SAP财务模块FICO概念及主要流程图
什么是SAP中的FICO模块
小贴士：什么是SAP中的FICO模块？--- IBM ERP项目小组说到SAP，人们通常首先会提到的就是FICO模块。
因为，一个企业在实施SAP系统时，可以根据企业的性质和需求不上销售模块或者生产模块等，但几乎所有实施SAP的企业都必须上FICO模块，可以说FICO是SAP最核心的组件。
那么，究竟FICO代表着什么，它有哪些功能呢？本文就是来简单介绍SAP的FICO模块。
FI代表英文单词Finance财务会计的缩写CO代表英文单词Controlling管理会计的缩写FI和CO其实是SAP财务会计系统的两大组成部分：⏹FI，重点关注财务会计，即外部会计，关注的是按照一定的会计准则，组织账务，并出具满足财税等外部实体及人员要求的法定财务报表，通常比较标准。
⏹CO，重点关注管理会计，即内部会计，通常比较灵活，出具的报表是为了满足内部管理机构及相关人员的需要。
图1：财务会计和管理会计分别面对的人群首先，我们来看FI 包括哪些内容：应付帐款应收帐款固定资产总帐SAP FI图2：SAP FI 的组成总账：– 会计科目表维护 – 科目余额 – 周期处理 – 过账 – 结账资产会计：– 资产主记录– 采购、转移、清理、报废 – 折旧财务分析保险公司审计师税务当局股东政府部门银行媒体行政人员中层经理各部门、员工内审官员 高层管理人员应付账款：–供应商主记录维护–发票管理–科目余额–支出/预付–汇票–自动付款应收账款：–客户主记录维护–发票管理–科目余额–收入/预收–汇票–借贷管理其次，在SAP的CO中，包括以下内容：获利性分析利润中心会计基于活动成本法经营费用SAP CO生产成本图3：SAP CO的组成成本中心和内部订单会计：–预算/计划–费用分配–下拉报表基于活动成本法：–业务流程–作业分配生产成本：–产品成本计划–成本对象控制获利性分析：–获利段分析–收入/成本收集– 标准成本与移动平均价利润中心会计：– 利润中心分析 – 收入/成本收集SAP 是个高度集成的系统，那么它的FICO 财务模块是如何与其他系统集成的呢？ 1）FI 模块的集成性图4： FI 与其他模块的集成图4是SAP FI （财务会计）模块与其他模块之间的集成图。
SAP FICO 基本概念(重要)
SAP FICO 基本概念(重要)SAP FI/CO 基本概念每一个SAP从业者都对这些概念不陌生，理解透了这些概念，对SAP的业务体系构架才能有明确地认识。
1、集团(client)的概念：是SAP中的最高等级；每一个集团建立主数据库.2、公司(Company)：能够产生法定财务报表的组织单元；财务报表是在公司级别上建立合并的；一个公司可以包含一个或者多个公司代码。
3、公司代码(Company Code)：一个必须的企业结构；一个独立核算的会计主体；是一个能够进行会计核算的最小组织单元。
资产负载表和损益表是建立在公司代码级别上的。
4、业务范围(Bussiness Area)：用于做内部报表、内部资产负载表和内部损益表的一个内部组织结构；有用于所有的公司代码，必须在所有的公司代码中有相同的含义；根据业务范围，更新总帐余额。
5、信用控制范围：它是一个组织单元或责任范围，用来控制客户信用范围；公司代码可以派给一个也只能是一个信用控制范围（可以是多对多关系。
满足对一个公司代码下不同产品的信用控制）；多个公司代码可以派给一个信用控制范围。
6、控制范围(Controlling Area)：它是用来定义公司的成本/管理会计行为的结构组织单元；公司代码只能分配给一个控制范围；一个控制范围可以分配多个公司代码这允许跨公司成本分摊和报表。
7、经营组织()：是获利能力分析中的核心组织要素，控制区域应转换为一个且仅一个经营组织，用于内部管理分段报告。
一个经营组织可可以包括多个成本控制范围。
8、主数据(Master Data)：是描述那些运用在会计，物料，供应商，客户等业务过程中的行为体；在一段时期内，信息往往保持不变；每个主数据库具有单一的名字或数字编号。
与业务数据的差别在于主记录包含的数据可控制如何记帐和处理业务数据，主数据在系统中保存相对较长的一段时间，而业务数据保存的时间较短。
业务数据是从R/3中的正常业务处理获取的数据。
SAP_FICO模块流程图
新增会计科目修改、删除、冻结
维护资产主数据
付款记账
付款
检查到期未开票
检查客户
检查费用
录入和过账
检查供应
商发票过账
固定资产
检查业务
记录
总账凭
证处理流
出具报表
汇率维
护流程
会计期间维
CO
盘点流
外币评估
采购对账
月结流程
将利润分配类
科目余额转到未分配
结转(损益类科目余
总账调整
出具年度报表
创建/修改
预收记账
创建/修改
采购订单
(30)
对账单
预制发票
发票校验
发票校验
付款记账清账
固定资产主数据修改
财务记账处理
进行财务调整
维护结算规则在建工程结算
固定资产主
仓库领用到
更改成本中心
格计划维护流
工作中心主数据维护流
系统配置更改
新增作业类型
工艺路线维
系统配置维护
更改利润中心
复制系统作业
检查分配分摊规则
统计指标记账费用分配分摊
检查执行结果
正式执行分配分摊
统计指标
物料主数据维
BOM
工艺路线维护
标记
检查制费是否分
执行实际作业
检查实际作业价执行实际价格
更改在产品结
确认WIP计算
本分析
确认是否结
重新打开上一 生产订单是否有未分配差 允许价格决定
允许结账 执行实际成本
差异及其他未 关闭上期物料。
SAP财务模块FICO概念及主要流程
SAP财务模块FICO概念及主要流程SAP财务会计模块（Financial Accounting，简称FI）和管理会计模块（Controlling，简称CO）是SAP ERP系统中最重要的两个模块之一、它们通常被合并成一个模块被称为财务会计与管理会计模块（Financial Accounting and Controlling，简称FICO）。
SAPFICO模块主要用于企业内部的财务管理，包括财务会计和管理会计两个方面。
财务会计主要关注公司的财务状况，确定公司的盈利情况，支持财务报表的编制和分析。
管理会计则更侧重于内部管理决策，为管理层提供决策支持和绩效分析。
在SAPFICO模块中，主要有以下几个核心流程：1. 财务总账（General Ledger）：财务总账是FICO模块的核心，它记录了公司的所有财务交易并形成总账科目。
财务总账通过事务录入和自动记账程序来更新总账科目的余额和明细。
总账科目将根据需要进行分级，并形成财务报表。
2. 应收账款（Accounts Receivable）和应付账款（Accounts Payable）：这两个流程分别记录了公司的应收和应付款项。
在应收账款中，公司可以记录客户的付款情况，跟踪应收款项，并生成客户结算单。
在应付账款中，公司可以记录供应商发票和付款情况，跟踪应付款项，并生成供应商结算单。
这两个流程也与其他模块有关联，如销售订单、采购订单等。
3. 固定资产会计（Asset Accounting）：这个流程用于管理和追踪企业的固定资产，如土地、建筑、机器设备等。
固定资产会计跟踪固定资产的购置、折旧和减值等变化，并计算固定资产的当前价值和累计折旧。
这个流程也与其他模块有关联，如采购模块、财务模块等。
4. 成本管理（Cost Accounting）：成本管理是管理会计的核心流程，用于确定产品或服务的成本，并支持决策分析和报表编制。
成本管理涉及成本中心的配置、成本流转、成本计算和成本分析等环节。
什么是FICO模块
小贴士：什么是SAP中的FICO模块？--- IBM ERP项目小组说到SAP，人们通常首先会提到的就是FICO模块。
因为，一个企业在实施SAP系统时，可以根据企业的性质和需求不上销售模块或者生产模块等，但几乎所有实施SAP的企业都必须上FICO模块，可以说FICO是SAP最核心的组件。
那么，究竟FICO代表着什么，它有哪些功能呢？本文就是来简单介绍SAP的FICO模块。
FI代表英文单词Finance财务会计的缩写CO代表英文单词Controlling管理会计的缩写FI和CO其实是SAP财务会计系统的两大组成部分：⏹FI，重点关注财务会计，即外部会计，关注的是按照一定的会计准则，组织账务，并出具满足财税等外部实体及人员要求的法定财务报表，通常比较标准。
⏹CO，重点关注管理会计，即内部会计，通常比较灵活，出具的报表是为了满足内部管理机构及相关人员的需要。
图1：财务会计和管理会计分别面对的人群首先，我们来看FI 包括哪些内容：应付帐款应收帐款固定资产总帐SAP FI图2：SAP FI 的组成总账：– 会计科目表维护 – 科目余额 – 周期处理 – 过账 – 结账资产会计：– 资产主记录– 采购、转移、清理、报废 – 折旧财务分析保险公司审计师税务当局股东政府部门银行媒体行政人员中层经理各部门、员工内审官员 高层管理人员应付账款：–供应商主记录维护–发票管理–科目余额–支出/预付–汇票–自动付款应收账款：–客户主记录维护–发票管理–科目余额–收入/预收–汇票–借贷管理其次，在SAP的CO中，包括以下内容：获利性分析利润中心会计基于活动成本法经营费用SAP CO生产成本图3：SAP CO的组成成本中心和内部订单会计：–预算/计划–费用分配–下拉报表基于活动成本法：–业务流程–作业分配生产成本：–产品成本计划–成本对象控制获利性分析：–获利段分析–收入/成本收集– 标准成本与移动平均价利润中心会计：– 利润中心分析 – 收入/成本收集SAP 是个高度集成的系统，那么它的FICO 财务模块是如何与其他系统集成的呢？ 1）FI 模块的集成性图4： FI 与其他模块的集成图4是SAP FI （财务会计）模块与其他模块之间的集成图。
SAP-FICO财务管理模块培训_ALL
公司代码 0001
公司代码 0002
公司代码 0003
财务管理组织架构
组织架构图三
集团 公司 公司
信用控制范围 信用控制范围
公司代码
公司代码
公司代码
业务范围
财务管理组织架构 成本控制范围
基于成本管理而设置的组织结构单元，基于一个成本控制范围 可以设定相应的会计科目体系、会计年度变式和一定的货币规 则，该成本控制范围内的所有成本对象均要受到其既定规则的 制约；
成本中心 报告
生产成 本报告
内部会计管理模块概览
标准性 对比 灵活性
标准化 财务会计FI
资产负债表 Shareholder ................... Shareholder Reports ................... Reports ................... :::::::::::::::::: ................... ................... : ................... ::::::::::::::::: ::::::::::::::::: :: ::
ABC
作业成本会计
财务管理模块概览
管理会计子模块
CO-CCA 成本中心会计 PC ABC 对发生在组织机构内 的费用进行识别和归集； 可以对成本中心未来费 CCA CO PCA 用进行计划，以此作为 基础，通过计划费用与 实际费用之间的比较， PA IO 来对成本中心的业绩进 行考核。
财务管理模块概览
财务会计子模块
EC-CS 法定合并
AR
GL
SL
FI
AP AA
CS
其任务是合并集团内 各公司的财务运作结 果，从而得出集团的 合并结果。 这些合并结果显示了 已合并公司作为独立 经济实体的财务状况
SAP各模块主数据流程结构图
一个成本中心只能对应一个利润中心
FICO主数据相关关系
•
一个公司可以对应多个利润中心
•
一个利润中心可以对应多个公司（柳工仅限一对一）
•
一个利润中心可以对应多个成本中心
•
一个成本中心只能对应一个利润中心
FICO主数据相关关系
控制层面的主数据相互间 几乎没有固定的相关关系， 他们的相关关系主要由费 用归集方式确定。
欢迎
SAP业务模块总揽
SAP相关数据构成
与
即与客户端相关
柳
或无关
工
无
关
数
据
与柳工相关数据
与柳工相关的数据构成
PP-主数据结构图
分类数 据
采用可配置BOM时需 要维护分类数据
MM-采购流程中的主数据
采购信息 供应商主数据
按物料采购的 采购订单必备 条件：基本视 图、采购视图
采购订单
/框架协议
FICO-财务流程中的主数据
成本中心 基金中心 成本要素 作业类型 统计指标
公司代码 利润中心 会计科目 承诺项目
总帐 过帐
会计报表
资产主数据 物料标准价
销售价 供应商采购价
内部订单
•
一个公司可以对应多个利润中心
•
一个利润中心可以对应多个公司（柳工仅限一对一）
•
一个利润中心可以对应多个成本中心
•
1 2
PM订单
维护工作中心
PM主数据相关关系
谢谢大家
基本视图采购视图mm采购流程中的主数据items20采购订单10采购收货采购信息框架协议mm主数据相关关系mm主数据相关关系mm供应商主数据sd销售流程中的主数据总揽sd主开票方开票方送达方送达方付款方付款方sd主数据相关关系成本要素总帐过帐资产主数据销售价供应商采购价公司代码会计报表内部订单基金中心作业类型统计指标fico财务流程中的主数据利润中心会计科目承诺项目成本中心物料标准价fico主数据相关关系一个成本中心只能对应一个利润中心fico主数据相关关系控制层面的主数据相互间几乎没有固定的相关关系他们的相关关系主要由费用归集方式确定
SAP培训资料：SAP FICO模块财务流程
SAP FICO模块财务流程每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。
首先来了解财务流程是非常有必要的。
一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
二、具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用.计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。
就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入(投资收益，其他业务收入等)贷本年利润。
第二个分录：借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。
转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金——应交所得税，借本年利润贷所得税(所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法。
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FICO概念及主要流程--一个高手FICO笔记[日期：2008-03-20] 来源：作者：[字体：大中小]FICO概念及主要流程1 FI－Financial Accounting1.1 组织结构1.1.1 公司代码（company code）命名格式：四个字母或数据组成。
基本概念：一个独立的会计实体（不一定是法律实体）。
对外报送资产负债表和损益表的最小单位。
每个cc都要设置一个本位币，之外的对该cc都是外币。
可用外币记帐，但在记入总帐时自动转换成本位币。
1.1.2 业务围business area一个单独的营业或责任区域会计组织单元，可是一个会计对象，也可是一个单独运作的部门。
不要求对外出具报表，但要部需求，也是一个出具资产负债表，损益表的单位。
1.1.3 company code & business area每个business area 可属于多个company code，可跨公司核算。
一个company code 也可包含多个business area。
business area和company code是多对多的关系。
1.1.4 资产负债表、损益表单位是出具资产负债表损益表的单位，除了以上提到的company code 和 business area，还有利润中心profit center。
其中company code是对外出具资产负债表损益表，而businiss area 和profit center是出于部需求需要，对出具资产负债表损益表1.2 总帐－General Ledger1.2.1 主数据－科目（Account）sap中所有科目类型：总帐 s供应商 k客户 d资产 a物料 m其中物料科目比较特殊，不可直接记帐，仅可以通过物流方式由系统产生凭证。
另外四类都可以通过凭证录入直接记帐。
与cost element关系在FI中的损益类科目account即为CO中的初级成本要素cost element。
损益类科目可以被维护为初级成本要素，也可以不进行维护。
层次结构1. 会计科目表层：所有使用这个科目的公司都共用的信息，如短文本、长文本、（比如按资产，负债，权益，成本和损益科目的分类）、合并科目号（指对应到合并科目表中的科目号）等信息coa层数据维护页面company code层数据维护页面2. 公司代码层：公司代码层的控制信息还包括了科目货币、未清项目管理、排序码、权限组，银行信息等等1.2.2 会计科目表－chart of account概述：一个公司总部可以拥有多套不同的会计科目表，不同的科目表可以给不同的公司代码来使用。
每一个公司代码有一个会计科目表。
但不同的公司代码可以共享一个科目表。
即coa和cc间是一对多的关系。
分类：运营会计科目表（operating coa）：日常经营所需科目，财务会计和成本核算都使用同一个会计科目表。
国家会计科目表（country coa）：为满足当地有关法规而设置的科目。
集团会计科目表（group coa）：集团公司会计科目表包含了在集团公司使用的所有科目，其记账数据是基于外部集团公司会计的要求。
1.2.3 科目组－account group作用：相同科目进行分类控制科目编号围控制总帐组数据的屏幕显示格式具体的account group 可根据具体的管理需求灵活设定。
1.2.4 会计凭证会计凭证来源：1。
总帐业务：包括待摊、预提、税金等2。
集成业务（部）凭证(document)类型作用：控制凭证的编号围控制凭证行项目的字段状态控制凭证行项目的科目类型记帐码post key：借或贷作用：决定科目类型（a k d m s），一个记帐码只能分配给一个账户类型决定凭证行项目的借贷方向（有借必有代，借贷必相等）控制行项目屏幕字段显示需要记忆的标准记帐码：标准过帐码：借贷40 50 （总帐）01 11 （客户）21 31 (供应商)70 75 （资产）89 99 （物料）1.2.5 统驭科目－Reconciliation Accounts总帐科目，总帐明细帐的实时集成。
行项目明细保持在明细帐中，汇总明细保留在统驭科目中，统驭科目不能直接记账。
1.3 应付－Account Payable1.3.1 供应商－vender应付帐款的主数据是供应商。
供应商主数据分三层：1．一般数据层：包括名称、地址、语言、等对于每一个分子公司来说都是统一的信息。
2．公司代码层：在公司代码层各个公司可以根据与供应商的业务往来单独定义供应商信息。
比如付款条件，付款方式，开户银行，利息计算，统驭科目。
3．采购组织层：维护和采购相关的供应商信息（订单货币，付款条件，销售人员信息，是否基于收货的发票校验，是否自动生成po，partner 信息）1.3.2 与mm的集成基本流程：需求－>采购申请pr－>po－>收货gr－－－－>invoice（发票校验）－>payment－－>评价供应商（Dr:原材料 (Dr:GR/IR （Dr:venderCr：GR/IR） Cr:vender) Cr:bank)与mm集成的采购流程中，总共有三个流程会产生财务凭证，分别为收货、发票校验、支付三个流程，具体借贷关系如上图。
GR/IR：货到票未到，票到货未到Mm组织结构：工厂（plant）、采购组织（purchase organization），库存地点(storage location)都可以分配给company code.一个plant仅可以分配给一个company code一个purchase organization可以分配给多个company code。
一个plant 下可以包含多个库存地点(storage location)1.3.3 自动付款自动付款的条件：1.有欠款2.供应商主数据需要维护信息（付款方式，地址信息）。
1.3.4 周期性凭证对于一些以固定的时间间隔发生金额相同的会计业务 (如租金发票，预提，待摊)，系统允许用户创建周期性录入凭证。
这种凭证在创建时并没有会计效用。
它们只是在手动执行时才记入会计系统中。
周期性录入凭证包含记帐所需要的全部信息。
这些信息包括一些指明期限和产生记帐的支付间隔的数据。
相应的记帐由系统自动产生。
1.4 应收－Account Receivable1.4.1 客户－Custom应收帐款的主数据是客户。
客户主数据分三层：1．一般数据层：包括编码、名称、地址、纳税登记号等对于每一个分子公司来说都是统一的信息。
2．公司代码层：可以维护客户一些特殊的信息。
例如客户的利息计算控制，催款控制，支付数据等控制信息也是在公司代码层次维护的。
3．销售区域层：定义订单币别，交货方式等和销售相关的信息。
销售区域是指销售组织、分销渠道和产品组的一个组合。
1.4.2 客户信贷管理组织结构：信贷控制围（管理客户信用的组织单元）概述：SAP 应用“信用控制围”（credit controlling area）来进行客户信用控制。
在公司总部，有些公司它们在会计核算上是分开的，但是对于客户的信用有可能是统一管理的。
因此在SAP 中不同的公司代码可以分配给相同或不同的信用控制围。
对于业务和客户相似的公司信用可以统一管理。
credit controlling area & company code一个信贷控制围可以对应多个company code ,而一个company code 仅可对应一个信贷控制围，即信贷控制围和company之间是一对多的关系。
分类：1.总信用限额，同一个客户在所有信用控制围里的信用限额加总不能超过“总信用限额”。
2.单个信用围最高限额,3.同一个客户在单个信用控制围中的信用限额的上限。
4.已分配限额, 同一个客户在所有信用控制围用限额的总额, (是不能超过总信用限额的)。
5.本围信用限额, 一个客户在某个信用控制围里的信用限额(是不能超过单个信用围最高限额的)。
6.已使用限额，是一个客户在一个信用控制围中未清的发票，销售订单等的信用占用额。
1.4.3 和sd模块的集成销售的起源：售前调查->询价->报价->SO（销售订单）->生产->入库->出货->外向交货单->picking(转储单)->交货->billing开票->收款->客户评价与SD模块集成的流程：（1） sales order(VA01) 此处需要建立客户在SD模块 (VD01)（2） Outbound Delivery 外向交货单（VL01N）（3） Transfer Order for Delivery 转储单（LT03）增加仓库信息（4）交货（VL02N）Dr: sales cost Cr: investry库存（5） Billing(VF01)Dr:customer Cr: revenue（6） Payment (incoming payment)Dr: bank Cr: customer（7） Appropriation requist（IMA11）1.5 Ar/Ap关帐1.5.1 需求来源及流程关帐需求来源：1．法律要求：各地会计法规要求2．技术要求：公司部管理要求关帐年结流程：余额结转年末时，需要将账户余额结转到下一个会计年度。
余额结转上一年度会计期间关闭，特殊会计期间打开系统对账往来余额确认（对账）外币评估价值调整（计提坏账准备）应收应付重分类关闭特殊会计期间过账值调整（坏账）（Value adjustments）每个月末，一般都要进行坏账评估，只是为出报表的需要，因此，下月初原方向冲回。
归档资产文件夹可定期归档，通常在年末结算时。
从组织运作资产中取消的任何资产都可通过销售或废弃从联机系统中清除。
1.5.2 两个重要流程外币评估当供应商账户的未清项有外币余额时必须进行。
(过账时以当时的汇率转换成本位币。
到期末，因为汇率的变化，会产生汇兑损益。
)汇率维护：定期对系统进行汇率维护。
借: 外币评估损失贷：收益（revenue）汇率分为：直接汇率：外币兑换本位币间接汇率：本位币兑换外币例：汇率： 8.0 7.8 8.3 8.5100 ￥ 1月 2月 3月 4月（RMB） 800 780 830 850方法一：每月对外币进行评估每月的汇率报表无可用性，查看时需看累计报表，可查看汇率的历史变动情况。
方法二：截至需评估月作外币评估，即发生了反冲。
（如表所示：1-2月存在盈利20元，2-3月存在亏损50元，但在1-3月的评估中，存在亏损30元，即其中发生了反冲。
）两种评估方法在最终金额上无变化。
应收应付重分类：需要重分类的情况：1、因为应付账款期末可能会出现借方余额，为保证资产负债表的真实性，需要对其进行调整。