关于电子税务局建设的思考
守正创新 税务感悟
守正创新税务感悟守正创新——税务感悟税务，作为社会经济管理的重要一环，承担着监管与服务的双重职责。
在纷繁复杂的经济活动中，税务部门需要守正创新，不断适应和引领社会发展的要求。
本文将从守正和创新两个方面，探讨税务工作中的感悟和思考。
一、守正守正，意味着坚守法律法规，恪守职责与原则，做到公正、公平、公开。
税务工作作为一项公共事务，关系到国家财政的收入和社会的公平正义，守正是税务工作的基本要求。
守正要求税务部门严格执行税收法律法规，确保税法的适用和执行的合规性。
税法是税务工作的基石，只有依法征税，才能保障纳税人的合法权益，维护税收的公正性。
税务部门要加强对税法的学习和研究，及时掌握最新的法规动态，确保税收政策的准确解读和正确执行。
守正要求税务部门严格履行职责，做到公正公平。
税务部门作为税收的执法和征收机构，必须坚持公正原则，对待纳税人一视同仁，不偏不倚。
税务人员要做到客观公正，不受任何个人或团体的影响，遵循法定程序，公正处理税务事务，维护税收的公平性。
守正要求税务部门做到公开透明。
税收是公共财政的重要来源，纳税人有权了解税收政策和税务工作的相关信息。
税务部门应当加强信息公开，提供便利的查询途径，让纳税人了解税收政策和办税流程，增强对税收工作的信任和理解。
二、创新创新，意味着积极探索新的工作方法和理念，不断提高工作效率和服务水平，以满足社会经济发展的需要。
税务工作需要与时俱进，紧跟科技发展的步伐，不断创新，提升工作效能。
创新要求税务部门加强信息化建设，推进电子税务的发展。
随着互联网和大数据技术的不断发展，传统的纸质申报和缴税已经无法满足纳税人的需求。
税务部门应当加强信息系统的建设，推行电子税务，提供便捷的在线申报和缴税服务，为纳税人提供更高效、便利的办税体验。
创新要求税务部门提供差异化的服务，满足纳税人的个性化需求。
不同行业、不同企业面临的税务问题各有差异，税务部门应当根据不同的需求，提供个性化的服务。
加强电子商务税收征管的思考和建议
加强电子商务税收征管的思考和建议随着互联网的快速发展和普及，电子商务在全球范围内得到了迅猛发展。
电子商务的兴起给人们的生活带来了极大的便利，同时也对传统商业模式产生了深刻的影响。
电子商务的迅猛发展也带来了很多问题，其中之一就是电子商务税收征管的难题。
为了加强对电子商务的税收征管，我们需要思考并提出一些解决方案和建议。
当前电子商务税收征管存在的问题主要表现在监管难度大、征收成本高、征管手段滞后等方面。
针对这些问题，我们可以采取以下措施来加强电子商务税收征管：一、加强监管力度。
政府部门应加大对电子商务的监管力度，加强对电子商务平台和经营者的监管和检查，确保其税收情况的真实性和完整性。
建立健全的税收征管制度和机制，加强税收征管的法制化、规范化和专业化建设。
二、完善征收手段。
针对电子商务的特点，应当通过信息技术手段来完善税收征管体系，提高对电子商务的征税效率和准确性。
可以采用大数据和人工智能等技术手段，加强对电子商务交易行为的监控和管理，确保税收的准确征收和及时入库。
三、简化税收征管程序。
当前电子商务的税收征管程序相对繁琐，需要对电子商务的税收征管程序进行简化和优化，提高征管效率和减轻纳税人的负担。
可以采用电子税务申报和缴纳税款的方式，简化税收征管的程序，提高征收效率。
四、加强跨境电商税收征管。
随着跨境电商的兴起，其税收征管面临着新的挑战。
政府部门应当加强对跨境电商的税收征管，建立跨境电商的征税机制和征管体系，规范跨境电商的税收行为，确保其税收的公平和合规。
加强电子商务税收征管是当前税收工作的一项重要任务。
针对电子商务税收征管存在的问题，应当采取一系列的措施来加强对电子商务的税收征管，提高税收征管的效率和准确性，确保税收的公平和合规。
希望相关部门能够重视电子商务税收征管工作，加大监管力度，完善征收手段，简化税收征管程序，加强跨境电商税收征管，共同推动电子商务税收征管工作取得更大的成效。
【2000字】。
关于建立黑龙江省电子税务局的几点思考
关于建立黑龙江省电子税务局的几点思考
魏涛
【期刊名称】《经济技术协作信息》
【年(卷),期】2016(000)019
【摘要】一、电子税务局的含义和现状1电子税务局的含义。
电子税务局是指利
用电子信息技术、特别是互联网技术构建可以完成传统税务局各项管理与服务职能，并为纳税人提供更加方便、快捷、安全服务的电子化的税务机构。
2我国电子税务局建设的现状。
电子税务局在我国初创于十五年前。
相较国外而言，我国税务部门的信息化建设启动晚，水平低，存在一些亟待解决的问题。
【总页数】1页(P32-32)
【作者】魏涛
【作者单位】哈尔滨经开区国税局
【正文语种】中文
【中图分类】F49
【相关文献】
1.国家税务总局:我国将加快建立全国电子税务局 [J],
2.关于建立电子税务局的架构探讨 [J], 王蕴
3.\"互联网+\"背景下的电子税务局应用探索——以浙江省电子税务局建设为例[J], 周仕雅
4.黑龙江省人力资源和社会保障厅黑龙江省财政厅黑龙江省地方税务局关于进一
步加强企业职工基本养老保险基金收支管理有关问题的通知 [J], 黑龙江省人力资
源和社会保障厅;黑龙江省财政厅;黑龙江省地方税务局;
5.黑龙江省医疗保障局黑龙江省财政厅国家税务总局黑龙江省税务局关于全面推进生育保险和职工基本医疗保险合并实施的意见 [J],
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电子税务局建设:问题,借鉴及对策
电子税务局建设:问题,借鉴及对策摘要：电子税务局是电子政务不可分割的一部分，同时也是新时代发过程中税收现代的标志。
为了更好的推动我国电子税务局的建设和发展，本文分别从电子税务局建设所存在的问题、需要借鉴的经验以及建设对策等方面进行研究，为使得我国电子税务局的建设得到新的突破提供理论依据。
关键词：电子税务局；互联网；大数据一、前言根据中央关于税务的改革以及国家税务总局对税务发展方向的要求，电子税务局的建设很好的迎合了政策的要求和时代的发展，因此整合线上线下办税资源来推动电子税务局的建设是当前关于税务工作的重点。
本文通过电子税务局建设的三个方面进行研究，为我国电子税务局的建设提供一定的参考价值，使新时代税务的发展更加符合时代的需求。
二、电子税务局建设的问题分析（一）线上平台架构不完善随着电子税务局线上平台的功能越来越丰富，人们使用电子税务局办理相关业务的意识越来越强，从而对电子税务局造成了很大的压力。
随着访问人数的不断增加以及人们的需求越来越高，当前电子税务局线上平台架构没有利用云技术将线上平台业务与业务系统进行紧密的联系，从而造成线上平台架构不完善，人们在办理业务与其所提供的公共服务相分离。
（二）“互联网+”思维需要提升一方面人们在电子税务局进行相关业务办理时，其管理措施、业务流程等还是传统复制的方式，没有充分发挥互联网的作用；另一方面，电子税务局很多功能存在孤岛现象，各模块之间无法进行有效的使用；最后，电子税务局的页面变动过于频繁，使人们使用习惯无法养成。
（三）对大数据分析的利用率比较低电子税务局需要收集客户很多方面的信息，需要其具备反应快速、准确、全面等特征，但是当前电子税务局各功能却存在很大的问题，电子税务局没有充分利用大数据平台对客户的信息进行分析，从而导致客户使用体验感比较低。
三、电子税务局建设的经验借鉴（一）借鉴法律法规保障方面的经验很多发达国家在税务“互联网+”模式上的建设有很大的进步，通过分析这主要与当地的法律法规保障有很大的关系，不同的国家为了其电子税务局建设得以稳定、健康的发展，通过法律法规的手段对其进行一定的限制，例如澳大利亚通过法规的形式将电子纳税申报的处理时间和效率与纸质纳税申报的时间和效率进行对比，提升其说服力度，使人们意识到电子纳税申报方式的好处，从而主动积极的加入到电子纳税申报行列中。
探讨如何加快推进我国智慧税务建设的对策思考
探讨如何加快推进我国智慧税务建设的对策思考摘要：随着信息技术的迅速发展，智慧税务建设已经成为税务管理现代化的关键驱动力。
本文深入探讨了推进我国智慧税务建设的必要性、当前的挑战以及相应的对策思考。
笔者首先概述了区块链、人工智能、机器学习等技术在税务领域的应用潜力，其次分析了现代税务组织结构的重要性，并提出了培养和激励税务人员的策略。
通过综合利用先进技术和人才管理策略，我国可以有效加快智慧税务的建设，从而实现税务管理的高效、公正和透明。
关键词：智慧税务；建设措施；人才队伍引言：在21世纪的今天，信息技术正深刻地改变着我们的生活和工作方式。
税务管理作为国家的经济命脉，也迎来了前所未有的变革机遇。
随着大数据、人工智能、区块链等新技术的崛起，传统的税务管理方式面临着巨大的挑战和机遇。
如何加快推进我国的智慧税务建设，不仅关乎税收的公平性，更关乎国家的经济健康和持续发展。
因此，本文旨在探讨智慧税务建设的关键要素，以及如何综合利用技术和人才资源，打造未来的税务管理体系。
1、当前智慧税务建设中的主要问题和挑战1.1“以数治税”理念不深入在我国，数字经济的发展日益深入，与之相伴的“互联网＋”实践也日渐丰富。
然而，对于这一变革，很多人的认知仍然停留在“互联网＋”的表层，甚至对于数字经济和税务数字化转型的理解也仅仅停留在这一层面。
他们对于大数据、云计算、人工智能等现代信息技术在数字经济和税务数字化转型中的重要作用缺乏深入的认识。
更为重要的是，从传统的“以票控税”到现代的“以数治税”的转变，这个过程中所涉及的实质性改变和重要意义，也尚未为大部分人所深刻理解。
这样的局面导致，在实际行动中，极个别组织跟不上数字经济和税务数字化转型的步伐。
面对由此带来的暂时性困难，其更多地是抱怨和抵制，而很少有积极的包容和理解。
这种情况无疑给我国税务数字化转型的进程带来了不小的阻碍。
1.2 平台规范整合不足推进税务数字化转型的核心是为了更高效地征税并为纳税人提供尽可能的便利。
税务部门加快电子政务建设的几点思考
税务部门加快电子政务建设的几点思考[摘要]电子政务借助信息网络平台全面提高了行政效率、政府管理水平和服务水平，极大促进了政府绩效的提高。
本文阐述了税务部门电子政务的含义，分析了税务电子政务对税务部门建设服务型政府的重要意义，论证了税务部门实施电子政务建设过程中应把握的几个问题。
[关键词]税务电子政务建设服务型政府一、电子政务对税务部门建设现代服务型政府的重要意义1.电子政务适应了税务部门提高办事效率，进行科学决策的需求。
税务部门是社会经济信息资源的主要拥有者，在政府职能转型过程中，要求税务行政更加透明，对建设廉洁、勤政、高效税务部门，提高办事效率，进行科学决策管理和服务提出更高的要求。
将经济热点、难点以及行业、地区发展重点等各类涉税信息及时、准确地汇集起来，形成决策支持的可靠依据，显得越来越重要。
2.电子政务适应了税务部门面向公众服务的需求。
为适应税务部门从执法管理型向纳税服务型转变，以及在新形势下政务公开的需要，税务部门与纳税人的互动服务必将日益增长，例如简化各类申报、申请的审批程序，网上办税服务厅、涉税信息发布、纳税人满意度调查、投诉与监督等面向纳税人服务的需求3.电子政务适应了税务部门信息资源开发利用的需求。
政府信息作为一种重要的战略资源，是国家宝贵的财富。
充分利用所掌握的经济信息资源，加快税务电子政务建设，做好信息资源的开发是保证税务政务公开、提高政府运行效率、保持经济健康发展的重要手段，也是发展社会主义市场经济的客观需要。
电子政务应用系统的建设基础是电子政务信息资源的配置和开发利用，税务部门在加快重点数据库建设的同时，将电子政务建设与业务整合进程相适应，才能更好地满足各类税收管理业务应用系统建设的需求。
4.电子政务适应了税务部门实现信息共享的需求。
随着政府职能向管理服务型转变，要求政府部门减少管理层次、加强部门之间的信息交流、加强政府与公众(包括企业)的互动，信息共享的广度和深度必然不断增强。
加强电子商务税收征管的思考和建议
加强电子商务税收征管的思考和建议
一、建设完善的信息化税收征管平台
电子商务税收征管是一项信息化管理任务，建设完善的信息化税收征管平台可以有效提高征管的效率和准确性。
该平台可以为纳税人提供全面、便捷的电子税务申报和支付服务，通过应用大数据、云计算等技术构建起真正意义上的智慧税务征管体系。
二、开展税收征管创新服务
电商企业具有小企业、多元化经营等特点，纳税人对税收法律知识了解相对较少，局部税务部门尚未形成有效的工作机制，容易产生漏洞。
因此，税务部门可以探索实行专家咨询、创新税收服务等方式，帮助电商企业解决实际困难，规避潜在风险，提供税费优惠政策等积极措施来激发企业的纳税积极性。
三、建立一套完善的税法体系
当前，我国税收法律体系仍处于建设初期，电子商务的发展更加迅猛。
因此，税务部门应当根据电子商务的特点，在税收法律的制定上更加注重立法的前瞻性、科学性和稳定性，制定更加全面、准确的税法体系。
对于税收征管中出现的问题，需要通过针对性的立法措施予以解决，避免因税收制度不完善而导致的电商企业纳税意愿降低。
四、加强多方协作
税收征管的成功与否关键在于各方的密切合作。
税务部门应该积极与电商企业进行沟通，掌握信息，进行数据整合，形成较为全面的信息网络；同时，必须加强与执法机构、行业协会等多方面的合作，促进税务政策有效实施，推广税收征管知识，提高纳税人的自觉性。
总之，为了加强电子商务税收征管，我们需要建设完善的税收征管平台，开展税收征管创新服务，建立一套完善的税法体系，加强多方协作。
只有这样才能够更好地适应电商企业的发展需求，推动电子商务产业健康有序发展，并为我国税收征管体系的升级提供更稳定、可靠的支撑。
推进我国税收信息化建设的思考
Hale Waihona Puke 局领导班子 中，有一名副局 长专职主管
信 息化 建设 工作 并兼 任首 席 信息 官 。收
２０ ０ ２年和 ２ ０ ０ ４年分别跨越 ２万亿 元和 万亿
元 大 美 ，２ ０ 年 达 到 ３ ５ ２亿 元 。“ ０５ ６７ ． 十五 ”
入局设有两个专门负责信息化建设的工 作部门 ，一个负责业务需求，另一个负 责技术开发管理 ，都接受主管副局长兼
当前我 国税收信息 化建设 的现 状
当前我 国的 税收征管 效率相对 较 收信 息化 活动 的 长期稳 定持续 开 展 。 而 低 ，税收 的征 收 成 本和 纳 税 成 本 较 其 他国家则设有税收 信息化的专 门机 高 。推 进 税 收 信 息 化 建 设 对降 低 税 收 构。如美国，在美国国ｉ ： Ｊｌ入局总部的 ，￣ ｌ Ｌ 成 本 ，提高 税 收 效 率 有着 重 大 的 作
ｌ、税 收 信 息 化 程 度 较 低 。 当 前
种经济数据并且进行征收管理和服务的 我 国税收信息化仅仅覆盖了增值税 ， 出 税收活动 。先进 的税收管理信息 系统 ， 口退 税 ， 以及 内 部 管理 ，对 所得 税 等 其
可 以为纳 税人 提供 多方位 的 服 务 ，实 现 他 税 种 涉及 很 少 ， 信息 化 程 度教 低 。并
存在着 自 同的税收信启、 系统 ， 并没 有完全统 一， 也不 能进行联 网和共享 。
Ｉ４ ９
维普资讯
单是税务总局各业务部门开发的软件就 用 统 一 的 系 统 。 目前 除 了 国 家税 务 总 有三 十 多个 。各地 税 务机 关低 水平 重 复 局统一的系统之外 。在税收征管 中， 各 开发的软件也很多，造成浪费。软件功 个不同税种 间还存在着各个不同公司开 能交叉，信息重复采集 ，给基层增加很 发 的 系统 。 这 些 系 统 由于 采 用 的技 术 多工作量 ，也给企业带来很多麻烦。对 不同， 标准不同， 不能够兼容， 这为将来税 些跨省的经济行为和机构也不能进行 收信息的交换带来 很大不便 ， 同时也存 有效 的监管。 在 着安全隐患 。因此 国家应 当加 强对
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财会研究关于电子税务局建设的思考
李王伟
（福建省国家税务局，福建福州350003）
摘要：随着人工智能、大数据的蓬勃发展，税务系统的办税系统逐步从线下向线上转移。
本文按照中央和国税总局的部署，在对各省的电子税务局现状进行深入调研的基础上，整理出目前业务流程和技术架构中存在的问题，并对下一步全国电子税务局的建设思路提出思考。
关键词：税务；电子税务局；大数据
1引言
根据中央《深化国税、地税征管体制改革方案》和国家税务总局《“互联网＋税务”行动计划》的要求，国税系统以纳税人为中心，整合线上线下办税资源，持续推进电子税务局建设。
文章从税务信息化建设的技术角度，调研了各省的电子税务局建设现状，并对韩国的“HomeTax”办税系统进行系统探讨，结合日常工作中遇到的问题，对电子税务局建设，提出了一些思考。
2各省电子税务局建设的现状
2.1广东国税电子税务局建设情况
广东国税电子税务局提供了多种先进的服务手段。
一是税收业务无纸化。
依托电子证照系统、电子印章技术、电子资料管理系统等基础支撑技术，实现了无纸化管理。
二是强化发票服务。
为纳税人提供发票领用、开票、核销和查验等服务，开发了扫描二维码查验发票真伪和参与发票摇奖等服务。
三是跨部门多领域合作。
与工商、电信、公安等部门合作，促进税收共治、优化服务。
2.2江苏国税电子税务局建设情况
江苏国税电子税务局集成办税服务、税收征管、政务管理、大数据应用，全面覆盖税收管理各领域。
一是办税服务平台在线提供申报纳税、发票领取、发票开具、优惠办理、证明开具、纳税咨询等460项业务功能。
二是税收征管平台支撑税收风险管理、税收执法等各类征管事项的在线办理等162项功能。
三是政务管理平台覆盖全系统党的建设、内控机制、数字人事、绩效管理等各类党务政务管理功能。
2.3韩国“HomeTax”办税系统建设情况
韩国“HomeTax”办税系统，提供电子通知、电子申报、电子缴税、税收信息查询、证明发放、举报投诉、业务和技术咨询、附列资料报送等功能，在手机上也可以办理大部分涉税业务。
该系统特点有：一是全程网上办理。
数据信息实时集中到本厅。
二是对外开放部分接口。
强化与外部会计软件开发者的合作运营。
三是申报资料预填写。
将纳税人收入、支出等数据主动推送给纳税人，并预填入申报表。
3目前各地网上办税存在的问题
随着纳税人数量以及业务办理量的急剧增长，办税服务厅服务资源紧缺、服务压力激增等因素都对电子税务局提出了新的挑战，目前主要存在以下几个问题。
3.1云平台架构需要优化
随着功能越来越丰富，访问流量有较大的增加，加上手机APP等移动客户端的使用，对电子税务局应用形成了不小的压
力。
目前的电子税务局架构没有利用云技术，对内网业务系统关系紧密的功能和单纯提供公共服务的功能进行仔细的功能划分和访问量分离。
3.2“互联网+”思维有待强化
一是在电子税务局业务办理中管理措施、业务流程和表证单书还是原有人工处理的简单复制，无法充分发挥互联网的优势。
二是从功能角度看存在孤岛现象，不同模块间壁垒太强，各个模块无法得到有效的复用。
三是电子税务局界面变动较频繁，影响纳税人使用习惯。
3.3大数据分析利用率低
电子税务局采集的税务数据包括纳税人基础信息、税收申报信息、发票信息、征管信息、财务信息、纳税人行为数据等，具备反映经济快速、准确、全面、细致的特点。
但是目前各功能模块存在“数据烟囱”现象，缺少大数据平台统一对数据进行清洗，整备、加工和处理。
4下一步电子税务局建设的思考
在互联网时代，电子税务局建设十分紧迫，通过进行业务和技术研讨，国税系统应进一步拓展了电子税务局建设的思路。
4.1完善平台系统架构
系统的开发应严格遵循总局的《网上办税系统开发技术要求》《电子税务局规范——网上申报数据规范》和《电子税务局规范—信息安全规范》的要求进行系统设计，要遵循松耦合、安全性、高可用性、可维护性、适用性、易用性、可拓展性的原则。
按照公有云和私有云的标准对业务进行区分，把纳税咨询、视频教学等占用带宽大、与核心业务关联较小的应用逐步转移到公有云上；把网络申报、发票业务等核心应用迁移到私有云上。
4.2推动技术和业务融合
一是在设计时要以方便纳税人为首要目标，实现上以电子税务局为主，从而进一步优化业务办理流程，减少办理环节和纳税人报送资料，对系统已经存储的数据，自动提取后供纳税人确认即可。
二是解决电子文书法律效力问题，在系统开发的过程中引入多种身份认证机制，采用数字签名、电子签章、人脸识别和手机短信认证等技术对关键业务进行确认。
三是统一建设电子税务局接口总线和应用广场，整合对外对内安全接口规范，统一纳税人下载应用软件入口。
4.3开拓大数据利用渠道
电子税务局采集的大数据是推进信息化、改进工作、提高效率的重要基础。
一是整合电子税务局系统数据，建设统一数据应用平台。
编制涉税电子数据目录，便于业务部门和技术部门的数据分析利用。
将电子税务局数据库分为分析库与生产库并同步建设，分析库中的数据在时间节点上采用“T+1”的方式从生产库中抽取，既保证分析库中数据的完整性，又不会对生成库造成干扰。
二是积极拓展税务管理信息的来源渠道。
建立第三方数据交换机制，获取供电、保险、银行、地税、工商、质检等第三方涉税数据。
三是加大数据分析力度。
将纳税人在生产系统中产生的各类数据进行归集，分析纳税人的涉税行为、习惯，生成纳税服务共性和个性化产品。
参考文献
［1］姚键,王周飞,陈爱明.基于大数据背景的税收风险管理［J］.
税务研究,2015（11）.
［2］余静.大数据背景下推进税收治理的探索［J］.税务研究, 2015（10）.
作者简介：李王伟（1981-），男，汉族，福建省莆田市人，当前职务：科长，当前职称：高级工程师，硕士研究生，研究方向：税务信息化。
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