红字发票填开方法及申请单
红字发票申请单 (2)
红字发票申请单1. 申请背景红字发票是对原始蓝字发票中的错误进行更正的一种特殊发票。
当企业在开具蓝字发票时发生错误，需要进行更正时，就可以申请开具红字发票。
红字发票申请单是申请开具红字发票的书面申请文件，用于向税务部门提出红字发票的申请。
2. 审批流程红字发票的开具需经过一定的审批流程，下面是一般的红字发票申请单的审批流程：1.提交申请单：申请人将填写完整的红字发票申请单提交给上级审批人员。
2.上级审批：上级审批人员对申请单进行审核，确保申请单的准确性和合规性。
3.部门审批：各部门负责人对申请单进行审批，核实申请的合理性和必要性。
4.财务审批：财务部门对申请单进行审批，确认开具红字发票的具体事由和金额。
5.税务审批：将申请单提交给税务部门，由税务部门进行审批并开具相应的红字发票。
3. 红字发票申请单的内容红字发票申请单是一份详细说明开具红字发票原因和金额的文档。
以下是一般红字发票申请单的内容：•申请单位信息：包括单位名称、纳税人识别号等基本信息。
•申请人信息：包括申请人姓名、职务等基本信息。
•原始蓝字发票信息：包括原始蓝字发票的发票代码、发票号码、开票日期等详细信息。
•错误信息：详细描述原始蓝字发票中的错误情况，包括错误的项目、金额等。
可以提供相关的附件作为证明。
•更正事由：说明为何需要开具红字发票的理由，可以包括操作失误、客户退款等。
•红字发票开具金额：填写需要开具红字发票的金额。
•申请人签字：申请人在申请单上签字确认信息的准确性和真实性。
4. 注意事项在填写红字发票申请单时，需要注意以下事项：•准确填写申请单的各项内容，不得有遗漏或错误。
•在申请单中提供充分的证明材料，以支持红字发票的开具。
•注意附上原始蓝字发票的复印件或扫描件等归档。
•申请单需经过审批流程，务必按照要求逐级提交审批，确保申请的合法性。
•申请人需在申请单上签字确认信息的真实性和准确性。
5. 结论红字发票申请单是申请开具红字发票的重要文档，其填写准确与否直接影响到红字发票的开具与审批。
申请红字发票
一、普通发票直接在开票系统中，点开一张发票，直接开红字。
二、专用发票1、销售方申请①如果是次月开红字的，可以根据情况选定说明。
②如果是隔月申请红字的，只可以选择（1）因开票有误购买方拒收的准备资料：红字发票申请单（盖财务章）、我公司说明（我公司公章）、对方公司证明（对方公司公章）、发票抵扣联复印件（我公司公章，并写与原件一致）、退货入库单复印件（我公司公章，并写与原件一致）点开发票，然后点负数，然后导入，打印出来。
具体如下：开具红字专用发票的处理流程企业需要开具红字专用发票时，应先向税务机关提交申请单，税务机关审核并开具通知单后，企业方可开具红字专用发票。
根据实际业务需要,可以分为购买方申请开具和销售方申请开具两种情况，其处理流程不同，具体如下。
● 购买方申请开具1、开具情况当出现以下情况时，应由购买方申请开具红字专用发票：（1）购买方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出；（2）购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时：①专用发票抵扣联、发票联均无法认证；②专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符；③专用发票认证结果为专用发票代码、号码认证不符；④所购货物不属于增值税扣税项目范围。
2、开具流程购买方申请开具红字专用发票的具体流程如图1-2所示。
图1-2购买方申请开具流程（1）购买方提交申请单若购买方需要申请开具红字专用发票，购买方应向主管税务机关提交申请单。
（2）购买方税务机关开具通知单购买方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。
（3）购买方将通知单交予销售方购方税务机关开具通知单后，将纸质通知单交给购买方，购买方即可以适当方式将纸质通知单传递给销售方。
（4）销售方开具红字专用发票销售方接收到由购买方传递的纸质通知单，根据通知单的内容在开票子系统中开具红字专用发票。
● 销售方申请开具1、开具情况当出现以下情况时，应由销售方申请开具红字专用发票：（1）因开票有误购买方拒收；（2）因开票有误等原因尚未交付。
如何开具红字发票
如何开具红字发票红字发票即为负数发票，一般对于符合作废条件的，发票注明作废，且开票软件也应注明，当出现收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；或是销售方未抄税也未进行记账，以及购买方未认证或是认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”这些情况时，应开具红字发票。
红字发票开具流程可从以下几点入手。
第一步：提交开具红字发票申请1、纳税人与自己的发票开具系统中点击“红字发票申请单”菜单，根据原蓝字发票情况来填写表格，保存并导出至电脑桌面上，同时打印两份并加盖公章。
2、登录网上办税厅，然后点击“我的信息”栏目，在“我的办税事项”的“其他申报事项”中有“红字发票文件传送”。
点击“红字发票文件上传”，点击“新建上传”后，点击“浏览”，从桌面选择您需要上传的红字增值税发票XML文件。
然后点“确认”。
第二步：办理开具红字发票通知单纳税人申请完成后，携带以下资料至分局红字发票通知单开具窗口办理手续。
1、属购货方申请出具《开具红字增值税专用发票通知单》时，应提供以下资料：①加盖公章的纸制申请单。
②涉及退货、索取折扣、折让的，应提供双方同意退货或折让的证明（双方公章确认）。
③进项税额转出的记账凭证复印件（加盖公章）。
④提交原蓝字发票抵扣联、发票联原件查验。
2、属销货方申请出具《开具红字增值税专用发票通知单》时，应提供以下资料：①加盖公章的纸制申请单。
②属于“开票有误，购买方拒收”情况的，需提供购买方出具的拒收发票证明（加盖购买方公章），写明：A、发票代码、号码及拒收理由。
B、错误具体项目及正确内容。
C、注明发票未认证未抵扣。
D、购货方税号开错需提供购货方税务登记证副本复印件（加盖购方公章）。
属于“开票有误，发票尚未交付”情况的，需自行出具书面情况说明，注明发票尚未交付（加盖公章）。
③提交原蓝字发票抵扣联、发票联原件查验。
第三步：开具红字专用发票销货方纳税人取得税务机关出具的开具红字发票通知书后，可在自己的开票系统中开具负数发票，开具前纳税人需要在系统中录入红字发票通知书号码。
红字发票开具方法(完整版)
红字发票开具方法（完整版）1.点‘发票管理’，再点‘信息表’，点‘红字增值税专用发票信息表填开’2.弹出红字发票信息表信息选择界面3.购方申请有两种情况当选择已抵扣时，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点“确定”进入填开界面。
当选择未抵扣时，应根据实际情况选择对应的具体未抵扣原因后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”进入填开界面。
【手工填写纳税人信息、商品信息和申请理由等信息】4.点击“发票管理/红字发票信息表”菜单项5.点击“红字增值税专用发票信息表查询导出”菜单，选中开具的红字发票信息表，点击上传6.上传成功后会显示审核通过，并生成信息表编号7.进入专用发票填开界面，点击“红字”，选择“直接开具”，将信息表编号直接输入后点“确定”，核实信息无误后方可打印。
注意：很多用户在升级后开具红字发票时出现乱码情况，您可以执行系统设置下的“初始化”，或者点击“发票管理”-“发票修复”-“全部删除”，再输入信息表编号后手动输入蓝字发票上的信息后打印。
相关政策法规《国家税务总局关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第73号）规定，自2015年1月1日起，在全国范围推行增值税发票系统升级版。
公告中明确规定，使用增值税发票系统升级版的一般纳税人，开具增值税专用发票或货物运输业增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止以及发票抵扣联、发票联均无法认证等情形但不符合作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的，视具体情形，由购买方或销售方通过网络上传《开具红字增值税专用发票信息表》或《开具红字货物运输业增值税专用发票信息表》，主管税务机关通过网络接收纳税人上传的信息表，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的信息表，并将信息同步至纳税人端系统中。
销售方凭税务机关系统校验通过的信息表开具红字专用发票，在增值税发票系统升级版中以销项负数开具。
红字发票申请书范本
尊敬的税务机关：
您好！我单位因近期发生销货退回情况，需要申请开具红字发票。
现将具体情况说明如下：
一、销售退回情况
我单位于____年__月__日向贵单位购买了货物（或服务），并取得了增值税专用发票，发票代码为____，发票号码为____。
由于购进的货物（或服务）不符合我单位的需求，故决定将该批货物（或服务）退回。
为确保税务事项的合规性，现需要申请开具红字发票。
二、红字发票申请原因
根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第四章第三十四条规定，开具发票后，如发生销货退回，需开具红字发票的，必须收回原发票并注明作废字样或取得对方有效证明。
因此，我单位特向贵单位申请开具红字发票，以正确处理此次销售退回事宜。
三、原发票作废及证明情况
1. 我单位已将原发票收回，并在所有联次上注明作废字样。
2. 同时，我单位已取得购方有效证明，证明此次销售退回的真实性。
四、红字发票申请金额及税率
本次申请开具的红字发票金额为人民币（大写）：____元整（小写）：_____元，税率为____%。
五、申请材料
1. 红字发票申请书
2. 原发票作废证明
3. 购方有效证明
4. 其他相关材料
六、申请时间
我单位于____年__月__日向贵单位提交红字发票申请。
七、联系方式
单位名称：____
联系人：____
联系电话：____
电子邮箱：____
敬请贵单位在收到申请后，尽快办理红字发票事宜。
在此，我单位对贵单位的支持和帮助表示衷心的感谢！
此致
敬礼！
单位名称：（盖章）
联系人：（签名）
____年__月__日。
开具红字发票申请单及导出
1.点‘发票管理’，再点‘信息表’，点‘红字增值税专用发票信息表填开’
2.弹出红字发票信息表信息选择界面
3.购方申请有两种情况
当选择已抵扣时，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点“确定”进入填开界面。
当选择未抵扣时，应根据实际情况选择对应的具体未抵扣原因后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”进入填开界面。
【手工填写纳税人信息、商品信息和申请理由等信息】
4.销售方申请，根据实际情况选择理由后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”按钮后，会显示对应的正数发票票面信息。
【无对应蓝字发票信息的，需手工填写各项信息】
5.确认信息无误后点击工具栏中的“打印”。
红字申请单开具流程
红字发票信息表开具流程
1、登录防伪税控开票系统，选择“红字发票信息表”
2、选择第一项“红字增值税专用发票信息表填开”
3、选择“购买方申请”，并根据实际情况选择已抵扣或者未抵扣，同时在下方方框内输入相应的正数的发票代码和发票号码，然后点击下一步
4、输入销售方的名称和纳税人识别号，并在下方填写相应的货物名称、数量、单价等（注意：数量应为负数）
5、填写完整之后，请核对金额和税额合计数，确认无误后点击打印
6、回到初始界面，选择红字发票信息表下面的第二项“红字增值税专用发票信息表查询导出”
7、找到刚才填写好的信息表，选中之后点击“上传”，过几分钟后刷新，当信息表概述显示“审核通过”之后，选中该张信息表，点击打印。
购买方申请开具红字发票通知单的处理流程、操作方法
购买方申请开具红字发票通知单的处理流程下面介绍购买方申请开具红字发票通知单时，通知单的流转过程：说明：○1据和手工同步数据。
对于省外流转的《通知单》，如果不进行手工同步，一般需要一天的时间才能接收到对方的验证结果，为了省外《通知单》能及时验证和流转，建议操作员每半小时进行一次手工“同步总局数据”操作。
○2上图流程说明： 1、提交《申请单》若购买方需要申请开具红字专用发票，购买方应向主管税务机关提交《申请单》，《申请单》中对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额有以下情况：(1) 已抵扣(2) 未抵扣，原因包括“无法认证”、“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码不符”和“所购货物不属于增值税扣税项目范围”2、开具《通知单》购方税务机关根据纳税人提交的《申请单》，通过红字票通知单管理系统开具《通知单》，开具时，根据蓝字专用发票(以下简称蓝字发票)的抵扣情况，给出以下几种处理形式，如图2-3所示。
说明：购方（销方）纳税人识别号认证不符是指密文解密之后与明文的比对结果为购方（销方）纳税人识别号不符；纳税人识别号认证不符是指增值税专用发票购买方纳税人识别号与所申报企业纳税人识别号不一致。
(1) 已抵扣如果《申请单》中填写的对应蓝字发票抵扣情况为已抵扣，则开具《通知单》时必须选择作“需要作进项税额转出”。
(2) 未抵扣如果《申请单》中填写的对应蓝字发票抵扣情况为未抵扣，在开具《通知单》时，系统根据数据库中蓝字发票的认证结果自动判断能否开具：●不可以开具的情况：认证结果为认证时失控、认证后失控、密文有误、认证不符(原因为日期、金额、税额、购方纳税人识别号、销方纳税人识别号不符)、认证相符●可以开具的情况：认证结果为认证不符(原因为纳税人识别号不符、专用发票代码、号码认证不符)、无法认证或无发票认证记录。
当无发票认证记录时，系统自动将“所购货物不属于增值税扣税项目范围”一项勾选。
3、发送《通知单》《通知单》开具完成后，购方税务机关需将《通知单》的电子信息发送出去，如果对方为省内，通过省级集中税务端系统实现本省数据的流转；如果对方为省外，则通过总局红字票通知单管理系统进行流转。
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开具红字专用发票的处理流程
企业需要开具红字专用发票时，应先向税务机关提交申请单，税务机关审核并开具通知单后，企业方可开具红字专用发票。
根据实际业务需要，可以分为购买方申请开具和销售方申请开种情况，其处理流程不同，具体如下。
1．1购买方申请开具
1、开具情况
当出现以下情况时，应由购买方申请开具红字专用发票：
A、购买方获得专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出；
B、购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时；
①专用发票抵扣联、发票联均无法认证；
②专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符；
③专用发票认证结果为专用发票代码、号码认证不符；
④所购货物不属于增值税扣税项目范围。
2、开具流程
第一步：购买方提交申请单
若购买方需要申请开具红字专用发票，购买方应向主管税务机关提交申请单。
第二步：购买方税务机关开具通知单
购买方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。
第三步：购买方将通知单交予销售方
购方税务机关开具通知单后，将纸质通知单交给购买方，购买方即可以适当方式
将纸质通知单传递给销售方。
第四步：销售方开具红字专用发票
销售方接收到由购买方传递的纸质通知单，根据通知单的内容在开票子系统中开具红字专用发票。
1．2销售方申请开具
1、开具情况
当出现以下情况时，应由销售方申请开具红字专用发票：
⑴因开票有误购买方拒收；
⑵因开票有误等原因尚未交付。
2、开具流程
第一步：销售方提交申请单
若销售方需要申请开具红字专用发票，销售方应向主管税务机关提交申请单。
第二步：销售方税务机关开具通知单
销售方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。
第三步：销售方开具红字专用发票
销售方凭取得的通知单内容在开票子系统中开具红字专用发票。
附件1
开具红字货物运输业增值税专用发票申请单填写日期：年月日
申请方经办人：联系电话：
注：本申请单一式两联：第一联由申请方留存；第二联由申请方所属主管税务机关留存。
附件2：
开具红字增值税专用发票申请单填写日期：年月日
申请方经办人：联系电话：申请方名称（印章）：
注：本申请单一式两联：第一联，申请方留存；第二联，申请方所属主管税务机关留存。