年终奖计缴个税的3种方法及6个避税区
年终奖避税六大招
年终奖是每个职工都期待的福利之一，但是除了高兴之外，我们还需要考虑如何避税，提高实际收入。
下面是年终奖避税的六大招。
招一：提前购买商业健康险招二：合理分配年终奖合理分配年终奖可以通过预扣预缴方式减少税务负担。
对于高收入者来说，将年终奖分拆到每月工资中，可以避免进入更高的税率档位，减少纳税金额。
此外，还可以考虑将一部分年终奖作为职工的其他福利，比如购买商业健康险、养老保险等，这些都可以作为额外的税前扣除项，进一步降低纳税金额。
招三：合理安排个税扣除项目工资薪金所得的个人所得税是根据一定的扣除项目计算的，合理安排扣除项目可以减少纳税金额。
比如，可以根据个人实际情况，选择合适的子女教育、继续教育、赡养老人等扣除项目。
此外，还可以合理利用住房公积金、商业保险等项目来进一步减少纳税金额。
招四：选择适合自己的个税计算方式根据个人实际情况，可以选择适合自己的个税计算方式。
比如，对于跨区域人才来说，可以选择按照一次性扣除方式计算个税，这样可以合理利用年终奖，并且减少纳税金额。
此外，还可以选择分季度计算个税，分散纳税压力。
招五：积极参加股权激励计划对于那些有股权激励计划的公司员工来说，可以积极参加股权激励计划。
由于股权激励计划是一种以股权作为报酬的形式，根据个税法规定，股权收益可以享受一定的税额减免或者免税政策。
因此，通过参与股权激励计划，可以减少年终奖纳税金额。
招六：合理开展个人商务活动对于那些有个人商务活动的员工来说，可以合理开展个人商务活动来减少年终奖的纳税金额。
个人商务活动可以作为自主创业的一种方式，通过合理开展个人商务活动，可以获得一定的税务优惠政策和相关扣除项目，从而降低纳税金额。
总之，年终奖避税需要我们合理规划和利用现有的税收政策。
通过提前购买商业健康险、合理分配年终奖、合理安排个税扣除项目、选择适合自己的个税计算方式、积极参加股权激励计划以及合理开展个人商务活动，我们可以有效减少纳税金额，提高实际收入。
年终奖扣税计算怎么计算？
年终奖扣税计算怎么计算？当年终奖数额超过临界点哪怕1元时，对应的纳税税率将提高一档，如从3%提高到10%。
如果处理不当，将会出现纳税人的纳税额大幅增加，导致年终奖“多发少得”、实际收入不升反降的情况。
所以，年终奖如何发？发多少？如何规避纳税风险？年终奖扣税计算怎么计算？作为工商阶层的人来说，每年较开心的应该就是年终奖了，年终奖是指在每年的末端，公司根据每位员工的表现给予员工一定的奖励。
但是，我们有所不知的是，年终奖是要扣税之后再发给员工的，因此，我们拿到手里的年终奖应该是扣税之后的钱，那么，年终奖扣税计算怎么计算？下面，就让我们一起来看一下。
一、计算方法公式根据员工当月工资薪金所得的不同，全年一次性奖金有两种方式计算个人所得税。
高于3500元如果当月所得高于(或等于)3500元，适用公式为：个人所得税应纳税额=员工当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数。
适用税率根据个人当月取得全年一次性奖金除以12的商数确定。
例如如果年终奖不超过18000元，除以12每月不超过1500，则适用税率为3%。
举例，如果您当月工资所得收入超过3500元，又获得8000元年终奖，那么应该缴税：8000×3%-0=240元。
如果您获12000元年终奖，那么应该缴税：12000×3%-0=360元。
低于3500元如果在发放年终奖的当月，员工的工资薪金所得低于3500元，则要先算应纳税所得额：全年一次性奖金-“当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”。
然后再算适用税率：应纳税所得额÷12，用所得结果根据表2找出税率和速算扣除数。
第三步算要交多少税：个人所得税应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。
举个例子，如果当月工资所得为2000元，又发了10000元年终奖，则可先算应纳税所得额，10000-(3500-2000)=8500元，再算适用税率，8500÷12=708.33元，税率为3%，速算扣除数为0。
个人年终总结奖扣税
个人年终总结奖扣税在每年的年底，不少公司都会为员工进行年终绩效评估，并根据绩效结果给予相应的奖金。
然而，很多人对于这笔奖金是否需要缴纳税款存在一定的疑问。
本文将就个人年终总结奖是否需要缴纳税款进行探讨，并对税款的计算方式进行解析。
一、奖金是否需要缴税根据我国税法规定，个人年终总结奖是属于个人所得的范畴，因此是需要缴纳相应的个人所得税的。
个人所得税是一种按工资、薪金以及个体工商户、企事业单位的经营净收入等计算的税种。
二、个人所得税的计算方式个人所得税的计算方式根据税法的规定，采用累进税率制。
我国的个人所得税分为七个等级，税率从3%到45%不等。
下面就以某员工张三为例，他的年终总结奖金为10万元来进行演示。
首先，我们需要先计算出张三的工资、薪金所得和年终总结奖金的合计收入。
假设张三的工资、薪金所得为30万元，那么他的合计收入为40万元（30万元+10万元）。
根据个人所得税的计算规定，我们需要先减除3500元的起征点。
所以，张三可减除的部分为40万元-35万元=5万元。
然后，我们需要根据税率表来确定张三应缴纳的税款。
税率表如下：级数累计金额税率1 36000 3%2 144000 10%3 300000 20%4 420000 25%5 660000 30%6 960000 35%7 - 45%根据张三的合计收入5万元，属于级数1，所以他需要缴纳的税款为5万元*3%=1500元。
所以，张三最终的个人所得税为1500元。
三、如何缴纳个人所得税个人所得税通常通过薪资发放单位代扣代缴的方式进行缴纳。
也就是说，公司会在发放年终总结奖金的同时，根据国家税法规定的比例自动扣除个人所得税，将税后的金额发放给员工。
四、其他需要注意的问题1. 每年个人免征额的调整：根据国家税务总局的规定，每年都会对个人免征额进行相应的调整。
因此，在计算个人所得税时，需要根据当年的免征额标准进行核算。
2. 各地区差异：各地区的个人所得税政策可能存在一定的差异，具体的计算方式以当地税务部门的规定为准。
年终奖个人所得税纳税筹划
年终奖个人所得税纳税筹划在岁末年初，年终奖总是备受期待。
然而，在欣喜之余，年终奖个人所得税的缴纳问题也需要我们认真对待和合理筹划。
有效的纳税筹划不仅能让我们合法合规地减轻税负，还能让辛苦一年的劳动成果得到更充分的体现。
首先，我们要了解年终奖个人所得税的计算方法。
根据现行税法规定，居民个人取得全年一次性奖金，符合相关规定的，在 2021 年 12月 31 日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以 12 个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。
计算公式为：应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数。
在进行纳税筹划时，需要注意“税率跳档”的问题。
由于税率是分档计算的，如果年终奖金额刚好处于税率跳档的临界点附近，可能会出现多发一元奖金，到手收入反而减少的情况。
例如，发放 36000 元年终奖，适用税率 3%，需缴纳个税 1080 元，实际到手 34920 元；而发放 36001 元年终奖，适用税率 10%，速算扣除数 210 元，需缴纳个税33901 元，实际到手 326109 元。
可以看出，多发 1 元奖金，到手收入反而少了23091 元。
因此，在确定年终奖金额时，要避开这些“雷区”。
合理分配年终奖与综合所得也是一种有效的筹划方式。
如果综合所得的应纳税所得额为负数，那么将全年一次性奖金并入综合所得计算纳税可能会更划算；如果综合所得的应纳税所得额加上全年一次性奖金后的金额处于税率跳档的临界点附近，那么就需要权衡单独计算和合并计算的税负差异，选择更有利的方式。
此外，利用税收优惠政策也是筹划的重要途径。
例如，符合条件的专项附加扣除可以在计算综合所得时扣除，从而减少应纳税所得额。
常见的专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等。
在年初时，就应当对这些扣除项目进行准确申报，以充分享受税收优惠。
企业在发放年终奖时，也可以考虑采用多元化的方式。
如何对年终奖进行合理避税
如何对年终奖进行合理避税公司内部档案编码：[OPPTR-OPPT28-OPPTL98-OPPNN08]如何对年终奖进行合理避税年终奖计缴个税的三种方法个人取得年终奖金应单独按照一个月的工资所得计算缴纳个税，具体有三种计税方法：1：取得年终奖金当月个人的工资高于（或等于）费用扣除额（3500元）的，将年终奖金除以12个月，按照得出的数额找出所对应的税率和速算扣除数，然后用奖金全额×税率-速算扣除数，就是最终需要缴纳的税款额。
例：小王的年终奖金为24000元，当月工资为5000元。
以24000除以12，其商数2000对应的适用税率为10%，速算扣除数为105，年终奖金应纳税额为：24000×10%-105=2295(元)，当月工资、薪金所得应纳税额=(5000-3500)×10%-105=45(元)，小王当月共计应纳个税=2295+45=2340(元)。
2：取得年终奖金当月个人的工资低于费用扣除额（3500元）的，将工资与年终奖金相加后，减去3500元，得出的数额，再除以12个月，找出对应的税率和速算扣除数，然后用这一数额×税率-速算扣除数，得出需要缴纳的税款额。
例：小王的年终奖金为10000元，当月工资为3000元，则(10000+3000)-3500=9500，以9500除以12，其商数对应的适用税率为3%，年终奖金应纳税额为：9500×3%=285(元)。
当月工资所得由于低于3500元的费用扣除标准，不再缴纳个税。
小王当月共计应纳个税285元。
3：年终奖金与双薪同一个月内发放时，将所发的双薪与年终奖金合并除以12个月，找出对应税率，然后用这一数额×税率-速算扣除数。
例：小王的年终奖金和双薪在同一个月内发放，年终奖金为10000元，年终发放双薪为3000元，当月工资为3000元，则（10000+3000+3000）-3500=12500，除以12，商数对应的适用税率为3%，速算扣除数为0，年终奖金应纳税额为：12500×3%=375（元）。
年终奖金该如何避税
年终奖⾦该如何避税年终奖⾦如何避税1、避免发放不含税奖⾦：假设某企业为每个员⼯发放不含税全年⼀次性奖⾦5700元，5700÷12⼩于500元，适⽤税率为5%，速算扣除数为0，还原成含税的全年⼀次性奖⾦收⼊=5700÷(1-5%)=6000(元)，6000÷12=500(元)，适⽤税率仍为5%，速算扣除数为0，应纳税额为6000×5%=300(元)。
表⾯上看起来，企业发放不含税奖⾦与发放含税奖⾦没什么区别，应缴个⼈所得税都是300元，员⼯个⼈收⼊都是5700元，企业都⽀付6000元(5700+300)，但实际上是有区别的。
根据相关⽂件规定，企业为个⼈⽀付的个⼈所得税税款，不得在企业所得税税前列⽀，则企业发放不含税奖⾦只能税前扣除5700元，⽽发放含税奖⾦却可以扣除6000元，税前利润相差300元/⼈，假设其适⽤所得税税率为33%，则将多缴企业所得税300×33%=99(元)。
2、避开⽆效筹划区间：在《国家税务总局关于调整个⼈取得全年⼀次性奖⾦等计算征收个⼈所得税⽅法问题的通知》(国税发[2005]9号)⽂件中，存在9个⽆效纳税区间。
这些⽆效纳税区间有两个特点：⼀是每个区间的起点都是税率变化相应点;⼆是相对⽆效区间减去1元的年终奖⾦额⽽⾔，随税前收⼊增加、税后收⼊不升反降或保持不变，如年终奖为6001元时，相应的个税为575.1元，税后收⼊为5425.9元;⽽年终奖为6000元时，应缴的个税为300元，税后收⼊为5700元。
可看出：税前收⼊增加1元，税后收⼊减少274.1元。
下⾯是4个常见的⽆效区间。
6001～6305(元)，24001～25294(元)，60001～63437(元);240001～254666(元)。
筹划⼈员在选择年终奖时，⼀⽅⾯要避开⽆效区间，另⼀⽅⾯应尽量选⽆效区间的起点减去1后的余额作为年终奖最佳⾦额。
3、节税的同时要注意调动职⼯积极性：例如张先⽣全年收⼊33600元。
如何避开年终奖的个税盲区整理
年终奖是许多人期待的福利之一，然而，在领取年终奖的同时，个人所得税也会大幅度增加，这被称为个税“盲区”。
为了避免个税“盲区”，我们可以采取以下措施：一、合理安排薪资结构将部分薪资由年终奖调整为月度奖金，将全年收入分散到每个月份，避免年终奖过高导致个税增加。
此外，可以考虑将奖金分散到各个季度或是每半年发放，以避免当月收入过高。
二、与单位协商调整发放时间如果单位对年终奖的发放时间比较灵活，可以与单位协商将年终奖的发放时间延迟到来年，在发放时间时可以减少个税负担。
三、利用税收优惠政策了解个人所得税法以及相关税收优惠政策，合理利用各项扣除和减免措施。
例如，可以通过购买商业健康保险、医疗保险、商业养老保险等方式，减少个人所得税负担。
四、合理规划个人财务状况除了采取一些措施减少年终奖的个人所得税负担，还可以通过合理规划个人财务状况来减少个税。
“盲区”中的个人所得税是按照税率表计算的，因此可以通过合理选择投资项目、资产配置等方式，将收入进行有效分散，降低个税负担。
五、选择个税计算方法个人所得税计算方法有两种，一种是生活费用标准法，另一种是实际支出法。
在年终奖发放时，可以选择较低的计算方法，减少个税负担。
六、合理利用年终奖合理利用年终奖也是避免个税“盲区”的一种方式。
可以通过购房、购车、开办企业、创办自己的公司等方式，将年终奖进行有效投资，降低个税负担。
七、及时了解最新个税政策随着个税法的不断调整和完善，个税的计算方式和税率也会有所变化。
因此，了解最新的个税政策，及时调整个人财务规划，以最佳方式减少个税负担。
2023年最新年终奖个税计算方法和计算公式
2023年最新年终奖个税计算方法和计算公式年终奖个税计算方法和公式个税中，年终奖个税计算方法包括合并入当年综合所得计税，以及适用全年一次性奖金政策单独计税。
1、合并入当年综合所得计税的计算公式为：应纳税额=(当期奖金收入额+累计工资薪金收入-累计专项扣除及专项附加扣除等费用)×适用税率-速算扣除数;2、适用全年一次性奖金政策单独计税的计算公式为：应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数;根据《财政部税务总局关于延续实施全年一次性奖金等个人所得税优惠政策的公告》规定，全年一次性奖金政策单独计税政策延续至2023年12月31日。
在此日期之前，纳税人可以根据自身情况，选择对自己更为有利的计税方式。
具体纳税人可以登录手机个税APP，分别选择按合并计税或单独计税方法，视系统自动算出的结果决定。
年终奖纳税举例说明A公司小王，今年工资扣除三险一金、免征额等后，应纳税所得额15万元，年终奖3万元。
按单独计税的方式，小王共需缴纳900元个税，年终奖到手29100元;按合并计税的方式，相当于年终奖扣税6000元，到手24000元。
对小王来说，两种计税方式下，到手的年终奖差了5100元。
B公司小李，今年工资扣除三险一金、免征额等，应纳税所得额3万元，年终奖27万元。
如果单独计税，小李年终奖共需缴税52590元，工资缴税900元，合计53490元。
如果合并计税，则共需缴纳个税43080元。
对小李来说，两种计税方式取得的年收入相差10410元。
总而言之，今年年内取得的年终奖，缴纳个税有两种计税方式，分别是单独计税和合并计税。
工资总额大于年终奖的将多交税，工资总额小于年终奖的将少交税。
明年开始，取得的年终奖就只有合并计税一种方式了。
员工提前离职有年终奖吗如果劳动合同或用人单位的规章制度中，有确定的“年终奖”数额，那么离职劳动者也应得到相应的“年终奖”。
如果劳动合同和用人单位的规章制度都未规定“年终奖”，但事实上已发“年终奖”，用人单位也必须向离职劳动者发放。
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年终奖计缴个税的三种方法及6个
避税区
个人取得年终奖金应单独按照一个月的工资所得计算缴纳个税，具体
有三种计税方法：
1：取得年终奖金当月个人的工资高于（或等于）费用扣除额（3500元）的，将年终奖金除以12个月，按照得出的数额找出所对应的税率
和速算扣除数，然后用奖金全额×税率-速算扣除数，就是最终需要缴
纳的税款额。
例：小王的年终奖金为24000元，当月工资为5000元。
以24000除以12，其商数2000对应的适用税率为10%，速算扣除数为105，年终奖金应纳税额为：24000×10%-105=2295(元)，当月工资、薪金所
得应纳税额=(5000-3500)×10%-105=45(元)，小王当月共计应纳个
税=2295+45=2340(元)。
2：取得年终奖金当月个人的工资低于费用扣除额（3500元）的，将
工资与年终奖金相加后，减去3500元，得出的数额，再除以12个月，找出对应的税率和速算扣除数，然后用这一数额×税率-速算扣除数，
得出需要缴纳的税款额。
例：小王的年终奖金为10000元，当月工资为3000元，则
(10000+3000)-3500=9500，以9500除以12，其商数791.66对应
的适用税率为3%，年终奖金应纳税额为：9500×3%=285(元)。
当月
工资所得由于低于3500元的费用扣除标准，不再缴纳个税。
小王当
月共计应纳个税285元。
3：年终奖金与双薪同一个月内发放时，将所发的双薪与年终奖金合并
除以12个月，找出对应税率，然后用这一数额×税率-速算扣除数。
例：小王的年终奖金和双薪在同一个月内发放，年终奖金为10000元，年终发放双薪为3000元，当月工资为3000元，则
（10000+3000+3000）-3500=12500，除以12，商数1041.66对
应的适用税率为3%，速算扣除数为0，年终奖金应纳税额为：12500
×3%=375（元）。
当月工资所得由于低于3500元的费用扣除标准，
不再缴纳个税。
小王当月共计应纳个税375元。
需要注意的是，在一个纳税年度内，对于每一个纳税人，年终奖金的
计税方法只允许采用一次，纳税人在一个年度内的不同月份分次取得
年终奖金性质的收入，也只允许选择其中一次采用年终奖金的计税方
法计缴税款。
年终奖遭遇个税临界点宁少千元不超1元
年终奖要扣多少税？怎么发能到手多一些？这些问题成了期盼年终奖
的工薪阶层最关心的话题。
值得注意的是，新的个人所得税法施行后，
年终奖遭遇了个税“临界点”问题，易出现“多发少得”的情况。
更
有可能，企业多发1元，员工就要多交千元个税。
那么，到底个税的临界点在哪里呢？年终奖的避税区有多大呢？
工资、薪金所得适用个人所得税累进税率表
以员工当月工资收入超过3500元免征额的情况为例，若年终奖18000元，折算成每月1500元，适用税率3%，那么应该交个税18000×3%=540元，实际得到年终奖=18000-540=17460元。
年终奖若是多发1元会怎样呢？年终奖18001元，折算到每月就会超过了1500，应该按照10%的税率算，那么应交18001×10%-
105=1695.1元，实际得到年终奖=18001-1695.1=16305.9元。
少了17946-16305.9=1640.1元。
很明显，多发了1元年终奖，到手反而少了1640.1元！
我们关心的是年终奖的避税区域有多大呢？
年终奖六个“避税区”
依据上表，我们不妨举个极限例子，假如年终奖是19283.33，税率肯定是按10%，实际交税是19283.33×10%-105=1823.33元，那么实际到手的年终奖=19283.33-1823.33=17460元，和年终奖18000实际到手的完全一样。
由此可见，在年终奖18000到19283.33元之间，实际到手的反而还
不到17460元，这样的区域我们叫它避税区。
这样的避税区域一共有
六个，如上表所示。
我们用下图更直观的来表示：
红线表示18000元以上的年终奖部分，蓝线表示税收。
在红蓝线形成的三角区域，就是税收比18000元以上的年终奖还要高的部分。
这个三角区域其实就是我们要避税的部分。
两线相交就是在年终奖
19283.33元时。
了解了以上情况，我们完全可以巧妙避过上述六个“避税区”，只要
让年终奖发得更科学一些，也就不会出现因为多发1元而多交千元税收的情况了。
年终奖是工薪阶层每年最大的期待，由于数额颇多又是一次性发放，
相对应的税级、税率也就水涨船高。
企业在为员工发放的时候，不妨
留意一下年终奖的6个避税区，尽量避开区间“临界点”，合理确定发放数额的范围，减轻员工个税负担。