开具红字增值税专用发票申请单—样表
5.3红字发票信息表
【第四步】点击图 5-88 所示的“确认”按钮后，提示选择保存文件 的路径，然后点“确定”按钮，如图 5-89 所示。
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税控发票开票软件（金税盘版）V2.0 用户手册
图 5-89 选择红字发票信息表导出路径
【第五步】信息表导出成功后，在保存路径下可找到导出的 xml 文 件，将该文件拷贝到 U 盘等介质中，提供给主管税务机关，由其导 入该文件后开具信息表。
图 5-43 对应信息表编号填写、确认窗口
� 说明：
① 信息表编号是在税务端开具信息表时自动生成，红字专用发票 的信息表编号为 16 位，其编码规则为：第 1-6 位是主管税务机 关代码，第 7-10 位是年份月份，第 11-15 位是信息表顺序号， 第 16 位是校验位。
② 信息表编号必须输入，否则无法开具红字专用发票，且需要输 入两遍，输入后以密文显示。若两遍信息表编号输入不一致或 输入的信息表编号不符合编码规则，系统会自动提示“录入错 误，请核对信息表编号后准确录入”，此时需重新正确输入。
当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方退货时，若 对应的该张发票已抄税，则不能作废，必须利用该功能来开具负数 发票进行冲销。
增值税专用发票和货物运输业增值税专用发票的负数发票（以 下分别简称为红字专用发票和红字货运专用发票）与增值税普通发 票和机动车销售统一发票的负数发票开具方法存在差异，以下将分 别进行介绍。 1. 填开红字专用发票和红字货运专用发票
【第二步】在红字发票信息表信息选择界面中，可以选择两种方式： 购买方申请和销售方申请。
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第五章 发票管理
1、购买方申请 由购买方申请开具红字增值税专用发票，根据对应蓝字增值税
专用发票抵扣增值税销项税额情况，分已抵扣和未抵扣两种方式： 方式一：当选择已抵扣时，只要选择发票种类后，不需要填写对应 蓝字发票代码和发票号码，点“确定”进入填开界面。 方式二：当选择未抵扣时，应根据实际情况选择对应的具体未抵扣 原因后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确 定”进入填开界面，如图 5-82 所示。
开具红字增值税专用发票业务处理一览表
发票状态
购买方
销售方
申请单
开具方
发票认证相符
1．填报《申请单》。
2．收到《通知单》后作进项税额转出。（未抵扣的可列入当期进项税额，待取红字发票后，与《通知单》一并作为记账凭证）
1．凭购买方提供的《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。
1．填报《申请单》，填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。
2．不作进项税额转出。
销货退回、销售折让、销售折扣
1．填报《申请单》。
2．收到《通知单》后作进项税额转出。
注：原蓝字发票须经认证。
1．凭购买方提供的《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。
2．红字专用发票应与《通知单开具有误专用发票的次月内填报《申请单》，并填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。
2．提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。
3．凭《通知单》开具红字专用发票。
注：1、《申请单》指《开具红字增值税专用发票申请单》
2、《通知单》指《开具红字增值税专用发票通知单》，《通知单》应按月依次装订成册，并比照专用发票保管规定管理。
3．开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。
开票有误并已跨月
购买方拒收发票
出具写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料
1．在专用发票认证期限内填报《申请单》，并填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。
2．提供由购买方出具书面材料。
3．凭《通知单》开具红字专用发票。
2．红字专用发票应与《通知单》内容对应。
购方
红字通知单样式
关于推行红字增值税专用发票通知单管理系统工作的通知根据《国家税务总局关于红字增值税专用发票通知单管理系统推行工作的通知》（国税函[2008]761号）的要求，结合我市的实际情况，对红字增值税专用发票通知单管理系统（以下简称“红字票通知单管理系统”）推行工作有关要求如下：一、从2008年10月1日起，应用红字票通知单管理系统开具、管理《开具红字增值税专用发票通知单》(以下简称《通知单》)。
二、国家税务总局对《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称《申请单》）和《通知单》表单进行了修改，《申请单》格式见附件。
2008年10月1日起，对申请开具《通知单》的企业统一启用新表单。
《申请单》样式可通过广州国税网站下载。
已进行增值税专用发票开票系统（以下简称“开票系统”）软件升级的纳税人可通过开票软件“发票管理/红字发票申请单”模块填开《申请单》，并导出电子文档与加盖财务专用章的纸质《申请单》一并报主管税务机关申请开具《通知单》。
三、销货方对其取得的按原方式开具的《通知单》（开具时期为2008年10月1日前，下同），必须在2008年11月30日之前开具红字增值税专用发票，2008年12月1日之后不得再作为开具红字增值税专用发票的依据。
四、开票系统软件须在2008年11月底前全部升级，具体升级、培训时间另行通知。
五、企业开票系统升级后，对其取得的按原方式开具的《通知单》开具红字增值税专用发票时，须按16位编码规则录入《通知单》编号，编码规则为：1234569911＋原方式开具的《通知单》编号后6位（不足6位的在则在原编号前补0）。
对其取得开具时期为2008年10月1日后的《通知单》开具红字增值税专用发票时，须按《通知单》的编号录入。
广州市国家税务局二〇〇八年九月二十八日附件：开具红字增值税专用发票申请单填开日期：年月日NO.申明：我单位提供的《申请单》内容真实，否则将承担相关法律责任。
申请方经办人：联系电话：申请方名称（印章）：注：本申请单一式两联：第一联，申请方留存；第二联，申请方所属主管税务机关留存。
红字发票模板
申明：我单位提供的《申请单》内容真实，否则将承担相关法律责任。
申请方经办人：经办人签名申请方名称（印章）：申请单位财务专用章
注意：如果是销售方申请的，就由销售方签名、盖章；如果是购买方申请的，就由购买方签名、盖章。
注：本申请单一式两联；第一联，购买方留存；第二联，购买方主管税务机关留存
开具红字增值税专用发票通知单模版
填开日期：08年xx 月xx日 NO.税务机关填写
经办人：负责人：主管税务机关名称（印章）：
注：1.本通知单一式三联：第一联，购买方主管税务机关留存；第二联，购买方送交销售方留存；第三联，购买方留存。
2.通知单应与申请单一一对应。
3.销售方应在开具红字专用发票后到主管税务机关进行核销。
开具红字发票申请报告
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开具红字发票申请报告
篇一：红字发票申请报告
申请报告
东莞市国家税务局大岭山分局：
我公司于XX年XX月XX日给XX开具增值税专用发票XX份，发票代码为：XX，发票号码为：XX，金额为：XX元，税额为：XX 元，价税合计为：XX元。
我公司开具此增值税专用发票时，将XXXX的单位名称开错写为：XXX，实际的单位名称为：XXX，该发票购货方未收。
现申请对此发票开具红字发票，望予以办理，谢谢！！
XXXXXX
20XX年06月14日
篇二：红字发票申请情况说明
情况说明
安吉县国家税务局：
兹有安吉登冠竹木开发有限公司（纳税人识别号：330523754908947）于20XX年10月11日开具增值税专用发票1份（号码为：18009106）总金额为：12116.23元。
购货方：广州品汇商场经营管理有限公司（纳税人识别号：440100576040777），因开票地址有误，对方拒收，现向贵局申请开具红字发票，望贵局给予开具通知单，谢谢！。
红字发票申请书
红字发票申请书篇一：红字发票申请报告申请报告东莞市国家税务局大岭山分局：我公司于XX年XX月XX日给XX开具增值税专用发票XX份，发票代码为：XX，发票号码为：XX，金额为：XX元，税额为：XX 元，价税合计为：XX元。
我公司开具此增值税专用发票时，将XXXX的单位名称开错写为：XXX，实际的单位名称为：XXX，该发票购货方未收。
现申请对此发票开具红字发票，望予以办理，谢谢！！XXXXXX20XX年06月14日篇二：红字发票申请书开具红字增值税专用发票申请单填开日期：20XX年12月23no.13120002申明：我单位提供的（申请）内容真实，否则将承担相关法律责任。
申请方经办人：董秀玲联系电话：申请方名称（印章）：___________注：本申请单一式两联：第一联：申请方留存；第二联：申请方所属主管税务机关留存。
篇三：红字发票申请单操作流程红字发票申请单操作流程1、申请单填开主要功能：在开票系统V6.13中填开红字发票申请单。
操作步骤：【第一步】进入“发票管理”界面，点击“红字发票申请单/申请单填开”菜单，弹出红字发票申请单信息选择界面，如图1-1所示。
图1-1红字发票申请单信息选择【第二步】在红字发票申请单信息选择界面中可以选择两种方式：购买方申请和销售方申请。
1、购买方申请由购买方申请开具红字专用发票，根据对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况，分已抵扣和未抵扣两种方式：（1）当选择已抵扣时，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点“确定”进入填开界面。
（2）当选择未抵扣时，应根据实际情况选择对应的具体未抵扣原因后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”进入填开界面，如图1-2所示。
图1-2购方红字发票申请单填开界面2、销售方申请对于销售方申请开具红字发票申请单时，应选择“销售方申请”，根据实际情况选择理由后，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”按钮后，如果数据库中有对应蓝字发票，则弹出如图1-3所示的界面，查看信息无误后点击“确定”按钮进入申请单填开界面，如图1-4所示。
增值税发票红字冲销流程(参考模板)
增值税发票红字冲销流程
一、增值税专用发票红字冲销流程(购买方申请)：
1、进入开票软件—发票管理—信息表
2、选择
3、根据企业的要求进行填写信息表。
例如：购买方申请已抵扣【发票代码和发票号码不需要填进去，直接点确定】
5、填写信息表、检查信息表数据，然后点打印。
6、在跳出的打印窗口中选择不打印
7、选择发票管理—红字发票信息表—红字增值税专用发票信息表查询导出
8、点击选择正确信息表，再点击上传
9、审核通过以后，就把信息表编号给销售方，销售方就可以开具红字发票。
二、增值税专用发票红字冲销流程(销售方申请)：
1、进入开票软件—发票管理—信息表
2、选择
3、根据企业的要求进行填写信息表，如图
4、点击下一步，然后确定。
5、检查信息表数据，然后点打印。
6、在跳出的打印窗口中选择不打印
7、选择发票管理—红字发票信息表—红字增值税专用发票信息表查询导出
8、点击选择正确信息表，再点击上传
9、审核通过以后，就可以填开增值税红字专用发票冲红。
10、开具增值税红字专用发票方法：点击开票软件—发票管理—增值税专用发票填开
11、点击红字选择导入网络下载红字发票信息表
12、选择对应的红字发票信息表，红字发票自动生成，点打印即可开具红字发票。
三、增值税普通发票红字冲销流程：
1、打开开票软件—发票管理—发票填开—普通发票
2、点击红字输入对应的正数发票代码和号码，即可填开。
---精心整理，希望对您有所帮助。
红字增值税专用发票开具详细操作（百旺版）
红字增值税专用发票开具详细操作（百旺版）
红字增值税专用发票开具详细操作（百旺版）
1、点击“发票管理/红字发票管理/增值税专票红字信息表填开”，显示选择界面
2、接下来以销售方申请为例介绍信息表的具体操作
(1)选择开具信息表的原因，必须输入发票代码与发票号码,然后点击“下一步”；
(2)系统确认可以对此张发票开具负数，点击“确定”；
(3)进入信息表填具界面，系统自动转换购方及商品信息，确认后点击“保存”按钮保存信息表。
(4)再点击“上传”按钮上传信息表，提交税局审核，如果一切正常，会即刻显示审核结果。
3、红字增值税专用发票信息表审核下载
(1) 点击“发票管理/红字发票管理/增值税专票红字信息表审核下载”，显示相关保存路径选择
界面
(2)在选择界面，选择保存位置，点击确定按钮。
(3)系统将会自动下载相关信息表审核结果
4、红字增值税专用发票开具
(1) 点击“发票管理/发票填开/增值税专用发票填开”，显示发票号码确认界面，确认无误，请点击“确认”；
(2) 进入发票开具界面，请点击“负数”按钮，下拉菜单共有两种选择；无特殊情况，请选择导入开具。
1、选择红字信息表文件，一般为XML后缀的文件，就在前面选择的下载文件夹中，确认后点击“打开”按钮，在下一个界面再次确认。
并点击“确认”按钮
2、回到开具页面，之后与正常发票开具一致，点击“打印”，在
下一界面，再次点击“打印”。
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□
据实填写 □ □ □
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二、销售方申请
（1）因开票有误购买方拒收的 （2）因开票有误等原因尚未交付的 对应蓝字专用发票密码区内打印的代码： 号码： 开具红字专用发票理由：按实际情况填写
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□
申明： 我单位提供的 申请单》 《申请单》 内容真实， 否则将承担相关法律责任。 申明： 内容真实， 否则将承担相关法律责任。
申请方经办人：某某某 联系电话：11111111 申请方名称（印章） ：
注：本申请单一式两联：第一联，申请方留存；第二联，申请方所属主管税务机关留存。
1
开具红字增值税专用发票申请单
填开日期：20XX 年 XX 月 XX 日 20XX
名 称 名 称 NO.
销售方
税务登记代码
购买方
税务登记代码
货物（劳务） 名称 开具 红字 专用 发票 内容
数量
单价
金额
税率
税额
Hale Waihona Puke 合计————————
——
一、购买方申请
说明
对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况： 1.已抵扣 2.未抵扣 （1）无法认证 （2）纳税人识别号认证不符 （3）增值税专用发票代码、号码认证不符 （4）所购货物不属于增值税扣税项目范围 对应蓝字专用发票密码区内打印的代码： 号码：