内控监督管理制度
内部控制评价与监督制度三篇
内部控制评价与监督制度三篇1.内部控制评价与监督主体为由财务管理核算中心、纪检信访科和相关业务科室中相关人员组成的内部监督联合工作小组。
2.内部监督联合工作小组成员。
3.内部监督的内容包括：(1)单位经济活动的决策、执行、和监督是否实现有效分离;权责是否对等;议事决策机制是否建立;重大经济事项的认定标准是否确定而且一贯地执行。
(2)内部管理制度是否符合国家有关规定尤其是国家明确的标准、范围和程序;内部管理制度是否符合本单位的实际情况。
(3)授权审批的权限范围、审批程序和相关责任是否明确;授权审批手续是否健全;是否存在未经授权审批就办理业务的情形;是否存在越权审批、随意审批情形。
(4)岗位责任制是否建立并得到落实;关键岗位轮岗制度是否建立或采取了替代措施，是否存在不相容岗位混岗的现象。
(5)内部控制关键岗位工作人员是否具备与其工作岗位相适应的资格和能力。
(6)是否充分利用现代科学技术手段及管理情况。
(7)预算编制、预算执行、资产管理、基建管理、人事管理等部门之间的沟通协调机制是否建立并得到有效执行。
(8)预算执行分析机制是否建立并得到有效执行。
(9)预算与决算相互反映、相互促进的机制是否建立并得到有效执行。
(10)全过程的预算绩效管理机制是否建立并得到有效执行。
(11)收支是否实施归口管理并得到有效执行。
(12)印章和票据的使用、保管是否存在漏洞。
(13)相关凭据的审核是否符合要求。
(14)定期核查的机制是否建立并得到有效执行。
(15)政府采购活动是否实施归口管理并得到有效执行。
(16)政府采购部门与财会部门、资产管理等部门之间是否建立沟通协调机制并得到有效执行。
(17)政府采购申请的审核是否严格。
(18)验收制度是否建立并得到有效执行。
(19)是否妥善保管政府采购业务相关资料。
(20)各类资产是否实施归口管理并得到有效执行。
(21)是否按规定建立资产记录、实物保管、定期盘点和账实核对等财产保护控制措施并得到有效执行。
国有公司内控管理制度
国有公司内控管理制度第一章总则第一条为了规范国有公司的内部管理，加强对经济活动的监督和管理，保护国有资产，制定本制度。
第二条国有公司内控管理制度（以下简称“本制度”）是国有公司根据国家有关法律法规和国有资产管理机构的要求，依据公司的经营特点和管理需要，科学、规范地组织生产和经营活动，加强内部控制、内部监督，保障国有公司的经济效益和财产安全，促进公司长期和持续健康发展的基本规范。
第三条本制度适用于国有公司经营管理活动中的内部控制、内部审计和内部监督等工作的各项规范。
第四条全公司组织、员工应遵守本制度，加强内部管理，加强自律，营造诚实信用、公平竞争的企业文化。
第五条各级公司领导应当严格遵守本制度，履行内部控制、内部审计和内部监督职责，维护公司经营管理的正常秩序，确保国有资产的安全。
第二章内部控制第六条内部控制是指国有公司为了达到经济效益目标和财务报告的可靠性，对其经济活动进行内部规划、组织、实施、监督和审计的过程。
第七条国有公司内部控制包括：（一）管理控制：即对公司整体经营管理目标的规划和对经营活动的组织、协调、指导和控制。
（二）风险管理控制：即对公司风险事项的识别、评价、应对和监控等内部控制的全过程。
（三）信息反馈：即对公司经营管理的各方面信息的及时、准确、完整、合规的收集、加工、传递、报告等信息流程的管理和控制。
（四）监督：即对公司内部控制的有效性、可靠性的检查、评价、监视和自我调整。
第八条公司须加强内部控制，建立有效的风险管控机制，将内部控制全面融入管理实践，增加公司管理的预见性，强化风险承受意识和预防能力。
第九条公司应当建立健全内部控制标准制度，明确控制目标、控制具体措施和控制的职责分工。
第十条公司应当建立健全内部控制制度，包括内部财务控制、合规控制、风险管理控制、信息技术应用控制等方面的制度。
第十一条公司应当建立健全内部控制执行部门，进行内部控制的操作性执行，持续改进内部控制。
第十二条公司应当加强内部控制的监督检查和自我评价。
纪检监察内控管理
纪检监察内控管理
纪检监察内控管理是一种内部控制制度，旨在确保纪检监察工作的有效性和公正性。
以下是纪检监察内控管理的一些主要组成部分：
1. 制度规范：纪检监察内控管理需要有明确的制度规范，包括工作流程、工作职责、工作标准等，以确保工作的规范化和标准化。
2. 权限分配：纪检监察内控管理需要有明确的权限分配，以确保工作的独立性。
例如，调查权、审查权、决定权等应由不同的人员或部门负责。
3. 风险评估：纪检监察内控管理需要有明确的风险评估机制，以识别和评估工作中的风险，并采取有效的措施来预防和控制风险。
4. 监督与审计：纪检监察内控管理需要有有效的监督和审计机制，以确保工作的公正性和透明度。
例如，可以定期进行内部审计，或者接受外部审计。
5. 培训与教育：纪检监察内控管理需要有有效的培训和教育机制，以提高工作人员的素质和技能。
总的来说，纪检监察内控管理是一种重要的内部控制制度，可以有效地提高纪检监察工作的效率和公正性。
监察和内部控制管理制度
监察和内部掌控管理制度第一章总则第一条目的和依据1.为了加强企业的内部管理，规范员工行为，保障企业的合法权益，提高经营效益，特订立本制度。
2.本制度依据相关法律法规、企业章程和其他制度，并适用于公司内全部人员，包含全体员工、领导层和监事会。
第二条定义1.监察：指对公司各个环节和部门的活动进行监督、检查、评估和提出建议的过程。
2.内部掌控：指公司内部订立并实施的掌控措施，旨在保障公司资产安全、业务运行规范、财务信息完整、合规性和风险管理有效。
第二章监察责任和权限第三条监察责任1.公司设立监察部门，负责全面监督和检查公司各项业务活动。
监察部门由监察员领导，人员由公司领导任命。
2.公司领导层应当坚持依法办事、廉洁从业，自发接受监察部门的监督和纪律管束，带头营造风清气正的企业文化。
第四条监察权限1.监察部门对公司内各个部门、员工的工作进行监督，有权查阅相关文件和资料，并对发现的问题提出整改建议。
2.监察部门有权向公司领导层提交报告，就监察发现的问题、违规行为等情况进行汇报，并提出处理看法。
第三章内部掌控体系第五条设立和运作1.公司应建立健全的内部掌控体系，明确规定各项工作职责和权限。
2.内部掌控体系应包含风险管理、内部审计、内部审批和合规性管理等方面内容。
第六条风险管理1.公司应明确风险管理的目标、原则和方法，建立风险分类和评估机制。
2.风险管理应包含市场风险、信用风险、操作风险等方面内容，以掌控风险在可接受范围内。
第七条内部审计1.公司应设立独立的内部审计部门，负责对公司各项业务活动的合规性、有效性和经济性进行审计。
2.内部审计部门应定期开展内部审核，发现问题及时提出整改建议，并跟踪整改情况。
第八条内部审批1.公司应订立明确的内部审批流程和权限矩阵，确保各项决策和行为符合公司规定。
2.内部审批应建立有效的授权和监督机制，防止滥用职权和违规操作。
第九条合规性管理1.公司应加强对法律法规的学习和宣传，确保员工了解相关法规，并订立相应的合规管理制度。
事业单位 内控管理制度
事业单位内控管理制度第一章总则第一条为加强事业单位内部管理，提高资源利用效率，防范风险，促进事业单位健康稳定发展，制定本内控管理制度。
第二条本制度适用于事业单位的各级各类内部控制工作，包括但不限于预算控制、会计核算、资产管理、风险防范等方面。
第三条事业单位应当建立内控管理机构，明确内控管理工作的组织结构和职责分工。
第四条事业单位应当根据内部控制需求，制定完善的内控管理制度和相关规章制度，确保内控制度的贯彻执行。
第五条事业单位应当通过内部审计、风险管理等手段，对内控制度进行定期评估和监督，及时发现并解决内控管理中存在的问题。
第六条事业单位应当加强内部人员的内控管理培训，提高员工的内控意识和控制技能。
第七条事业单位领导干部应当着力营造良好的内控管理氛围，积极参与内控管理工作。
第八条事业单位应当依法履行信息公开义务，及时向社会公开内控管理情况，并接受社会监督。
第二章内控管理制度的内容和要求第九条事业单位应当建立健全的预算控制制度，确保资金使用符合预算计划和政策法规的要求。
第十条事业单位应当建立健全的会计核算制度，规范资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的编制和披露。
第十一条事业单位应当建立资产管理制度，对资产的购置、使用、处置等环节进行规范和监督。
第十二条事业单位应当建立风险防范制度，识别风险、评估风险、控制风险，确保单位经营活动的安全和稳定。
第十三条事业单位应当建立规范的内部审计制度，对内控管理工作进行独立、客观的评价，发现并解决内部控制中存在的问题。
第三章内控管理的实施和监督第十四条事业单位应当制定内控检查计划，定期对内控管理情况进行检查和评估，及时发现和解决内部控制中存在的问题。
第十五条事业单位应当加强内部人员的内控管理教育和培训，提高员工的内控意识和控制技能。
第十六条事业单位应当建立健全内部控制档案，保存内部控制相关的文件和记录，确保内部控制工作的真实性和完整性。
第十七条事业单位应当积极采取措施，建立健全内部控制情况的信息披露和公开制度，接受社会监督。
医院_内控监督管理制度
第一章总则第一条为了加强医院内部控制，规范医院内部管理，提高医院运营效率，保障医院资产安全和医疗服务质量，根据《中华人民共和国会计法》、《医院管理规范》等相关法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于医院内部所有部门和岗位，包括但不限于医疗、护理、行政、财务、后勤等部门。
第三条医院内部控制应当遵循以下原则：1. 预防为主、综合治理；2. 合法合规、权责明确；3. 系统全面、持续改进；4. 实施与监督并重。
第二章内部控制组织架构第四条医院设立内部控制领导小组，负责医院内部控制的总体规划和组织实施。
第五条内部控制领导小组下设以下机构：1. 内部控制办公室：负责内部控制工作的日常管理、协调、监督和考核；2. 风险管理办公室：负责医院风险识别、评估、监控和应对；3. 内部审计部门：负责医院内部审计工作，对内部控制执行情况进行监督检查。
第三章内部控制内容第六条医院内部控制主要包括以下内容：1. 财务内部控制：建立健全财务管理制度，加强财务预算管理，规范财务核算，确保财务信息的真实、准确、完整；2. 采购与合同管理：规范采购流程，加强采购合同管理，确保采购活动公开、公平、公正；3. 资产管理：建立健全资产管理制度，加强资产购置、使用、处置和报废管理，确保资产安全；4. 人力资源管理：规范招聘、培训、考核、薪酬等人力资源管理活动，提高员工素质和医院整体竞争力；5. 医疗服务质量管理：建立健全医疗服务质量管理体系，加强医疗服务过程控制，确保医疗服务质量；6. 风险管理：建立健全风险管理机制，识别、评估、监控和应对医院运营风险。
第四章内部控制实施与监督第七条医院内部控制实施与监督应当遵循以下要求：1. 制定内部控制实施细则，明确各部门、岗位的职责和权限；2. 建立内部控制执行情况定期报告制度，及时发现问题并采取措施；3. 加强内部控制考核，将内部控制执行情况纳入绩效考核体系；4. 定期开展内部审计，对内部控制执行情况进行监督检查。
内部控制评价与监督制度
内部控制评价与监督暂行办法第一章总则第一条为规范党委政府内部控制评价与监督，促进党委政府内部控制不断完善并有效实施，按照《行政事业单位内部控制规范（试行)》《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》等有关规章制度,结合党委政府实际情况，制定本办法.第二条本办法所称内部控制评价，是指党委政府对内部控制建立和执行的有效性进行评价，形成评价结论,并出具评价报告的过程。
第三条内控评价工作由内部控制监督评价工作组负责组织。
党委政府认为必要时,可以委托具备资质的第三方中介机构实施内部控制初步评价。
第四条内部控制评价应遵循以下原则：（一）全面性。
评价应当关注内部控制的建立是否覆盖党委政府及所属单位所有的经济活动、经济活动的全过程、所有内部控制关键岗位、各相关部门及工作人员和相关工作任务。
（二）重要性。
评价应当以风险为导向,突出重点，关注影响控制目标的高风险领域、重要业务部门、重大业务事项、关键控制环节和风险点。
（三）客观性。
评价应当准确揭示党委政府主要经济活动、重大业务的风险状况，如实反映内部控制设计的健全性与执行的有效性。
（四）适应性。
评价应当符合国家有关规定和党委政府的实际情况，并随着外部环境的变化、党委政府经济活动的调整和管理要求的提高,不断修订和完善。
第五条党委政府成立由党委书记担任组长的内部控制评价监督工作领导小组（以下简称“领导小组”），负责对党委政府内部控制实施情况开展内部评价与监督，建立健全内部监督制度。
其主要职责：(一）审批内部控制评价工作的计划、方案;（二）组织成立内部控制评价工作组；（三)审批内部控制评价报告及整改方案；（四）其他与内部控制评价与监督管理有关的工作。
第六条内部控制监督评价工作组负责内部控制评价工作的组织、协调与指导，主要职责：(一）组织拟定内部控制评价相关制度；（二)组织编制内部控制评价工作方案；(三）组织实施内部控制评价工作；(四）监督内部控制缺陷整改落实情况;(五）完成领导小组交办的相关工作。
医院内控监督管理制度
一、总则为加强医院内部管理，提高医疗服务质量，保障医疗安全，规范医院运营，根据国家相关法律法规，结合医院实际情况，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于医院全体工作人员、医护人员、管理人员、技术人员及相关部门。
三、内控监督管理组织机构及职责1. 内控监督管理领导小组（1）负责组织、协调、指导全院内控监督管理工作。
（2）研究、制定医院内控监督管理制度及实施方案。
（3）对医院内控监督管理工作进行监督检查。
2. 内控监督管理办公室（1）负责制定内控监督管理实施细则。
（2）负责收集、整理、分析内控监督管理工作信息。
（3）负责对内控监督管理工作进行日常监督检查。
（4）负责对违反内控监督管理规定的行为进行调查处理。
3. 内控监督管理小组（1）负责具体实施内控监督管理工作。
（2）负责对医院各部门、科室的内控监督管理工作进行检查。
（3）负责对违反内控监督管理规定的行为进行调查处理。
四、内控监督管理内容1. 医疗服务质量管理（1）严格执行医疗操作规范，确保医疗安全。
（2）规范医疗服务流程，提高医疗服务质量。
（3）加强医疗设备、药品、耗材的管理，确保质量。
2. 财务管理（1）严格执行财务管理制度，确保财务收支合法、合规。
（2）加强财务预算管理，提高资金使用效率。
（3）加强成本核算，降低医院运营成本。
3. 人力资源管理（1）严格执行招聘、选拔、任用、培训、考核等制度。
（2）加强员工职业道德教育，提高员工综合素质。
（3）完善薪酬福利制度，激发员工工作积极性。
4. 设备管理（1）加强设备采购、安装、使用、维护、报废等环节的管理。
（2）确保设备运行安全、可靠。
（3）提高设备使用效率，降低设备维修成本。
5. 信息安全管理（1）加强信息系统建设，确保信息系统安全、稳定运行。
（2）加强数据安全管理，防止数据泄露、篡改。
（3）加强网络安全管理，防范网络攻击、病毒入侵。
五、内控监督管理方法1. 定期检查：内控监督管理办公室对医院各部门、科室进行定期检查，发现问题及时整改。
内部控制评价和监督制度三篇
内部控制评价和监督制度三篇所谓内部控制是指一个单位为了实现其经营目标保护资产的安全完整保证会计信息资料的正确可靠确保经营方针的贯彻执行保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手段与措施的总称。
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内部控制评价和监督制度篇一根据《内控规范》要求指定专门小组对内部控制建设情况实施评价和监督。
一、评价与监督范围根据《内控规范》规定内部评价监督的范围是经济业务科室;对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价并出具自我评价报告。
二、评价与监督目标评价与监督内部控制制度设计与执行的有效性促进构建完善的内部控制体系、充分发挥内控的功能、促进内控目标实现。
三、职责分工分管领导：1、全面落实和推进内部控制制度的相关规定检查相关科室制定、实施和完善风险评估和内控制度的情况。
2、审议年度内部控制评价报告并提出相关意见和建议。
3、审阅和批准单位年度内部控制评价工作方案。
4、审议和认定经内部评价发现的重大缺陷以及提交的应对解决方案。
5、审议和批准内部控制审计报告。
办公室：1、拟定年度单位内部控制评价工作计划方案;2、组织并实施开展年度内控评价工作编制内部控制缺陷认定汇总表;3、对涉及本单位的内部控制评价执行工作回避。
内部控制评价和监督制度篇二一般的事业单位属于财政预算报账单位基本上没有成本核算和税金交纳的业务相比其他行业的会计核算较为简单内部控制制度尚未制定或订出来也没执行。
但是事业单位内部控制制度既关系到会计系统对单位经济活动反映的正确可靠性又涉及到单位财产物资的安全完整性。
建立一整套适合领导如何管理和控制本单位内部经济活动的制度对于保证会计信息质量的及时和准确改善事业单位的经济现状在实际经济工作中有效地施行显得尤为重要。
一、内部控制制度的含义内部控制制度是指单位为贯彻执行所制定的各项管理政策增进会计数据的真实性保护资产提高教学服务效益促进单位良好地运转而在单位内部所采取的组织规则和一系列的调节方法及措施是管理与控制财务的一项非常重要的基础工作。
医院内控纪检监督管理制度
一、制度背景为了加强医院内部管理，规范医疗行为，提高医疗服务质量，防范和遏制腐败现象，根据国家相关法律法规，结合医院实际情况，特制定本制度。
二、制度目的1. 强化医院内部管理，规范医院各项业务流程；2. 提高医疗服务质量，保障患者权益；3. 防范和遏制腐败现象，维护医院健康发展；4. 促进医院党风廉政建设和反腐败工作。
三、组织机构1. 成立医院内控纪检监督管理委员会，负责全院内控纪检监督管理工作；2. 设立内控纪检监督办公室，负责具体实施内控纪检监督管理工作；3. 各科室设立内控纪检监督小组，负责本科室内控纪检监督工作。
四、职责分工1. 内控纪检监督管理委员会：（1）制定医院内控纪检监督管理制度；（2）监督、检查医院内控纪检监督工作的落实情况；（3）对违反内控纪检监督规定的行为进行调查、处理；（4）定期向医院党委、纪委报告内控纪检监督工作情况。
2. 内控纪检监督办公室：（1）负责落实内控纪检监督委员会的决策；（2）制定、完善医院内控纪检监督工作流程；（3）组织开展内控纪检监督工作，对各部门、科室进行监督检查；（4）对违反内控纪检监督规定的行为进行调查、处理；（5）定期向内控纪检监督管理委员会报告工作情况。
3. 各科室内控纪检监督小组：（1）负责落实内控纪检监督办公室的工作要求；（2）对本科室业务流程进行监督检查；（3）对违反内控纪检监督规定的行为进行调查、处理；（4）定期向内控纪检监督办公室报告工作情况。
五、工作内容1. 内部控制制度建立健全：（1）建立健全医院各项业务流程；（2）制定、完善医院内部控制制度；（3）对内部控制制度进行定期审查、修订。
2. 内部监督工作：（1）对医院各项业务流程进行监督检查；（2）对医院内部人员的行为进行监督；（3）对医院内部财务、资产、采购、基建、招标等工作进行监督。
3. 纪检监察工作：（1）对医院内部人员违反党纪国法的行为进行调查、处理；（2）对医院内部腐败现象进行查处；（3）加强党风廉政建设，提高党员干部廉洁自律意识。
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内控监督管理制度
为规范中小学校的财务行为，加强财务管理和监督，进一步落实《中小学校财务制度》，提高资金使用效益，促进中小学校事业健康发展，根据《事业单位财务规则》和国家有关法律制度，结合学校的实际情况特制订学校财务内控制度。
一、预算管理：
1、学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划。
全部收入纳入预算，并根据收入情况统筹安排各项支出。
预算外资金必须按规定全部纳入“收支两条线”管理。
2、学校须严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算增加支出。
因特殊情况需调整后逐级上报，任何部门均不得私设“小金库”。
3、学校在每个预算年度末，应编制本年度决算草案，并在规定期限内上报。
并在校务公开栏内公开。
二、收支管理：
1、学校必须严格执行国家的收费规定，依法组织各项收入。
2、学校的一切收费行为须合规合法，有据可依，所有收入都要开合法的票据，杜绝一切乱收费行为。
3、学校的一切收入均要及时入账，并及时存入县财政局会计结算中心账户。
食堂收支应设立专门帐目进行管理。
4、学校须根据支出预算，体现勤俭办校的原则。
严禁滥发奖金、补贴、津贴和实物。
5、建立申购制度，按金额额度分级审批，超过规定数额要有民主理财小组成员签字后，报教育局审批。
符合政府采购的，一律纳入政府采购。
6、支出单据内容必须真实、合理、合法，支出凭证须有经手人签字、办公室主任审核，分管财务副校长审查，学校负责人签字方可支出。
四、资产管理：
1、财产物资按上级有关部门的规定，设立固定资产账目，每学期期末由总务主任组织人员检查，逐项核对。
做到账账相符，账物相符。
2、学校每年定期对固定资产进行清点，按有关规定办好报损和报废手续。
报损报废要逐级申报、审批，并做好记录。
五、会计档案管理：
1、会计档案要定期归集、审查核对、整理立卷、编制目录、装订成册。
2、每年年终后形成的会计材料，应由会计装订立卷，并保存备查。
3、各种会计档案的保管年限，按规定分永久、定期两类进行归档。
4、财务人员调离岗位，须办妥会计资料交接手续，有移交时的遗留问题，应写出书面材料并进行说明。