内部审核控制程序
TS22163-2017内部审核控制程序
根据审核计划安排好本部门工作，配合审核员完成审核工作。
审核组长
负责主持首次会议，明确审核目的、范围、依据、方法，审核组成员，审核日程和审核内容安排等，落实所需资源。
记录
各部门主管
参加首次会议，对审核计划进行确认。
责任部门
业务流程
控制要点
记录/备注
审核员
1、通过面谈、查阅文件、观察现场等方法收集客观证据，判定符合或不符合标准或程序。
4、作业流程
责任部门
业务流程
控制要点
记录/备注
管理者代表
管理者代表负责每年年初根据体系运行情况及以往审核的结果编制《年度审核计划》。如组织发生较大变化、出现重大质量事故等情况，应编制追加审核计划。
年度审核计划
总经理
总经理负责《年度审核计划》的批准。
年度审核计划
管理者代表
管理者代表在审核前任命审核组长以及相应的审核员，对相关人员职责进行说明。
所属部门:
ABC有限公司
文件编号
作成
审查
批准
版本号
推行
小组
内部审核控制程序
日期
页码
订正记号
订正来历
年月日
担当
审查
承认
1、目的：验证各部门所开展的质量活动是否符合质量管理体系文件的规定，为不断改进和完善质量管理体系提供依据。
2、范围：适用内部质量管理体系的审核活动。
3、职责《年度审核计划》的编制，负责《内部审核详细实施计划》和审核报告批准，选定每次内部管理体系审核组成员。
3.3审核组长：负责编写本次《内部审核详细实施计划》和审核报告，组织审核工作，并提供审核记录。
3.4被委派的审核员：按计划准备，实施，报告审核工作；对纠正措施的有效性进行验证。
内部审核控制程序
内部审核控制程序简介内部审核控制程序是指公司或组织对自身内部业务工作进行监督、监控和管理的一种内部控制制度。
它旨在确保公司或组织的内部流程、事务、财务以及其他关键方面的稳定性和准确性。
内部审核控制程序旨在确保一个合法、规范、透明、高效的内部管理制度。
这种管理制度有着显著好处，包括提高决策的质量，提高内部控制的可靠性和透明度，减少决策制定的不确定性和风险。
内部审核控制程序流程1.制定内部审核控制程序公司或组织需要设计并建立内部审核控制程序。
根据公司或组织的实际需求，制定具体的内部审核控制程序，并根据控制程序的要求，建立相关的审核机制。
2.实施内部审核控制程序根据内部审核控制程序的要求，进行内部审核行为，并记录实施情况。
审核内容包括业务流程、财务、内部控制、人员管理等方面。
3.审核结果分析根据审核情况以及审核结果，进行结果分析，并提取问题和不足点。
通过分析结果，对审核控制程序进行优化和完善，使其更加准确和有效。
4.提出整改建议根据审核结果分析，制定整改方法和方案，提出可行的整改建议，并落实整改计划。
同时特别要注意，整改计划需要按照公司或组织内部审核控制程序的最高标准进行实施。
5.效果检查对整改计划进行跟踪检查，检查数据的准确性，并根据公司或组织内部审核控制程序的标准，进行检查结果的分析。
通过效果检查，总结和提高审核控制程序效果和质量。
内部审核控制程序的特点1.具有多元化和综合性。
内部审核控制程序所监督的业务范围包括公司或组织的未来战略规划、内部控制制度、财务、人力资源、销售管理及其它方面的事务。
2.性质综合。
内部审核控制程序是一个综合性的管理制度，对于公司或组织的分钟事务都可以进行审核和监控。
3.独立性。
内部审核控制程序的审核相关责任人与被审核部门的业务员是相互独立的，并不干涉被审核部门的正常运营流程。
4.预防性。
内部审核控制程序是预先进行预防，避免不必要的风险和漏洞，提高整个公司或组织的效率和效能。
内部审核控制程序
4.1内部审核的频次、方式
4.1.1原则上公司内部审核每年进行一次，时间安排在体系外部审核之前，前后两次内审的时间间隔不超过12个月。
4.1.2特殊情况下，如公司迎接第二方审核、出现重大质量事故或发生环境污染事故或重大安全事故，管理者代表可决定是否临时增加内部审核。
4.1.3公司内部审核一般按部门进行，采取集中审核的方式进行。
4.2审核准备
4.2.1管理者代表任命内审组组长和成员，所有内审员应经过专门的培训，并取得内部审核员证书。
4.2.2内审组长依据《年度内部审核计划》编制《年度内部审核实施计划》，其中应包括审核的目的、范围、依据、审核小组及任务分配、受审核的部门、具体的审核日程等。
4.2.3审核员不能审核自己的工作，以保证审核结果的公正性。
4.3.3内审组长应按受审核部门或要素的顺序对所有《体系不合格报告》进行编号。
4.3.4现场审核结束时，由内审组长组织召开末次会议，向受审核部门报告该次审核结果，宣读所有的《体系不合格报告》，并将其发给存在不符合的部门。
4.4纠正措施的制定、实施、监督检查
4.4.1存在不符合的部门在接到《体系不合格报告》后一周内，应按要求制定纠正措施，并将其填写在《体系不合格报告》中，交回内审组长。
内部审核控制程序
版本
更改类型
生效日期
更改内容
会签部门：
品质：工程：
采购：业务：
研发：DCC：
生产：PMC：
行政：财务：
制作：
审核：
批准：
1、目的
通过对公司的质量、环境和职业健康安全管理体系进行内部审核，验证公司的所有活动、服务及其有关结果是否符合已建立的质量、环境和职业健康安全管理体系要求，并确定体系的有效性，及时发现体系中存在的问题并纠正。
内部审核控制程序
内部审核控制程序编号：QE/ZCJ2.19 版次/修订：A/01. 目的通过对管理体系进行内部审核,确保管理体系符合策划的安排、GB/T 19001-2000和GB/T 22001-2002标准的要求、组织确定的管理体系的要求,以及管理体系得到有效的实施与保持,并向管理者报告审核结果。
2. 范围本程序适用于公司管理体系的内部审核。
3. 职责3.1 办公室在管理者代表指导下,负责编制年度内部审核计划,经管理者代表批准后组织实施。
3.2 管理者代表负责批准“年度内部审核计划”和“内审实施计划”,选定审核组长及审核员。
3.3 各职能部门负责配合审核组,做好内部管理体系审核工作,并对审核中发现的问题及时进行整改。
4. 工作程序4.1 内审计划4.1.1 办公室每年年初在管理者代表指导下,根据本公司管理体系的运行状况和重要程度,考虑前次内部、外部审核所发现问题,编制“年度内部审核计划”,确定内部审核的范围、频次、方法和内容。
内部管理体系年度审核计划的内容包括审核目的、范围、依据及受审核部门(或场所)及审核时间。
4.1.2 内部审核计划分为分散式和集中式审核两种方式。
分散式审核是在间隔时间对一个或几个部门（或要素）进行一次审核,逐步展开,在一年内把所有部门和要素全部覆盖一次。
集中式审核是集中几天时间,对所有部门和要素进行一次全面审核。
4.1.3 内部审核一般每年至少进行一次,当以下特殊情况发生时,管理者代表可决定在计划外组织并实施临时的内部审核：a)组织机构、管理体系发生重大变化；b)出现重大质量、环境问题或相关方连续、重大投诉；c)相关方要求；d)相关法律、法规或其他外部要求的重大变更；e)在接受第二、第三方审核之前；f)在认证证书到期换证前。
4.1.4 内部审核计划经管理者代表批准后,由办公室负责组织具体实施。
4.2 审核前准备4.2.1 审核组组成编号：QE/ZCJ2.19 版次/修订：A/0a) 审核组应由两人以上人员组成,审核组成员必须与受审核部门无直接责任关系,以确保审核工作的独立性、公正性和客观性；b) 审核组成员必须是接受过内审员培训,并持有内审员资格证书；c) 管理者代表指定具有内审员资格并有较强独立工作能力、责任心、原则性强的审核人员任组长。
内部审核控制程序
1目的对质量管理体系内部审核方案的策划、实施及报告等工作进行控制，以确定质量管理体系的符合性、有效性与持续性,确保体系的有效运行和改进。
2范围适用于对本公司质量管理体系内部审核工作的控制。
3职责3.1管理者代表:提出内审要求,组织审核组，任命组长,批准审核计划与报告。
3.2内审组长:组织、领导内审策划、实施、报告及后续工作。
3.3内审组:编制内审计划、检查表,实施现场审核,提出内审报告,进行跟踪验证。
3.4企发部:协助内审实施，保存有关记录。
3.5各部门:接应内审,进行相应整改。
4程序4.1内审方案的策划每年在1月份内，要覆盖全公司范围和过程进行一次全面内审方案策划,形成“年度内审计划”，包括：内审的时机、范围、准则、内审员的资格培训等内容。
4.2成立内审小组4.2.1管理者代表在“年度内审计划”规定的日期前10天提出具体内审的要求,在具有内审员资格的人员中选定和组成审核组，同时任命组长。
4.2.2审核组对审核日程、目的、准则、范围、方法、人员等进行策划，审核员不得安排审核自己的工作,并于内审实施一周前形成“内部审核计划”，报管理者代表审批后公布。
4.3内审的准备4.3.1审核组组织熟悉、准备相关文件,并按分工编写“内部审核检查表”。
4.3.2内审实施前审核组要召开一次预备会,对准备情况进行沟通、检查和充实。
4.4内审的实施4.4.1召开首次会议:要求总裁、管理者代表、决策层、各部门负责人及审核组全体人员准时参加,并在“首/末次会议签到表”上签到，由内审组长主持。
4.4.2首次会议议程:宣布会议开始T宣布内审计划T征求时间安排意见（可做适当调整）T总裁（参加时）、管理者代表提出具体要求T宣布会议结束。
4.4.3现场审核:根据审核准则和内审计划及检查表要求,对过程或部门进行现场审核，收集客观证据，并在“审核检查表”上形成记录。
4.4.4组内沟通:审核过程中，审核组每天至少要沟通一次,交流有关信息,并由组长根据情况协调有关审核工作。
GJB9001C内部审核控制程序
文件制修订记录1 目的本程序是为了规范公司内部审核管理，确保质量管理体系持续有效运行，产品质量满足顾客要求。
2 范围本程序适用于公司军品和民用产品质量体系的内部审核。
3 术语3.1 内部审核：内部审核即第一方审核，是公司对其自身的质量管理体系所进行的审核；3.2 内部审核员：内部审核员简称内审员，是指得到最高管理者授权并有能力实施内部审核的人员。
4 职责4.1 管理者代表负责主持内部审核工作，批准“年度内部审核计划”和“内部审核实施计划”。
4.2 质量部是公司内部审核过程的归口管理部门；负责编制、下发公司“年度内部审核计划”，并组织实施。
4.3 公司各有关单位负责配合完成内部审核过程的各项工作。
5 工作程序5.1 制定《年度内部审核计划》5.1.1 每年12月30日前由质量部编制次年的“年度内部审核计划”，“年度内部审核计划”应明确：审核范围、时间、负责单位等内容。
5.1.2 内部审核频次一般每年至少进行一次，两次内部审核间隔时间应不超过12个月，且应覆盖所有与质量管理体系有关产品、过程、管理活动和班次。
当内部、外部发生严重不符合或顾客有重大抱怨发生时，适当增加内部审核的次数。
5.1.3 内部审核策划时，应考虑审核过程和区域的状况和重要性及以往审核的结果。
并确定审核的准则、范围、频次和方法。
5.1.4 “年度内部审核计划”经质量部部长审核，管理者代表批准后，可纳入公司“年度质量工作计划”一并下发到各单位。
5.2 审核前准备5.2.1 审核实施前两周，管理者代表负责组建内部审核组、任命审核组组长。
审核组的审核人员须具备下列条件：a) 审核人员应具备本公司三年以上的工作经验；b) 具有诚实、公正、较强的工作责任心；c) 具有交流合作、分析判断、独立工作和善于应变的能力；d) 具有内部审核员资格；e) 熟悉产品及过程；f) 审核人员不得审核本职工作。
5.2.2 审核组长负责编制“内部审核实施计划”报管理者代表批准后，提前一周下发到各有关部门及人员。
内部审核控制程序
1、被审核有不符合的部门根据《纠正与预防措施单》所列项目提出原分析和改善对策，并切实执行，后交于公司办追踪确认。
2、公司办根据各部门对提出的完成日期对纠正与预防措施通知审核员进行追踪确认。主要内容： a、提出的纠正措施是否有得到实施。b、实施后效果如何，是否有无类似问题发生。c、实施情况是否有相应证据，并按规定保存。
1、审核员参照《内部审核检查表》，与被审部门进行面谈，并要求供相证据，包括文件、记录或其他信息
2、审核员必须秉持公正及客观的态度对被审核部门实行审核，并将审核证据记录内审检表
3、被审核部门必须全力配合审核员审核。对审核中发现的不符合项有异议时，应当场说明实际情形，经审核员确认后可豁免。
1、审核员将审核发现如实记录于内审检查表中，由审核组长和审核员附加说明判定，属于一般或严重不符合需开《纠正与预防措施单》，并交被审核部门负责人签署确认
公司办对审核资料进行保存
用“B”表示①孤立的人为因素；②偶尔发生，但没有造成不良后果的问题；③对质量体系不能产生足够影响的问题
1、在审核结束后由审核组长安排通知各审核员及各部代表召开结束会议，会议由审核组长主持，内容包括：1）审核组长报告本次审核情况。2）审核的不符合项提出。3）审核员与被审核部门主管确认不符合与不符合改善的沟通。
2、如质量体系出现重大问题，直接影响体系正常运转，或顾客有特殊要求时，由企管办提出申请集中式审核计划，经管理者核准后执行。
3、公司办跟进内部审核的策划、组织及实施。
1、管理者代表委任审核组长和审核员，委任者需符合资格要求，且不可审核与自己相关工作。
内部审核控制程序
内部审核控制程序概述首先，什么是内部审核控制程序？内部审核控制程序指的是一个组织或企业在日常运营中实施的一种保证财务报告准确和遵守法规的重要制度。
内部审核控制程序的目的是确保组织内部的经营、财务和管理活动符合法律法规要求，同时也保证了业务的高效性和可靠性。
内部审核控制流程内部审核控制程序的核心流程包括以下几个步骤：1. 确认审核目的内部审核的目的各不相同，需要根据具体情况制定合适的审核流程。
例如，某公司希望确认其财务报告的准确性，那么内部审核的流程就应该围绕这个目的来制定。
2. 设计审核计划审核计划应当细化到具体的工作步骤和任务，包括谁来实施、何时实施、如何实施等等。
针对不同的审核目标，可采用不同的审核方法和技术，例如文档审查、物理检查、观察和交谈等。
3. 实施审核计划内部审核应由经验丰富的审核员或者专业团队负责，他们应该具备深入了解业务流程、财务报告和内部控制制度等知识，同时应该具有熟练的审核技能。
在实施内部审核计划时，应当重点关注组织内部运营的核心环节，确保对重要信息的准确性进行甄别。
4. 发布审核报告审核报告应当记录审核过程中发现的各类问题和不符合之处，同时也应当提供相应的建议和意见。
审核报告应当更加注重析、实用性和实际性，注重揭示问题的本质和原因，提供改进的建议。
5. 监督审计跟进审核的结果应当得到组织内部的重视，并及时整改发现的问题，确保问题得以彻底解决。
内部审核报告也为组织对业务过程、财务报告和内部控制制度的改进提供了宝贵的参考意见。
内部审核流程中的控制环节内部审核流程需要各种控制环节来确保高质量实施，其中最重要的控制环节包括以下几个方面：1. 人员管理控制人员管理包含着人员的招聘、考核、培训等方面，对于内部审核流程来说，需要保障审核人员的专业技能和职业道德，让他们能够熟练、正确地完成审核的任务。
2. 审核计划的控制审核计划是整个审核大计的基础，一份合理，全面和切实可行的审核计划可以为内部审核的高效实施提供必要的保障。
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内部审核控制程序
1目的
验证质量管理体系是否符合标准要求，是否得到有效地保持、实施和改进。
2范围
适用于集团质量管理体系覆盖的所有区域和所有要求的内部审核。
3职责
3.1总经理负责批准集团年度内审计划和审核实施计划；批
准审核组长；批准内部质量管理体系审核报告。
3.2管理者代表全面负责内部质量管理体系审核报告；选定
审核组长及审核员，并审核审核实施计划和内部质量管理体系审核报告。
3.3质量安全监督部编写年度内审计划并负责组织实施；组
织协调内审活动的展开。
负责质量内部审核记录的保管。
3.4内审组长编制审核实施计划并实施，编写内审报告。
4程序
4.1年度内审计划
4.1.1根据拟审核的活动和区域的状况和重要程度，及以往
审核的结果，质量安全监督部负责策划各部门全年审核方案，编制年度内审计划，确定审核的范围频次和方法，交管理者代表审核，总经理批准。
集团每年内审至少进行一次，要求覆盖本集团质量管理体系的所有要求，另
外出现以下情况时由管理者代表及时组织进行内部质量审核：
a)组织结构管理体系发生重大变化；
b)出现重大服务质量、环境和安全事故，
c)顾客或相关方对某一环节反复或连续投诉；
d)法律法规及其他外部要求的变更；
e)在接受第二方、第三方审核前；
f)在认证书到期换证前。
4.1.2年度内审计划内容
a)审核目的范围依据和方法；
b)受审部门和审核时间。
4.1.3根据需要，可审核质量体系覆盖的全部要求和部门，
也可以专门针对某几项要求或部门进行重点审核；全年一次的内审必须覆盖质量管理体系全部要求。
4.2审核前的准备
4.2.1总经理任命内审组长和内审组员。
内审应与受审部门
无直接关系的内审员负责。
4.2.2由内审组长策划审核并编制本次审核实施计划，交管
理者代表审核，总经理批准。
计划的编制要具有严肃性和灵活性，其内容主要包括：
a)审核目的、范围、方法和依据；
b)内部审核的工作安排；
c)审核组成员；审核时间、地点；
d)受审部门及审核要点；
e)预定时间，持续时间；
f)开会时间；
g)审核报告分发范围、日期。
4.2.3在了解受审部门的具体情况后，内审组长组织内审员
编写内审检查表，内审检查表详细列出审核项目、依据、方法，确保无要求遗漏，审核能顺利进行。
4.2.4内审组长于内审前一周将内审时间通知受审部门对受
审时间如有异议，应在内审前三天通知内审组长。
4.2.5内审员应经体系认证咨询机构培训，考核合格后方能
担任。
4.3内审的实施
4.3.1首次会议
a)参加会议人员：总经理、管理者代表和其它集团领导、
内审组成员及各部门负责人，与会者签到，并由质量安全监督部保留会议记录。
审核组长主持会议。
b)会议内容：有审核组长介绍内审目的、范围、依据、方
式、组员和内审安排及其他有关事项。
4.3.2现场审核
a)内审组根据《内审检查表》对受审部门的程序和文件执
行情况进行现场审核，将体系运行效果及不合项详细记录在检查表中。
b)内审组长需每日召开内审会议，全面了解该日内审情况，
对不符合报告进行核对。
c)内审时审核员要公正而又客观地对待问题。
4.3.3审核报告
4.3.3.1现场审核后，审核组长召开审核组会议，综合分析、
检查结果，依据标准、质量管理体系文件及有关法律法规要求，必要时还要依据与客户签定的合同和标书要求，确认不符合项，并发出不符合报告给有关部门领导确认后，由有关部门分析原因，制定纠正措施，经审核员确认后实施纠正，内审核员或质量安全监督部负责对实施结果跟踪验证，并报告验证结果。
4.3.3.2审核组填写不符合项分布表，记录不符合分布情
况。
4.3.3.3现场审核后一周内，审核组长完成《内审报告》，
交管代审核，总经理批准。
4.3.3.4审核报告内容：
a)审核目的、范围、方法和依据；
b)审核组成员、受审核方代表名单；
c)审核计划实施情况总结；
d)不符合项分布情况分析、不符合数量及严重程度；
e)存在的主要问题分析；
f)对公司质量管理体系有效性、符合性结论及今后应改进
的地方。
4.3.4末次会议
a)参加人员：总经理、管理者代表等领导层、内审组成员
及各部门负责人，与会者需签到，并由质量安全监督部保留会议记录。
审核组长主持会议。
b)会议内容：内审组长重申审核目的，宣读《不符合报告》；
宣读《内审报告》；提出完成纠正措施的要求及日期。
c)由质量安全监督部发放《内审报告》到各相关部门。
本
次内审结果要提交集团管理评审。
5相关文件
《改进、纠正和预防措施控制程序》
6相关记录
《年度内审计划》《审核实施计划》《内审检查表》《不符合报告》《内审报告》《会议签到表》《不符合项分布表》。