企业现金流的良性循环现金流入和流出存在巨大不确定性，也无法做到同步。
因此，增加了企业准确预测现金流量的难度。
一定数量营运资金是企业维持日常运营的必备条件。
同时，为了控制企业财务风险的，维持企业的短期偿债能力，也必须持有适量的营运资金。
(二)有助于提升企业形象对于债权人而言，关心的是否能到期还本付息的问题。
营运资金的管理的好坏是债权人的评估企业所考虑的重要因素。
要想取得贷款，就必须给债券人展示源源不断的现金流。
因此，合理有效的进行营运资金管理，将有助于提高自身的良好形象。
(三)对于企业的可持续经营有着决定意义流动资产和流动负债在企业的总资产和总负债中的比例很高，特别是存货，占据了总资产的大半部分，是营运资金管理的重点。
科学有效的管理营运资金是企业长期的持续发展的关键所在。
二、营运资金概念的三种理解(一)净营运资金将企业在一段时间里流动资产减去流动负债后的余额定义为营运资金，即净营运资金。
这是一个差额，被称为狭义的营运资金。
净营运资金概念是企业的变现能力和短期财务实力的有效体现。
它是衡量和评价企业短期偿债能力和的资产流动性财务指标体系构成之一，其他构成该体系的指标还包括现金比率流动比率和速动比率等。
(二)总营运资金将营运资金理解为企业一定时期的全部流动资产，也称为总营运资金。
这一概念将企业再生产的各个过程和企业的营运资金有机地联系起来，主要应用于研究企业流动资产的流动性和周转状况。
(三)流动资产和流动负债的统称将营运资金理解为企业一定时期流动资产和流动负债的统称。
《2024年企业营运资金管理研究》范文
《企业营运资金管理研究》篇一一、引言随着市场经济的深入发展，企业营运资金管理成为了企业经营活动中至关重要的一环。
良好的营运资金管理不仅可以确保企业日常运营的流畅性，还可以降低财务风险，增强企业的竞争力和可持续发展能力。
因此，对企业营运资金管理进行深入研究具有重要的理论价值和实践意义。
二、企业营运资金管理的概念及重要性企业营运资金是指企业在日常运营过程中用于支持各项经营活动所需的那部分资金。
它包括了企业的现金、应收账款、存货等流动性较强的资产。
营运资金管理就是对这些流动性资产进行科学、有效的管理和运用，以保障企业正常运营和资金安全。
营运资金管理的重要性主要体现在以下几个方面：1. 保障企业日常运营：营运资金是企业日常运营的基础，有效的管理可以确保企业各项经营活动得以顺利进行。
2. 降低财务风险：合理的营运资金管理可以帮助企业降低财务风险，防止因资金链断裂而导致的企业经营困难。
3. 提高企业竞争力：良好的营运资金管理可以提高企业的资金使用效率，增强企业的市场竞争力。
三、企业营运资金管理的现状及问题当前，我国企业在营运资金管理方面已取得了一定的成果，但仍存在一些问题，主要表现在以下几个方面：1. 管理制度不健全：部分企业缺乏完善的营运资金管理制度，导致资金使用效率低下，浪费严重。
2. 风险管理意识不足：企业在营运资金管理中缺乏风险意识，对潜在的资金风险未能及时识别和防范。
3. 信息化程度低：部分企业尚未实现营运资金管理的信息化，导致信息传递不及时、不准确，影响决策效率。
四、企业营运资金管理的优化策略针对上述问题，本文提出以下优化策略：1. 健全管理制度：企业应建立完善的营运资金管理制度，明确资金的使用范围、审批流程和监督机制，确保资金使用的合理性和有效性。
2. 强化风险管理：企业应提高风险管理意识，建立风险识别、评估、监控和应对机制，及时发现和防范潜在的资金风险。
3. 推进信息化管理：企业应积极推进营运资金管理的信息化，实现信息的实时传递和共享，提高决策效率。
企业营运资金管理论文
企业营运资金管理论文引言企业的营运资金是企业运营的重要组成部分，是维持企业正常运转和发展所必需的资金。
企业营运资金管理的好坏直接影响企业的生产经营活动和经济效益。
本论文将对企业营运资金管理进行深入研究，探讨其重要性、管理方法和提升效率的措施。
一、企业营运资金管理的重要性企业营运资金管理是企业财务管理的核心部分之一，对企业的经营状况和利润水平有着重要影响。
首先，良好的企业营运资金管理可以保障企业的正常运转。
企业需要资金来购买原材料、支付工资和费用、满足市场需求等等。
如果企业的营运资金管理不善，可能会导致资金链断裂，影响企业运营。
其次，合理的企业营运资金管理可以降低企业的财务风险。
通过合理配置和使用资金，优化资金结构，可以降低企业的财务风险，保证企业的稳定经营。
最后，有效的企业营运资金管理有助于提高企业的盈利能力。
通过科学的资金运作和管理，可以降低资金占用成本，提高资金使用效率，从而提升企业的盈利能力。
二、企业营运资金管理的方法企业营运资金管理的方法多种多样，不同的企业可以根据自身的特点和实际情况选择适合自己的方法。
下面介绍几种常见的企业营运资金管理方法。
现金管理现金管理是企业营运资金管理的基础。
企业需要合理规划和控制现金流量，确保资金的流动性和安全性。
常见的现金管理方法包括：预测现金流量、优化收付款周期、规范现金管理流程等。
存货管理存货是企业资金占用的重要部分，对企业的盈利能力和资金状况有着直接影响。
企业需要合理规划和管理存货，避免过多的存货库存和过期存货的出现。
常见的存货管理方法包括：优化采购策略、加强库存管理、定期清理和调整存货等。
应收账款管理应收账款是企业资金占用的重要组成部分，对企业的现金流和资金状况有着重要影响。
企业需要加强对应收账款的管理，加快收款周期，减少坏账损失。
常见的应收账款管理方法包括：建立完善的应收账款管理制度、加强对客户信用的评估、及时催收款项等。
资金来源和运用管理企业的资金来源和运用对营运资金管理有着直接影响。
《基于价值链的B公司营运资金管理研究》范文
《基于价值链的B公司营运资金管理研究》篇一一、引言在全球化市场竞争日趋激烈的今天，企业成功与否的关键之一是营运资金的管理效率。
B公司作为市场中的一员，面临着如何有效地管理营运资金的问题。
传统的营运资金管理方式已经难以满足现代企业的需求，因此，本文提出基于价值链的营运资金管理研究，旨在为B公司提供一个全新的、更具战略性的资金管理视角。
二、B公司营运资金管理的现状和挑战B公司目前的营运资金管理主要集中在日常的收支、预算制定以及短期融资等方面，对价值链的整体性考虑不足。
随着市场竞争的加剧，B公司面临着资金周转率低、资金使用效率不高、财务风险增加等挑战。
三、价值链视角下的营运资金管理理论价值链理论认为，企业的价值活动不仅包括生产、销售等基本活动，还包括进货、技术开发、人力资源管理等支持性活动。
这些活动之间相互关联、相互影响，共同构成了企业的价值链。
基于价值链的营运资金管理，就是要将资金管理与企业的价值活动紧密结合，从整体上提高企业的资金使用效率。
四、B公司基于价值链的营运资金管理策略（一）识别价值链中的关键环节B公司应首先识别其价值链中的关键环节，如研发、生产、销售等。
在这些环节中，应重点关注资金的投入、使用和回收，确保资金的流动性和效率。
（二）优化价值链上的资金流动B公司应通过优化供应链管理、加强与上下游企业的合作、提高产品质量和服务等方式，降低价值链上的成本，提高资金的使用效率。
（三）强化内部资金控制B公司应建立健全的内部控制体系，加强资金的监管和控制，防止资金浪费和滥用。
同时，应提高员工的资金管理意识和技能，形成全员参与的资金管理氛围。
五、实施基于价值链的营运资金管理的效果分析实施基于价值链的营运资金管理后，B公司的资金使用效率得到了显著提高，资金周转率加快，财务风险降低。
同时，与上下游企业的合作更加紧密，形成了良好的战略联盟关系。
此外，通过优化价值链上的成本，B公司的竞争力得到了提升，实现了持续、稳定的发展。
企业营运资金管理论文
企业营运资金管理论文企业营运资金管理是企业经营过程中最重要的财务管理之一，它关系到企业的运营、发展和利润。
企业营运资金管理是指企业对流动资产、流动负债及其它现金流动的有效控制和管理，以提高运营效率和利润水平。
本文主要探讨企业营运资金管理的意义、方法和对策。
一、企业营运资金管理的意义1. 保障企业运营正常企业的运营离不开资金，如没有足够的流动资金，便无法正常运转，影响企业生产、销售和发展。
因此，营运资金管理必须要足够有效，才能保障企业的运营正常。
2. 提高企业利润营运资金的管理效率直接影响企业的利润水平。
如果能合理利用资金，协调运营关系，提高资金周转速度，降低资金占用成本，将有助于提高企业的利润水平。
3. 构建企业品牌形象企业的资金管理情况能够反映出企业的信用、信誉和业务水平，管理能力良好的企业，往往对资金的管理较为严格，周转速度较快，这对于树立企业品牌形象有莫大作用。
二、企业营运资金管理的方法1. 合理确定资金规模企业在制定资金策略时，要根据企业的规模、行业、赢利模式等因素，确定企业的资金规模。
在确定资金规模时要充分考虑市场的需求、供应链的状况及产品的市场占有率。
2. 确立资金来源资金来源除了自有资金外，还可以通过借贷融资、发债等形式增加资金来源。
这些资金来源必须要在企业的资金管理策略中明确规定，让企业对资金从何处来，用于什么方面进行合理管控。
3. 严格控制成本企业在营运资金的管理过程中，应该将成本控制作为优先考虑的问题。
在营运资金的管理中，成本可以从两个方面进行调控，一方面是资金的使用，另一方面是资金来源。
4. 加强运营关系管理在运营关系管理中，企业要从现金结算、贸易信用、库存管理等诸多方面考虑。
企业在松紧适度的原则下，加强与供应商、客户的沟通与合作，以合理安排资金流通，增加资金运转速度。
三、企业营运资金缺口的对策1. 加大市场营销工作营销工作能够提高企业的销售收入和市场占有率，从而增加企业的现金流入。
《2024年企业营运资金管理研究》范文
《企业营运资金管理研究》篇一一、引言在当今激烈竞争的商业环境中，企业营运资金管理对于企业的成功和生存至关重要。
营运资金管理不仅涉及企业日常运营的资金需求，更涉及到企业的战略规划和未来发展。
因此，本文将深入探讨企业营运资金管理的相关内容，分析其重要性、现状及存在的问题，并提出相应的解决方案。
二、企业营运资金管理的重要性企业营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，它直接关系到企业的运营效率、市场竞争力和风险防范能力。
合理的营运资金管理有助于降低企业的成本，提高资金的使用效率，为企业的持续发展提供稳定的资金保障。
三、企业营运资金管理的现状及问题尽管许多企业已经认识到营运资金管理的重要性，但在实际操作中仍存在一些问题。
首先，部分企业对营运资金的管理缺乏系统性和科学性，导致资金使用效率低下。
其次，部分企业在资金筹措和运用方面存在风险控制不足的问题，可能导致资金链断裂。
此外，部分企业在营运资金管理中缺乏有效的监督机制，容易出现违规操作和浪费现象。
四、企业营运资金管理的改进措施针对上述问题，本文提出以下改进措施：1. 建立科学的营运资金管理体系：企业应建立一套科学的、系统的营运资金管理体系，包括资金筹措、运用、监督和评价等方面。
通过制定合理的资金计划，确保资金的合理使用和有效配置。
2. 加强风险控制：企业在筹措和运用资金时，应加强风险控制，建立完善的风险评估和预警机制。
通过定期进行风险评估和审计，及时发现和解决潜在的风险问题。
3. 强化监督机制：企业应建立有效的监督机制，对营运资金的使用情况进行实时监控和审计。
同时，加强内部员工的培训和教育，提高员工的法律意识和职业道德水平。
4. 引入现代信息技术：利用现代信息技术手段，如大数据、云计算等，对企业的营运资金进行实时监控和管理。
通过数据分析，及时发现和解决资金使用中的问题，提高资金的使用效率。
五、案例分析以某企业为例，该企业在实施科学的营运资金管理体系后，实现了资金的合理使用和有效配置。
《2024年企业营运资金管理研究》范文
《企业营运资金管理研究》篇一一、引言企业营运资金管理是现代企业经营管理中的重要一环。
其目标是在确保企业日常运营正常进行的前提下，最大限度地提升资金的运用效率和降低运营成本。
有效的营运资金管理不仅可以为企业提供充足的流动性，还能够帮助企业在市场竞争中取得优势地位。
本文将探讨企业营运资金管理的重要性、相关理论和目前存在的一些问题，并试图提供有效的解决策略。
二、企业营运资金管理的重要性企业营运资金是指企业在日常运营过程中所需的资金，包括现金、应收账款、存货等。
营运资金管理的主要任务是确保企业有足够的资金支持其运营活动，同时也要尽可能地降低资金成本。
首先，良好的营运资金管理可以保障企业的正常运营。
资金是企业运营的血液，如果资金链断裂，企业将无法正常运营。
其次，有效的营运资金管理可以提高企业的盈利能力。
通过降低资金成本、加速资金周转等方式，可以提高企业的盈利水平。
最后，营运资金管理对于企业的长期发展至关重要。
一个稳定、高效的营运资金管理体系可以帮助企业在市场竞争中取得优势地位，为企业的长期发展奠定基础。
三、企业营运资金管理的相关理论企业营运资金管理的相关理论主要包括现金流管理理论、应收账款管理理论、存货管理理论等。
这些理论主要关注如何有效地管理企业的现金流、应收账款和存货等营运资金，以提高资金的运用效率和降低运营成本。
四、企业营运资金管理存在的问题尽管企业营运资金管理的重要性已被广泛认识，但在实际操作中仍存在一些问题。
首先，部分企业对营运资金管理的重视程度不够，导致资金运用效率低下。
其次，一些企业的营运资金管理体系不够健全，缺乏有效的监控和评估机制。
此外，企业内部各部门之间的信息沟通不畅，也影响了营运资金管理的效果。
五、解决策略针对企业营运资金管理存在的问题，本文提出以下解决策略：首先，企业应提高对营运资金管理的重视程度，将营运资金管理纳入企业战略管理的重要内容，通过科学的管理方法和技术，提高资金的运用效率和降低运营成本。
《2024年企业营运资金管理研究》范文
《企业营运资金管理研究》篇一一、引言随着现代企业制度的不断发展和完善，营运资金管理已成为企业财务管理的重要组成部分。
营运资金是企业日常运营所必需的流动资金，其管理效率直接关系到企业的生存和发展。
因此，本文旨在探讨企业营运资金管理的现状、问题及优化策略，以期为企业提高营运资金使用效率、降低财务风险提供有益的参考。
二、企业营运资金管理的现状目前，企业营运资金管理已经得到了广泛的关注和重视。
大多数企业都建立了较为完善的营运资金管理制度，包括资金筹措、资金运用、资金监控等方面。
然而，在实际操作中，仍存在一些问题。
例如，部分企业对营运资金的需求预测不够准确，导致资金短缺或过剩；部分企业在资金运用方面缺乏有效的风险管理措施，导致资金使用效率低下；还有部分企业在资金监控方面存在漏洞，导致资金安全受到威胁。
三、企业营运资金管理的问题1. 资金需求预测不准确企业在制定营运资金计划时，往往缺乏对市场变化、客户需求、生产计划等因素的全面考虑，导致资金需求预测不准确。
这可能导致企业资金短缺或过剩，影响企业的正常运营。
2. 风险管理措施不足部分企业在资金运用方面缺乏有效的风险管理措施，如对供应商的选择、存货管理、应收账款管理等缺乏科学的决策依据。
这可能导致企业面临较大的财务风险，影响资金使用效率。
3. 监控机制不完善企业在资金监控方面存在漏洞，如内部监控机制不健全、审计制度不完善等。
这可能导致企业无法及时发现和解决资金使用中的问题，使资金安全受到威胁。
四、优化企业营运资金管理的策略1. 提高资金需求预测的准确性企业应建立完善的预测模型，综合考虑市场变化、客户需求、生产计划等因素，提高资金需求预测的准确性。
同时，企业应加强与上下游企业的合作，实现信息共享，提高预测的可靠性。
2. 加强风险管理措施企业应建立科学的风险管理机制，包括对供应商的选择、存货管理、应收账款管理等方面进行科学的决策。
同时，企业应加强内部风险控制，建立完善的内部审计制度，确保资金使用的合规性和效率性。
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关于企业营运资金管理研究论文摘要：企业常常由于现金持有量过多超出了日常经营管理的需要，带来了成本增加和盈利减少的不利影响，为了改善这一状况，企业的财务部门人员必须提高自身的专业素质，特别是要能够准确预测现金需求量，提升现金管理能力，合理配合现金的流入和流出，最终达到同步化的理想效果。
关键词：企业资金管理;策略营运资金管理是企业财务管理至关重要的一环，营运资金管理的好坏直接关系着企业的生死存亡。
PDCA循环又称为戴明环，它是由美国质量管理领域的专家戴明博士首先提出的。
PDCA过程模式在国内外企业的产品质量控制领域发挥着至关重要的作用。
PDCA循环包括四个阶段，分别为：Pplan，即策划;Ddo，即执行;Ccheck，即检查;Aaction，即行动改进。
PDCA过程模式是全面质量管理所应遵循的科学程序，从原理上来说，企业进行营运资金的管理和产品的质量管理都需要遵循管理的一般科学程序，鉴于此，本文基于PDCA过程模式对企业如何优化营运资金管理提出了以下几点建议。
一、营运资金管理计划优化对策PLAN在营运资金管理的计划阶段，企业要注意完善现金预算计划。
企业做好现金预算工作的意义在于：首先现金预算可以帮助企业明确当前所处的是现金短缺时期还是现金过剩时期，使财务部门在现金短缺时期即将到来之前就做好筹资工作，同时在现金过剩时期及时将暂时过剩的现金转入投资，避免出现不必要的资金闲置和资金不足，实现企业利益的最大化;其次现金预算可以帮助企业提前了解预期经营计划的财务成果;再次现金预算有助于预测企业对到期债务的支付能力;最后做好现金预算计划也有助于制定和改进其他财务计划。
企业首先应把现金预算计划的制定工作当作系统工程来抓，紧密衔接企业的经营计划和资本计划。
现金预算计划的制定不仅仅是财务部门的工作，还要充分调动各相关部门的积极性，同心协力、共同完成;同时企业在制定现金预算计划之前要做好做足市场调研工作，利用各种现代科技手段，充分考虑企业的内外部环境。
二、营运资金管理实施优化对策DO一合理分配营运资金企业在营运资金管理计划的实施过程中，经常出现营运资金分配结构不合理的状况，这与管理人员的素质不高以及专业技能水平差是分不开的。
管理部门绝大部分的财务人员专业知识掌握不够，同时实践经验也比较匮乏。
针对这种情况，企业可以定期组织财务人员进行专业知识培训，相互交流经验，也可以通过招收专业的管理人员来提升营运资金管理计划的实施水平。
同时，企业还应加强对管理人员的考核工作，不定期地对管理人员的工作成果进行检查。
二改善收账政策改善企业的收账政策，应注重遵循以下几点原则：从成本最低的收款手段开始，方法失败后再依次采用成本较高的方法;当处于收款接触的早期时，要特别注意态度友好，收款多次受挫后态度可以逐渐严厉;注意成本收益原则，继续收款可以获得的现金流量一旦小于收款成本时，则应立即停止向顾客追讨欠款。
公司可以遵循以下步骤进行欠款的追讨工作：第一，发送信件。
在应收账款过期几天时公司可以向顾客发送信件进行收款提示;第二，致电。
在发送信件催收无果后，公司可以向顾客致电催讨欠款;第三，拜访。
在公司致电无果后，公司可以派出促成此次销售成功的销售人员和一些特定的收款员上门拜访顾客，催讨欠款;第四，借助于收款机构进行公司所欠货款的追讨;第五，多次反复追讨无果同时账款数额较大时，公司可以借助于法律程序维护自身权益。
三、营运资金管理检查评价优化对策CHECK一改变传统的营运资金分类方法，对营运资金进行重新分类为了适应企业营运资金管理理念的不断更新，按照企业的业务流程可以将营运资金分为采购渠道营运资金、生产渠道营运资金和销售渠道营运资金。
在采购环节中，资金由采购方流向了供应方，由此形成了应付款资金、预付款资金等流动负债;在生产环节中，原材料被加工成了产成品，由此形成了材料周转性存货、半成品存货、应付职工薪酬等;在销售环节中，资金由购买方流向了销售方，由此形成了货币资金、应收账款等流动资产。
与传统的营运资金分类方法相比，渠道流程的营运资金分类更加清晰完整的反映了营运资金的分布情况，有利于企业营运资金的良性运营。
二完善营运资金管理绩效评价体系根据全新的营运资金分类方法，建议企业使用以下指标对企业的营运资金管理绩效进行考核：营运资金周转期、经营活动的营运资金周转期、采购渠道营运资金周转期、生产渠道营运资金周转期以及营销渠道营运资金周转期。
四、营运资金管理行动改进优化对策ACTION一实现现金流动同步化企业常常由于现金持有量过多超出了日常经营管理的需要，带来了成本增加和盈利减少的不利影响，为了改善这一状况，企业的财务部门人员必须提高自身的专业素质，特别是要能够准确预测现金需求量，提升现金管理能力，合理配合现金的流入和流出，最终达到同步化的理想效果。
二合理估计“浮存”“浮存”即现金余额在企业账簿同银行记录中的差。
在企业日常的生产经营中发生的支付、收款同银行的转账业务之间经常存在时间不一致的情况，导致现金余额在企业账簿和银行记录中存在差异。
企业为了维持最佳现金持有量，必须对公司的现金持有情况有一个正确的判断，尽量避免出现低估企业现金余额的错误。
营运资金管理是企业财务管理的关键一环。
本文基于PDCA过程模式，分四个阶段为企业优化营运资金管理提出了建议，主要包括：计划阶段，完善现金预算计划;实施阶段，合理分配营运资金，改善收账政策;检查阶段，对营运资金进行重新分类，完善营运资金管理绩效评价体系;行动改进阶段：实现现金流动同步化，合理估计“浮存”。
参考文献1、上市建筑企业营运资金管理对企业价值的影响机理研究——基于竞争战略视角汪丽重庆大学2021-10-012、中国上市公司营运资金管理调查:2021中国海洋大学企业营运资金管理研究课题组; 王竹泉会计研究2021-09-15【摘要】资金是企业正常经营运作的保障，加强对资金使用情况的监督与管理，是实现电力企业长久生产经营的根本，同时也是加强其整体发展的重要推进力。
本文分析并研究了电力企业的实际经营情况，认为其应选择适当的、具有针对性的资金管理模式，建立健全资金管理体系，实现内部部门彼此之间交流与合作，合理化使用企业资金，提高资金使用效率。
本文认为电力企业资金管理存在的主要问题是相关内部控制体系不够完善和规范，预算制度流于形式，资金周转不利等。
对于这些问题，本文认为应当从健全预算制度和财务管理制度，加强风险管理和信息化建设等几方面入手，完善电力企业资金管理工作，提高电力企业资金使用效率和效益。
【关键词】电力企业资金管理一、电力企业资金管理的意义和特点电力企业与其他企业在经营性质和产品方面有着本质上的区别，是确保企业生产经营、群众生活和学习的基础。
由于电力企业产品的特殊性，其经营目标不应只停留在收益最大化方面，在确保经济收益的同时，还应承担一定的社会责任和义务。
因此，加强电力企业资金管理，确保电力企业良性运作，对其他企业经营及国民日常生活有着重要的意义。
电力企业资金管理特点主要表现在四个方面：其一，筹集资金过程中的风险系数偏大。
随着科技的进步，人们在生活和学习中对电能的需求也开始增多。
电力企业建设和发电设备逐渐升级，所需资金投入数量增加，资金筹集力度加大，这使得电力企业负债率快速上升，财务风险系数偏大;其二，固定资产资金占用率较高。
由于电力企业产品的特殊性，其资金投入主要集中在设备采购、维修等方面，资金流动性较大且贬值风险普遍偏高;其三，资金使用较为集中。
电能需求量的不断增多，地区经济的不断发展都使得电力企业建设和发展加快，同时，为了实现电力企业快速发展，其资金投入较为集中;其四，投资收益情况难以预测。
电力企业产品主要为企业生产和人民日常生活服务，具有一定的公益性，因此，其经营收益情况很难进行预测。
由于电力企业发展受国家重视，其在建设过程中与国家经济发展相关联，且电价也普通由国家相关部门进行控制和监督，因此电力企业要取得高收益较为困难，这使得电力企业在投资收益方面存在不确定情况。
二、电力企业资金管理上存在的漏洞和缺陷一资金使用缺乏必要的预算制度电力企业资金的管理和使用，应当根据实际需求和情况制定相关的预算制度。
资金预算能够使电力企业经营明确目标，控制并引导企业良性发展。
然而，我国当前一些电力企业并未对资金预算制度给予重视，尚未制定合理、有效的预算制度。
即便一些企业制定了相应的资金预算制度，在资金使用过程中也未根据实际制度进行实施和管理，预算只是停留在形式上，并未落到实处。
与此同时，正是由于对资金使用缺乏合理预算和安排，使得一些电力企业资金使用较为混乱，极易出现资金短缺、资金链断裂等现象，严重影响了电力企业的正常经营。
二缺乏有效的内部控制制度与监督有效的内部控制制度，能够合理规范企业整体生产经营与管理，实现企业长远经营发展。
内部控制制度不但能够加强企业管理，同时对规范资金使用情况也起到重要的作用。
我国较多电力企业都制定并实施了内部控制制度，但所取得的效果并不明显。
这种情况的存在，主要由于电力企业内部控制制度过于陈旧，一些制度内容与企业实际经营相脱离，阻碍了企业的经营发展。
除此之外，电力企业监督体系也存在明显漏洞。
比如，企业在资金使用审批流程中依然存在一支笔现象，并未实现内部部门间彼此监督，导致挪用、占用资金情况的发生，不利于资金合理使用，造成了资金的损失和浪费。
电力企业内部控制制度和监督制度不完善的问题，是造成我国电力企业经营风险的主要原因，应成为健全企业资金管理的重点。
三应收账款回款及追讨不够及时有效随着我国经济的快速发展，企业间逐渐出现赊销、三角债等现象，企业应收账款逐渐增多，资金占用现象严重。
应收账款对企业资金使用影响极大，如回款不及时，极易造成企业资金断流，使生产经营陷入困境。
当前我国很多电力企业也逐渐出现应收账款大幅增加的现象，严重影响了企业的正常经营与生产。
部分电力企业忽视应收账款的催收，其认为自身经营规模较大，资金充足，发生应收账款不足为患，但久而久之，欠款逐渐增多且追讨不利，使得企业坏账大幅度增多，造成较大的资金损失和浪费。
四资金周转受限且缺乏灵活性由于电力行业受到国家及地方政府的经营干涉，因此其资金周转和使用较为困难。
地方政府为了能够有效控制电力企业经营和电价，强制电力企业进行资金担保质押，进而实现对其的控制，造成电力企业资金周转受限。
同时，由于一些电力企业建设主要由各地方政府出资，因此资金的使用和审批时间及流程较为复杂，资金使用缺乏必要的灵活性，严重制约了电力企业的快速发展。
三、解决的对策和方法一全面制定并实施企业资金预算制度切合实际的资金预算，能够提高企业资金使用率，确保企业经营所需资金充足，提升企业经营水平，加快企业良性发展。
电力企业应当根据实际生产经营管理情况，制定全面的、合理化的资金预算制度，详细规范企业各部门资金使用情况，加强资金预算在资金使用过程中的应用，提高资金使用率，避免资金浪费现象的发生。