现行主要税收优惠政策
税收优惠政策汇总
税收优惠政策汇总税收优惠政策是国家为了鼓励和支持特定行业或个人，减轻其税收负担，促进经济发展而实施的政策。
这些政策有助于提高企业的竞争力，吸引投资，促进创新和就业。
税收优惠政策的形式多样，包括减免税、税收延期、免税和税收抵扣等。
下面我们将对常见的税收优惠政策进行汇总：1.创业者税收优惠政策：-创业团队邮件购买类：允许创业者在创业初期将所需设备及办公用品邮购，免征增值税，减轻了初创企业的负担。
-创业税收减免：对于初创企业，可以按照一定的比例减免企业所得税，这有助于减轻企业创业阶段的负担，促进创新和发展。
2.企业税收优惠政策：-开发区税收优惠：对于在特定经济开发区投资建设企业，可以获得一定比例的税收优惠，比如减免企业所得税或延期缴纳企业所得税等。
-技术创新税收优惠：对于从事技术创新的企业，在符合一定条件的前提下，可以享受一定比例的税收抵扣，以促进技术创新和发展。
3.投资者税收优惠政策：-股权投资税收优惠：对于符合一定条件的股权投资，可以享受一定比例的税收优惠，例如免征资本利得税或减免股息所得税等，以吸引更多投资者参与风险投资。
-高新技术企业投资税收优惠：对于投资高新技术企业的投资者，可以享受一定比例的税收抵扣，以鼓励投资高新技术产业，促进创新和发展。
4.农业税收优惠政策：-农产品生产和销售税收优惠：对于从事农产品生产和销售的企业或个人，可以享受一定比例的税收抵扣或减免，以支持农业产业发展和农民增收。
-农村土地转让税收优惠：对于农村土地使用权转让的个人或企业，可以享受一定比例的税收减免，以促进农村土地资源的有效利用和流转。
5.环保税收优惠政策：-节能环保税收抵扣：对于进行节能环保投资的企业，可以享受一定比例的税收抵扣，以鼓励企业投资节能环保技术，降低污染排放，保护环境。
-再生能源税收减免：对于从事再生能源行业的企业，可以享受一定比例的税收减免，以促进再生能源的开发和利用。
以上只是一些常见的税收优惠政策，实际上还有很多其他领域和行业的税收优惠政策，如教育、文化、医疗等方面。
先进制造业税收优惠政策有哪些各地支持先进制造业政策汇总
先进制造业税收优惠政策有哪些各地支持先进制造业政策汇总先进制造业作为国家经济发展的重要支柱产业，在促进技术创新、提升产业竞争力等方面起着重要作用。
为了鼓励和支持先进制造业的发展，各地纷纷出台了相应的税收优惠政策。
本文将对先进制造业税收优惠政策进行汇总，旨在为相关企业提供参考。
一、国家层面税收优惠政策1.1 增值税优惠政策先进制造业企业可享受增值税减免、免征、退还等优惠政策。
具体包括：（1）对进口设备允许全额退还进口环节增值税。
（2）对先进制造业技术装备购置，允许按照原值15%的比例分期抵扣进项税额。
（3）对先进制造业征收增值税，减按3%的税率征收。
1.2 所得税优惠政策（1）对先进制造业企业的研发费用，允许按照150%的比例扣除。
（2）对先进制造业企业的利润，免征企业所得税。
1.3 关税优惠政策对进口先进制造业设备、关键零部件等，减免或免征关税。
1.4 土地使用税及房产税优惠政策对先进制造业企业购买或租赁土地、房产，给予减免或免征土地使用税及房产税。
二、地方层面税收优惠政策2.1 上海市上海市制定了《上海市培育发展先进制造业若干政策措施》，针对先进制造业企业，提供了以下税收优惠政策：（1）对先进制造业企业购置的新设备，允许一次性抵扣增值税。
（2）对符合条件的先进制造业企业，给予所得税减免或免征。
2.2 广东省广东省制定了《广东省支持先进制造业发展若干措施》，对先进制造业企业给予如下税收优惠政策：（1）对先进制造业企业的研发费用，按照150%的比例加计扣除。
（2）对先进制造业企业的境外收入，减按15%的税率征收企业所得税。
2.3 浙江省浙江省制定了《浙江省加快推进先进制造业发展实施方案》，为先进制造业企业提供了以下税收优惠政策：（1）对先进制造业企业的研发费用，按照150%的比例加计扣除。
（2）对先进制造业企业的利润，免征企业所得税。
以上仅为部分地区的税收优惠政策，各地还有许多其他的优惠政策，具体情况可根据所在地的实际情况进行查询。
税收优惠政策解读及适用条件
税收优惠政策解读及适用条件税收优惠政策是国家为了引导和扶持特定行业或个人而制定的一系列减免税的政策，旨在促进经济发展和社会进步。
本文将对税收优惠政策进行解读，并介绍适用条件。
一、个人所得税优惠政策个人所得税优惠政策是指国家为了鼓励个人增加收入或投资行为而制定的相关政策。
其中包括以下几种：1. 个人所得税起征点提高个人所得税起征点指的是个人所得税纳税人在享受免征税额之前的收入额。
国家根据经济发展和通货膨胀等因素，不定期地调整个人所得税起征点。
当个人所得税起征点提高时，纳税人的应纳税额相应减少，从而减轻了个人的税收负担。
2. 子女教育支出抵扣国家允许纳税人在子女教育方面的支出进行抵扣。
具体抵扣额度和条件因各地而异，但一般包括学费、书籍费、住宿费等。
这不仅减轻了家庭的经济压力，也鼓励了家庭对子女教育的投资。
3. 养老保险和商业健康保险费用抵扣国家允许纳税人将缴纳的养老保险和合格商业健康保险费用进行抵扣。
这既促进了个人的养老保障，也鼓励了个人关注自身健康。
二、企业所得税优惠政策企业所得税优惠政策主要针对企业，以鼓励企业发展、扩大投资和创新为目的。
以下是几种常见的企业所得税优惠政策：1. 高新技术企业税收优惠国家将对经认定的高新技术企业给予企业所得税减免或免征的政策。
企业可以享受税率优惠、折算完税凭证、研发费用加计扣除等优惠措施，以鼓励企业增加科研投入、技术创新和知识产权保护。
2. 创业投资企业税收优惠国家对注册成立的创业投资企业给予企业所得税减免或免征的政策。
创业投资企业在符合一定条件的情况下，可以享受无纳税年限、纳税优惠和投资损失税前抵扣等优惠待遇，鼓励投资者积极参与创业投资。
3. 农业、林业等特定行业税收优惠国家对农业、林业、水利等特定行业的企业给予企业所得税减免或免征的政策。
这些政策的出台，不仅能够促进农业和林业的发展，还有助于提高农民和林业工人的收入水平。
三、增值税优惠政策增值税优惠政策主要包括普通纳税人减按1.5%的税率征收增值税、小规模纳税人征收简化征收办法等。
2024年企业所税税优惠政策
2024年企业所税税优惠政策一、企业所得税优惠政策方面（一）设备、器具扣除有关政策企业在2024年1月1日至2027年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
政策依据：《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第37号）协助解读：对于利润较高的企业，特别是非高新技术企业，该税收优惠也大大减轻其税负，企业可以将购买单位价值不超过500万元的，原应计入固定资产的支出，直接抵扣2024年的应纳税所得额，大大减轻了企业的税负。
虽然对企业来说，分期抵扣与一次性抵扣，只是一个时间差的问题，但是原本分期折旧抵扣应纳税所得税，企业需要提前缴纳企业所得税，增加了企业资金成本，现在税法允许一次性抵扣，减少了当期应交的企业所得税，变相增加了企业的流动可用资金，减少了货币资金占用成本，缓解了企业资金压力，无疑是一项红利。
因此各企业应该充分利用该政策红利。
值得注意的是，上述设备、器具，是指除房屋、建筑物以外的固定资产。
（二）从事污染防治的第三方企业所得税政策对符合条件的从事污染防治的第三方企业减按15%的税率征收企业所得税。
执行期限自2024年1月1日起至2027年12月31日止。
政策依据：《财政部税务总局国家发展改革委生态环境部关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告》（财政部税务总局国家发展改革委生态环境部公告2023年第38号）协助解读：1、对符合条件的从事污染防治的第三方企业（以下称第三方防治企业）减按15%的税率征收企业所得税。
本公告所称第三方防治企业是指受排污企业或政府委托，负责环境污染治理设施（包括自动连续监测设施，下同）运营维护的企业。
2、本公告所称第三方防治企业应当同时符合以下条件：（1）在中国境内（不包括港、澳、台地区）依法注册的居民企业；（2）具有1年以上连续从事环境污染治理设施运营实践，且能够保证设施正常运行；（3）具有至少5名从事本领域工作且具有环保相关专业中级及以上技术职称的技术人员，或者至少2名从事本领域工作且具有环保相关专业高级及以上技术职称的技术人员；（4）从事环境保护设施运营服务的年度营业收入占总收入的比例不低于60%；（5）具备检验能力，拥有自有实验室，仪器配置可满足运行服务范围内常规污染物指标的检测需求；（6）保证其运营的环境保护设施正常运行，使污染物排放指标能够连续稳定达到国家或者地方规定的排放标准要求；（7）具有良好的纳税信用，近三年内纳税信用等级未被评定为C级或D级。
2024年最新税收优惠政策
2024年最新税收优惠政策税收优惠政策是国家为了促进经济发展、鼓励创新创业、保障民生福祉等而制定的一系列税收减免、扣除、抵免等措施。
对于企业和个人来说，了解并合理利用这些政策，可以有效降低税负，增加可支配收入，提高经济效益和生活质量。
那么，在 2024 年，又有哪些最新的税收优惠政策值得我们关注呢？首先，在企业所得税方面，对于小型微利企业的优惠力度进一步加大。
小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元等三个条件的企业。
2024 年，小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 125%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
这一政策的延续和优化，将为众多小型微利企业减轻税收负担，增强其发展的动力和活力。
其次，在增值税方面，小规模纳税人的税收优惠政策继续执行。
小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过 10 万元（以 1 个季度为 1 个纳税期的，季度销售额未超过 30 万元）的，免征增值税。
同时，增值税加计抵减政策也有所调整。
生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳税额；生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%抵减应纳税额。
再者，对于高新技术企业，税收优惠政策依然给力。
高新技术企业在 2024 年 12 月 31 日前新购进的设备、器具，单位价值不超过 500 万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；单位价值超过 500 万元的，仍按企业所得税法实施条例等相关规定执行。
此外，高新技术企业还可以享受 15%的企业所得税优惠税率。
在个人所得税方面，子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等专项附加扣除政策继续实施。
税收政策解读报告
税收政策解读报告一、税收政策的基本概念和作用税收是国家为了实现其职能，凭借政治权力，按照法律规定，强制、无偿地取得财政收入的一种形式。
税收政策则是国家根据经济发展目标和社会需求，制定的关于税收的法规、制度和措施。
税收政策的作用主要体现在以下几个方面：1、筹集财政收入：为国家提供稳定的资金来源，用于公共服务、基础设施建设、国防等方面。
2、调节经济运行：通过税收的增减、优惠措施等，引导资源配置，促进经济增长、稳定物价、调节收入分配。
3、促进社会公平：对高收入者多征税，对低收入者少征税或不征税，缩小贫富差距。
二、我国现行主要税收政策1、增值税增值税是我国第一大税种，对商品和服务在流转过程中的增值额征收。
近年来，增值税税率不断优化调整，目的是减轻企业税负，激发市场活力。
目前，增值税一般纳税人适用的税率有 13%、9%、6%三档，小规模纳税人则适用简易征收办法。
2、企业所得税企业所得税是对企业的生产经营所得和其他所得征收的一种税。
为了鼓励企业创新发展，国家出台了一系列税收优惠政策，如研发费用加计扣除、高新技术企业税收优惠等。
3、个人所得税个人所得税与广大民众息息相关。
新的个人所得税法实施后，引入了综合与分类相结合的税制，增加了专项附加扣除项目，如子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等，切实减轻了纳税人的负担。
4、消费税消费税主要针对特定的消费品征收，如烟酒、高档化妆品、珠宝首饰等。
其目的在于调节消费结构，引导合理消费。
5、其他税种除了上述主要税种外，我国还有房产税、城镇土地使用税、土地增值税、契税、印花税等税种，共同构成了较为完整的税收体系。
三、税收政策的调整与变化1、减税降费政策为应对经济下行压力，激发市场主体活力，我国持续实施大规模的减税降费政策。
这不仅包括降低增值税税率、小微企业普惠性税收减免，还包括阶段性减免社保费等措施。
2、税收优惠政策的精准发力针对特定行业和领域，如环保产业、科技创新、扶贫产业等，出台了有针对性的税收优惠政策，以推动产业升级和社会发展。
一般纳税人的税收优惠政策详解
一般纳税人的税收优惠政策详解税收是一国经济管理的重要手段之一，对企业和个人来说，税收政策的调整和优惠都是关注的焦点。
作为一般纳税人，享受税收优惠政策可以有效减轻税负，促进企业的发展。
本文将详细解析一般纳税人的税收优惠政策。
一、增值税税收优惠政策增值税是指以货物和服务的增值额为征税对象的一种税种。
一般纳税人在增值税方面享受着一系列的税收优惠政策，主要包括以下几个方面：1.小规模纳税人增值税征收简化办法小规模纳税人是指年销售额未超过国家规定标准的纳税人。
对于小规模纳税人，国家实行了一种简化的征税办法，其主要内容包括：按照销售额的百分之三征收税率；不再开具专用发票，可以使用普通发票作为支持文件。
2.即征即退政策即征即退政策是指对于一些特定行业或者地区，国家规定将增值税比例降低或者免征，并且及时返还已征收的增值税。
这种政策主要是为了鼓励发展特定行业或者地区的经济，提高其竞争力。
3.进口增值税政策在进口环节，对于一般纳税人，进口增值税按照应纳税额的17%征收。
然而，一般纳税人可以享受到进口增值税税收优惠政策，即可以按照应纳税额的一定比例进行抵减，降低进口成本。
二、企业所得税税收优惠政策企业所得税是指对企业或者其他组织的所得额进行征收的一种税种。
一般纳税人在企业所得税方面也有一些税收优惠政策。
1.小型微利企业所得税优惠政策小型微利企业是指符合国家规定的条件，并且年应纳税所得额不超过一定限额的企业。
对于这类企业，国家规定可以适用较低的税率进行征收，同时可以享受到一定幅度的减免。
2.科技型企业税收优惠对于从事高新技术产业的企业或者研发机构，国家规定可以享受到一定比例的企业所得税减免。
3.区域税收优惠政策为了促进国家经济的均衡发展，一般纳税人在不同地区创办企业，可以享受到一定的区域税收优惠政策。
这些优惠政策主要包括税率减免、税收返还、税收补贴等。
三、个人所得税税收优惠政策个人所得税是对个人所得额进行征收的一种税种。
服务业税收优惠政策有哪些
服务业税收优惠政策有哪些在当今的经济社会中，服务业扮演着越来越重要的角色。
为了促进服务业的发展，国家出台了一系列税收优惠政策，以减轻企业负担，激发市场活力。
接下来，让我们详细了解一下服务业常见的税收优惠政策。
首先，增值税方面有不少优惠。
对于小规模纳税人，月销售额未超过 15 万元（季度销售额未超过 45 万元）的，免征增值税。
这一政策为众多小型服务企业提供了实实在在的支持，降低了其运营成本。
在现代服务业中，符合条件的一般纳税人可以选择适用简易计税方法计税。
比如，提供公共交通运输服务、电影放映服务、仓储服务、装卸搬运服务和收派服务等。
对于一些特殊的服务领域，也有针对性的增值税优惠。
比如，科普单位的门票收入，以及县级及以上党政部门和科协开展科普活动的门票收入免征增值税。
所得税方面，小型微利企业在应纳税所得额、从业人数和资产总额等方面符合条件的，其年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按125%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
这一政策对于众多小型服务企业来说，能够显著降低所得税负担。
对于高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
在服务业中，不少创新型企业如果能够获得高新技术企业认定，将享受到这一优惠政策，有助于推动企业加大研发投入，提升技术水平和服务质量。
在个人所得税方面，对于从事个体经营的服务业从业者，如果符合条件，可以享受相关的税收减免。
比如，建档立卡贫困人口、持《就业创业证》或《就业失业登记证》的人员从事个体经营的，在 3 年内按每户每年 14400 元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。
此外，在一些特定区域，如西部地区，符合条件的服务业企业还可以享受企业所得税的优惠税率。
在税收加计扣除方面，服务企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的175%在税前摊销。
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现行主要税收优惠政策
1.促进区域协调发展的税收优惠政策。
对深圳、海南、珠海、汕头、厦门和上海浦东新区实行企业所得税过渡期优惠政策，自
2008年1月1日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新《企业所得税法》施行后5年内逐
步过渡到法定税率。
其中，享受企业所得税15%税率的企业，2008年按18%税率执行，
2009年按20%税率执行，2010年按22%税率执行，2011年按24%税率执行，2012年按25%税率执行；原执行24%税率的企业，2008年起按25%税率执行。
原享受企业所得税定期减免
税优惠的企业，新《企业所得税法》施行后继续按原优惠办法享受至期满为止；对新疆部分地区和西藏等地区实行特殊的税收优惠政策，如，在2010年～2020年期间对在新疆困难地区新办的属于重点鼓励发展产业目录范围内的企业，给予企业所得税“两免三减半”的优惠政策等；
实施西部大开发战略的税收优惠政策，对设在西部地区的鼓励类产业企业，自2011年起至2020年底，减按15%的税率征收企业所得税。
同时，民族自治地方的自治机关对本民族自治
地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分，可以决定减征或者免征。
2.促进构建社会主义和谐社会的税收优惠政策。
服务“三农”的税收优惠政策。
对农业生产者销售自产农产品免征增值税。
对个人或个体户从
事种植业、养殖业、饲养业、捕捞业所得暂不征收个人所得税。
对一些涉农项目，如农业机耕、排灌、病虫害防治等免征营业税。
对承担粮食收储任务的国有粮食购销企业销售的粮食免征增值税，其他粮食企业经营军队用粮、救灾救济粮、水库移民口粮、退耕还林还草补助粮免征增值税。
企业从事税法规定的农作物、中药材和林木种植、农作物新品种选育、牲畜和家禽饲养、林产品采集、远洋捕捞以及农、林、牧、渔服务业项目的所得，减免企业所得税。
对金融机构
的涉农贷款给予税收优惠政策。
支持教育事业发展的税收优惠政策。
对从事学历教育的学校提供教育劳务、学生勤工俭学提供劳务、托儿所和幼儿园提供养育服务取得的收入免征营业税。
对政府举办的高等、中等和初等学校举办进修班、培训班取得的收入和职业学校取得的符合规定条件的收入免征营业税。
对特殊教育学校举办的企业比照福利企业享受税收优惠政策。
对个人取得的教育储蓄存款利息以及教育奖学金，免征个人所得税。
对高等院校后勤制度改革后的部分项目收入给予营业税等方面税收优惠政策。
促进文化、卫生、体育事业发展的税收优惠政策。
对宣传文化单位，如出版社、演出团体等，给予增值税、营业税优惠政策。
对改革试点地区的文化单位、经营性文化事业单位转制为企业，在一定期限内减免企业所得税。
支持未成年人思想道德建设，对动漫产业比照软件集成电路产业给予增值税、营业税优惠政策。
对符合规定条件的医院、诊所以及其他医疗机构提供的医疗服务免征营业税。
对在我国举办的奥运会、残奥会等大型体育运动赛事的组织者、参与者，在增值税、营业税、企业所得税、进口环节关税等方面给予税收优惠政策，对亚运会、亚冬会等洲际赛事以及全国运动会等也给予适当的税收优惠政策。
扶持弱势群体就业、再就业的税收优惠政策。
对吸纳下岗失业人员的企业，给予减免营业税、城市维护建设税、教育费附加和企业所得税的优惠政策。
对吸纳自主择业的军队转业干部、自谋职业的退役士兵、随军家属以及“两劳”解教人员的企业，给予减免营业税的优惠政策，对上
述人员进行自主经营的，免征营业税。
对吸纳“盲、聋、哑、肢体、智力”残疾人员的各类福利
企业，定额减免增值税、营业税；对安置《中华人民共和国残疾人保障法》规定残疾人员的企业，在计算企业所得税时，给予按残疾职工工资加计扣除的优惠。
对应届大学生自主创业创办
的企业免收税务登记证工本费。
鼓励社会捐赠的税收优惠政策。
企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的
部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。
支持小型微利企业发展的税收优惠政策。
在2011年11月1日至2014年10月31日期间，对金融机构与小型、微型企业签订的借款合同，免征印花税。
自2011年1月1日起至2011
年12月31日，对年应纳税所得额低于3万元（含3万元）的小型微利企业，所得减按50%
计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
自2011年11月1日起，小规模纳税人
的增值税起征点幅度调整为：销售货物或应税劳务的，为月销售额5000元～20000元；按次
纳税的，为每次（日）销售额300元～500元。
营业税起征点的幅度调整为：按期纳税的，为月营业额5000元～20000元；按次纳税的，为每次（日）营业额300元～500元。
3.促进资源节约型、环境友好型社会建设的税收优惠政策。
对符合条件的技术研发与转让，实施了免征营业税，免征或者减征企业所得税，以及企业所得税税前加计扣除的政策。
对企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目所得实施企业所得税“三免三减半”的政策。
对符合条件的资源综合利用产品，如特定建材产品、风力发电、抽采利用煤层气等，及其企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源为主要原料，生产国家非限制和禁止并
符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，实施了增值税免征、即征即退、先征后返，免征
消费税和企业所得税减计收入的政策。
对企业购置并实际使用符合规定条件的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳
税年度结转抵免。
对低排量、环保型汽车的消费税给予优惠税率。
4.促进科技进步和自主创新的税收优惠政策。
鼓励高新技术产业发展的税收优惠政策。
对软件产品增值税实际税负超过3%的部分实行即
征即退政策，新办软件、集成电路企业自获利年度起实行“两免三减半”，软件集成电路企业工
资培训费税前全额扣除，集成电路企业实行再投资退税，规划布局重点软件企业适用10%的
企业所得税税率。
对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
鼓励企业增加研发投入、提高自主创新能力的税收优惠政策。
对企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研发费用允许按实际发生额的150%在税前扣除。
除国务院财政、税务主管部门
另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除；
超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。
对企业为生产高新技术产品以及承担国家重大科技
专项、国家科技计划重点项目等进口的关键设备以及进口科研仪器和教学用品，免征进口关税
和进口环节增值税。
鼓励先进技术推广和应用的税收优惠政策。
一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。
对单位和个人从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业
税。
对转制的科研机构，在一定期限内免征企业所得税、房产税、城镇土地使用税。
在一定期限内对科技企业孵化器、国家大学科技园，免征营业税、房产税和城镇土地使用税。
支持科普事业发展的税收优惠政策。
对科技馆、自然博物馆、天文馆等科普基地的门票收入，免征营业税。