银行业务基础知识
? 所有者权益类 余额：贷方
? 损益类
余额：收入类贷方
支出类借方
账户
? 账户的分类
记账方法
? 单式记账； ? 复式记账；
? 记账原理：资产 =负债+所有者权益； ? 记账符号：借（ Debit ）/贷（Credit ） ； ? 记账规则：有借必有贷、借贷必相等；
? 试算平衡；
? 本期各科目借方发生额=本期各科目借方发生额； ? 各科目借方余额合计=各科目贷方余额合计；
会计科目
? 会计科目是对银行资产、负债、所有者权益和 损益进行分类汇总反映的类别名称，是分类记 载会计事项的工具，也是设置帐户和确定报表 项目的基础。
? 会计科目设置 按经营管理要求； 按会计核算要求； 按资金性质和业务特点；
会计科目分类
? 按会计科目使用范围分类； ? 资产类、负债类、所有者权益类和损益类；
银行业务基础知识
刘亚雄 2008年06月
目录
? 第一节：银行的基本概念 ? 第二节：银行的会计基础知识 ? 第三节：银行的基本编码及工作流程
银行业务基础知识
第一节：银行的基本概念
银行是干什么的？
中国的银行体系
中央银行 （中国人民银行）
银行金融机构
政
国
股
地
策
有
份
方
性
商
制
商
银
业
银
业
行银行源自银行行农
? 会计分录是指经济业务发生时，按照记账规则 的要求，确定并列示应借应贷账户的名称及其 金额的一种简明记录。
会计分录
? 会计分录按其结构不同，分为：
? 简单会计分录（一借一贷）
? 复合会计分录（一借多贷、一贷多借、多 借多贷）。
会计分录
? 会计分录的格式和要求是：
? 先借后贷；
?
借和贷要分行书写，并且文字和金额的数字都
备注
有些银行不设二级分行 储蓄所只办理个人储蓄 业务
银行机构设置
银行业务范围—民生银行
新综合业务系统
客 户 信 息
储 蓄
个 人 信 贷
卡
对
国债
公
理财
业
业务
务
外 汇 业 务
对公 贷款 拆借 投资
现金 凭证 管理
结 算 业 务
内部 帐及 公共 业务
对 对 网 不良 公 私 银 客户 客 客 客 信息 户 户 户 管理
业 务
业 务
内 部 帐 业务
系统 内资 金业
务
公共 信息 查询
柜员 及网 点管
理
报
参
表
数
打
表
印 管理
银行业务基础知识
第二节：银行的会计基础知识
什么是会计？
? 以货币为计量单位，记录企业的经营活动情况。 ? 对记录的信息进行加工（核算）。 ? 把这些结果提供给使用者
其实会计的意思是核算
会计的对象与任务
记账方法
账户名称 资产类 负债类 所有制权益类
收入类
费用类
借方 增加 减少 减少
减少
增加
贷方 减少 增加 增加
增加
减少
余额方向 借方 贷方 贷方
贷方（一般无余额）
借方（一般无余额）
会计分录
? 为了保证账户记录的正确性，对于发生的经济 业务，在记入账户之前，应先对每项经济业务 进行分析，确定应记入什么账户的哪一方，这 就需要编制会计分录。
? 按对资产负债表的关系分类； ? 表内科目和表外科目； ? 表外科目用以反映不涉及资金的实际增减变化，而 又必须承担一定经济责任的重要会计事项；
? 按提供核算资料的详细程度分类 ? 一级科目和二级科目；
会计科目分类
? 表内资金按资金性质分类；
? 资产类
余额：借方
? 负债类
余额：贷方
? 资产负债共同类 余额：视期末余额而定
? 本外币资金运动是银行会计的对象 具体是指：银行在业务活动和财务活动中资
产、负债和所有者权益的增减变化过程及其结果 ? 会计的任务
组织会计核算 加强服务监督 加强财务管理（成本） 为经营决策提供信息
银行会计要素内容
? 资产 ? 负债 ? 所有者权益 ? 收入 ? 费用 ? 利润
银行会计要素内容
对 公 销 户
存 取 款
特 种 业 务
查 询
现 金 管 理
凭 证 管 理
卡 管 理
代保 抵质 管品 押品 管理 管理
代 理 业 务
新旧 系统 存取
款
项 目
理 财
按 柜台 特 揭 小额 种
查
管 理
贷 款
贷 质押 业 款 贷款 务
询
业 务
会 计
特 种
查
贴 现
拆 借
投 资
授 信
发 放
入 账
业 务
询
业 务
业 务
发、 特 销、 种
查
理 财
国 债
领卡 业 业务 务
询
业 务
业 务
柜台 外汇 买卖
平 柜台 个人 仓 非贸 实盘 业 易结 外汇 务 算 买卖
往 帐 业 务
来 帐 业 务
同 城 票 交
签 票 业 务
托收 查询 网银 委收 查复 凭证 业务 业务 打印
开
销
存 款
取 款
特 种
查
户
户
业 务
业 务
业 务
询
对 公 开 户
? 特定凭证：满足某种特定要求而制定的专用凭证；
? 空白重要凭证; ? 联行报单/挂失申请书/存取款凭条等;
账务组织
? 明细核算；
? 分户账；
? 甲、乙、丙、丁种账； ? 丁种账（销账类）适用于逐笔记账、逐笔销账的一次性业
? 营业收入：利息、手续费、金融企业往来、汇兑等； ? 投资收益：股票应收股利、债券投资利息、对外投资
利润 ? 营业外收入：出纳长款、固定资产的清收 ? 费用 ? 营业支出： ? 营业外支出： ? 利润 ? 营业利润、投资收益、营业外收支净额
会计的恒等式
? 资产＝负债＋所有者权益 ? 收入－费用＝利润（或亏损） ? 资产＝负债＋所有者权益＋收入－费用
? 商业银行的资产 ? 各项贷款与贴现、投资、现金、固定资产、存放中 央银行款项、拆出资金、各项债券及应收款等；
? 商业银行的负债： ? 各项存款、向人行借款和再贴现、拆入资金、发行 债券及各种应付款等；
? 所有者权益 ? 实收资本、股本、资本公积、盈余公积、未分配利 润等；
银行会计要素内容
? 收入
应错开；
? 在一借多贷或一贷多借的情况下，要求借方或贷 方的文字和金额数字必须对齐。
例 借 客户帐 USD1000.00
借 利息支出 USD10.00
贷 现金
USD1010.00
会计凭证
? 按凭证填写方式分为复式凭证与单式凭证； ? 按凭证的使用范围分为基本凭证与特定凭证；
? 基本凭证：现金收付、转账借贷、特种借贷、特 种转账借贷、表外收付；
外
中
资
国
银
的
行
银
行
体
系
社
北京银行
交行、民生、光大、 中信、深发、浦发、 兴业、招商、华夏、 广发等
中国银行 农业银行 工商银行 建设银行
非银行金融机构
保
证
险
券
银行机构设置
机构级别 总行 一级分行 二级分行 支行
地区级别 唯一的法人 省级分行 省属地/市级分行 市属区/县级分行
分理处 储蓄所
区/县级
建行业务基本知识
建行业务基础知识一、商业银行会计知识1、会计主体：是指会计工作信息所指反映的特定单位和组织，也称为会计实体、会计个体。
2、会计工作的目的：是反映一个单位的财务状况、经营成果和现金流量，为包括投资者在内的各个方面作出经济决策和投资决策服务。
3、会计主体不同于法律主题，法律主体往往是一个会计主体，但会计主体不一定是法律主体。
4、会计核算的一般原则包括13项，大体上又可以分为三类，即体现会计信息质量的一般原则、确认和计量的一般原则、起修正作用的一般原则。
5、会计要素主要包括：资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润六大要素。
六大要素又分为两类，即反映财务状况的会计要素，包括资产、负债和所有者；反映经营成果的会计要素，包括收入、费用和利润。
6、资产：是指过去的交易或事项形成并由企业拥有或控制的资源，该资源预期会给企业带来经济利益。
7、负债：是指过去的交易或事项形成的现时义务，履行该义务预期会导致经济利益流出企业。
8、所有者权益：是指所有者在企业资产中享有的经济利益。
9、收入：是指企业在销售商品、提供劳务及让过渡资产使用权等日常活动所形成的经济利益的总流入。
10、费用：是指企业为销售商品、提供劳务及让过渡资产使用权等日常活动所形成的经济利益的流出。
11、利润：是指企业在一定会计期间的经营成果。
包括营业利润、利润总额和净利润。
12、商业银行的流动资产，包括库存现金、存放款项、拆放同业、贴现、应收利息、应收股利、代兑付债券、买入返售证券、代发行证券、短期投资、短期贷款等。
13、现金：是流动性最强的一种货币性资金，是可以立即投入流通的交换媒介。
14、贴现：是指商业银行向持有未到期商业票据的客户或其他金融机构办理贴现的款项。
15、应收利息：是指商业银行发放贷款及购买债券等，按照适用利率和计息期限计算应收取得的利息以及其他应收取的的利息。
16、短期贷款：是商业银行根据有关规定发放的、期限在一年以下（含一年）的各种贷款。
银行基本业务知识
金融调控知识一、货币政策货币政策，是中央银行采用各种工具调节货币供求以实现宏观经济调控目标的方针和策略的总称，是国家宏观经济政策的重要组成部分。
货币政策调节的对象是货币供应量，即全社会总的购买力，具体表现形式为：流通中的现金和个人、企事业单位在银行的存款。
流通中的现金与消费物价水平变动密切相关，是最活跃的货币，一直是中央银行关注和调节的重要目标。
货币政策工具是指中央银行为调控货币政策中介目标而采取的政策手段。
我国银行的货币政策工具有：存款准备金率、利率、再贴现、中央银行再贷款、公开市场操作和贷款规模等。
货币政策的最终目标是保持币值稳定，防止通货膨胀，并以此促进经济发展。
货币政策是涉及经济全局的宏观政策，与财政政策、投资政策、分配政策和外资政策等关系十分密切，必须实施综合配套措施才能保持币值稳定。
金融宏观调控的主要经验：1、治理通货膨胀，必须坚持适度从紧的货币政策不动摇。
2、贯彻适度从紧，要坚持控制过度需求与增加有效供给相结合，注重结构调整。
3、贯彻适度从紧与加强金融监管和深化改革相结合。
4、金融宏观调控要坚持经济手段、法律手段与必要的行政手段相结合。
二、现金发行现金，是中国人民银行依法发行的流通中的人民币，包括纸币和硬币。
现金是货币的一部分，货币包括现金和存款货币，是货币供应中是最活跃的一个层次。
现金发行量，是指银行投放出去的现金和收回来的现金轧差后，净投放到社会上的那部分现金，又被称为市场货币流通量或流通中现金。
商业银行投放现金主要渠道有：储蓄存款现金支出、工资性现金支出、行政企事业管理费现金支出、农副产品收购现金支出。
商业银行收回现金主要渠道有：储蓄存款现金收入、商品销售的现金收入、服务事业现金收入、税收收入。
现金发行要和经济增长相适应。
控制现金发行对于控制通货膨胀具有重要作用，其主要措施有：(一) 对现金发行实行计划管理(二) 通过运用利率杠杆来调控(三) 切实加强现金管理，严格控制不合理的现金支付，建立健全大额现金支付的登记备案制度。
银行业务培训--银行基础业务知识(整理)
教育储蓄是专为存款人将来接受非义务教育（指9年义务教 育之外的全日制高中、大中专、大学本科、硕士和博士研 究生）储蓄资金而开办的一种零存整取定期储蓄。
保险 公司
信用 合作社
投资信 托公司
金融租 赁公司
金融机构
银行
金融
证券 交易所
证券 公司
财务 公司
金银 交易所
外汇 交易所
金融的特征
• 金融是信用交易
金融是信用货币出现以后形成的一 个经济范畴，最能表明金融特征的 是可以创造和消减货币的银行信用 ，银行信用被认为是金融的核心。
• 金融原则上必须以货币为对象
主要包括同业借款、中央银行借 款、向国际金融市场借款、回购 协议等。
存款产品
对公存款
储蓄存款
活定通协 期期知定 存存存存
款款 款 款
活整零定存通教
期存存活本知育
存整整两取存储 款取取便息款蓄
对公存款
对公活期存款是一种不规定存款期限，随时可以存取的对 公存款，分本外币。
对公定期存款是指存款人在存款后的一个规定日期才能提 取款项的一种存款。开户金额/留存金额大于等于1万人民 币；
中间 业务
商业银行业务
表外 业务
资产 业务
是指银行将自己 通过负债业务所 集聚的货币资金 加以运用的业务 ，是商业银行取 得收益的主要途 径。
负债 业务
贷款 业务
投资业务
资 产
是银行主要的资产业务，是运用 其资金、取得利润的重要渠道。
是指商业银行通常将一部分资金 投资于一些有价证券，以确保银 行资金的流动性、安全性，并获 取一定的利润。商业银行投资的 证券多为政府公债券，尤其是中 央政府债券。
银行业务基础知识
银行业务基础知识1会计基础知识1.1会计科目1.1.1会计科目的概念会计科目是指对会计对象的具体内容进行分类核算的标志或项目.它是设置账户,处理账务必须遵守的规则和依据,是正确组织会计核算的一个基本条件.简单说来,会计科目就是按照资金种类的不同而设置的一些分类.1.1.2会计科目的分类会计科目一般在银行会计中的分类大致分为6类.1.资产类2.负债类3.所有者权益类4.资产负债共同类5.损益类6.表外科目资产类：是指银行拥有的各种财产和债权.一般包括银行发放的贷款,备用金, 现金等科目负债类：是指银行的债务.一般包括各项存款等科目.所有者权益类：是指资产减去负债后的余额,也可以称之为自有资金.可以把所有者权益类科目看作是银行老板的钱.资产负债共同：是指,在科目中既有资产性质也有负债性质,有这样共性的科目.资产负债共同类科目的特点是需要根据余额方向来界定其性质是属于资产还是负债.一般包括清算资金往来,外汇买卖等.损益类：是指银行所取得的收入和发生的成本费用的科目.表外科目：是相对于表内业务而言的.是指商业银行所从事的未列入银行资产负债表以及不影响资产和负债总额的经营业务,一般包括重要空白凭证等相关科目在这里需要注意的是,一般对于企业来说,在银行的存款是作为资产的,而找银行借的贷款是在负债类里面的.而对于银行来说正好相反.客户存放在银行的存款,表示银行需要偿还的贷款,所以应该在负债类科目中.而银行放出的贷款,则表示银行将要收回的债权,对于银行来说则应该表示为资产类.各会计科目分类之间的关系大约是：资产=负债+所有者权益1.1.3会计科目的分级会计科目一般可对其进行分级.一般分3级.每一级会计科目都使用1-3位的数字表示.一般一级科目用3位数字表示.二级科目有的用3位,有的用2位表示.3级科目有的用1位,有的用2位表示.这个是根据各个银行的使用习惯所决定的.以金华商业银行为例:201:表示为一级科目,比如所记录的是个人存款.20101:表示为二级科目,其中201表示为二级科目的上级科目,01表示为二级科目.所记录的比如为个人活期存款20102:表示为二级科目,其中201意义同上,02表示为201一级科目下的二级科目,所记录的比如为个人定期存款202021:表示为三级科目,其中201为1级科目,02表示为二级科目,1表示为三级科目,所记录的比如为个人定期一年存款202022:表示为三级科目,其中201位1级科目,02表示为二级科目,2表示为三级科目,所记录的比如为个人定期两年存款科目的命名是会计相关规定中所定义的.一般来说,以金华商行为例,资产类为:1XX负债类为:2XX所有者权益类:3XX资产负债共同类:4XX损益类:5XX表外科目：7XX1.2记账基础知识1.2.1借贷记账法借贷记账法：是以“借”和“贷”为记账符号，记录经济业务的复式记账法。
银行对公业务基础知识分册
银行对公业务基础知识分册第一章：企业开户1.1 开户流程企业开户是指银行与企业签订开户协议，为企业提供存款、贷款、代收代付等一系列金融服务的过程。
开户流程一般包括以下几个步骤：（1）企业首先选择一家合适的银行，并向银行提供相关开户材料，包括企业基本信息、法人代表身份证明等；（2）银行根据企业提供的材料进行审核，并签订开户协议；（3）银行为企业开立相应的账户，包括基本存款账户、一般存款账户等；（4）银行为企业提供对公业务办理的各类渠道，如网银、电话银行等。
1.2 开户材料企业开户需要提供一系列材料，包括但不限于以下内容：（1）企业基本信息，包括名称、地址、法定代表人等；（2）营业执照、组织机构代码证等企业证照；（3）法定代表人身份证明、授权书等；（4）企业章程；（5）企业开户申请书等。
1.3 对公账户类型企业开户时，可以选择不同类型的对公账户，根据不同的需求选择合适的账户类型。
常见的对公账户类型包括：（1）基本存款账户，用于一般存取款业务；（2）一般存款账户，用于企业日常经营资金的管理；（3）专用存款账户，如税金、工资、劳动保障等专项款项的管理；（4）信用账户，用于信用贷款的发放和还款。
第二章：企业存款2.1 存款种类企业存款根据不同的需求可以选择不同的存款种类。
常见的存款种类包括：（1）活期存款，提供灵活的存取款服务，但不同银行对活期存款的利率有所差异；（2）定期存款，按照一定期限存入银行，到期后可获得一定利率的收益；（3）通知存款，需要提前通知银行一定的存取款时间，通常可以获得相对较高的利率收益；（4）保证金存款，用于提供担保或履约保证的存款。
2.2 存款规则企业存款需要遵守一定的存款规则，包括以下几个方面：（1）存款金额，根据企业的经营状况和经济实力确定存款金额；（2）存款期限，根据企业的经营需要和资金周转情况选择合适的存款期限；（3）存款利率，根据存款种类和银行政策确定存款利率；（4）存款凭证，存款时需要填写存款单或存款通知书等凭证；（5）存款取款，企业可以通过柜台、ATM、网银等渠道进行存款取款。
银行零售贷款业务基础知识
银行零售贷款业务基础知识银行零售贷款业务是银行最基础的贷款服务之一，它是指向个人和小微企业提供的信用贷款、房屋贷款、汽车贷款、教育贷款等各类贷款业务。
一、银行零售贷款的基本类型1. 信用贷款：银行根据个人或企业客户的收入、负债、资产等因素，对其进行风险评估，以信用为基础向客户提供的贷款。
一般信用贷款无须抵押，但利率较高。
2. 房屋贷款：以房屋作为抵押物向客户提供的贷款。
由于房屋贷款较为稳定安全，故利率较低，在贷款期间，客户需按照合同约定偿还贷款，并支付相应的利息及各种费用。
3. 汽车贷款：以车辆作为抵押向客户提供的贷款。
相对于其他贷款方式，汽车贷款的额度较低，利率也相对较高。
4. 教育贷款：旨在帮助学生和家庭解决办学费用问题，一般由银行、政府等机构为学生和家庭提供教育贷款，贷款期间学生要按照约定偿还贷款和支付相应的利息及各种费用。
二、申请银行零售贷款的基本流程1. 了解贷款产品及其要求：应该通过银行、网络等方式了解关于贷款产品的各项细节及贷款申请要求。
2. 准备资料：在了解产品之后，客户应当准备好各种所需资料，如本人身份证、收入证明、房屋证明等；如果是企业客户，则需要提供企业基本信息、财务报表、经营状况等证明文件。
3. 去银行申请：客户可以直接走进银行申请贷款，也可以通过银行网站或其他渠道进行网上申请。
银行收到申请后会对客户的资质及信用状况进行评估，一旦审核通过，银行就会以约定的利率、期限等方式向客户提供贷款。
三、银行零售贷款业务的风险管理风险管理是银行零售贷款业务最重要的一个环节，银行在开展贷款业务时，必须进行风险评估、风险控制等各种措施，防止可能出现的各种风险。
银行通过以下措施管理零售贷款业务的风险：1. 风险评估：银行在开展贷款业务时，需要对客户的信用状况、收入情况、还款能力、借贷用途等进行全面评估，以此决定是否提供贷款及贷款额度、利率等各项条件。
2. 风险监控：银行在向客户提供贷款之后，需要加强对客户的监控，用于及早发现和处理出现的风险。
银行业务知识讲座(金融业务基本概念)PPT
02
金融业务基本概念
存款业务
总结词
存款业务是银行最基础的业务之一，通过吸收客户资金，形成银行的负债。
详细描述
存款业务是银行最主要的资金来源，通过吸收个人和企业等客户的资金，形成银行的负债。根据期限不同，存款 可分为活期存款和定期存款。银行通过存款业务，为客户提供资金安全和收益保障，同时获得必要的资金用于贷 款和其他业务。
贷款业务
总结词
贷款业务是银行将吸收的资金以一定利率出借给客户，以获取利息收益。
详细描述
贷款业务是银行最主要的盈利来源之一。银行根据客户的需求和信用状况，提供各种类型的贷款，如 个人消费贷款、企业流动资金贷款、房地产抵押贷款等。银行通过贷款业务，将吸收的资金以一定利 率出借给客户，获取利息收益，同时满足客户的资金需求。
银行业务的历史与发展
• 总结词：银行业务的历史悠久，经历了从传统到现代的发展过程，不断创新和 完善。未来，随着科技的发展和金融市场的变化，银行业务将呈现更加多元化 和个性化的趋势。
• 详细描述：银行业务的历史可以追溯到数百年前的欧洲，当时银行主要提供存 款、贷款和汇款等基础金融服务。随着经济的发展和金融市场的扩大，银行业 务逐渐扩展到证券、基金、保险等领域，形成了完整的金融产业链。近年来， 随着科技的不断进步和应用，银行业务也在不断创新和完善。例如，互联网银 行、移动支付、区块链等新兴技术的应用为银行业务带来了新的机遇和挑战。 未来，随着科技的发展和金融市场的变化，银行业务将呈现更加多元化和个性 化的趋势，更加注重客户体验和服务质量。同时，银行也需要不断适应市场的 变化，加强风险管理，确保业务的可持续发展。
市场风险
管理因市场价格波动导致的风 险。
操作风险
通过制定严格的内部控制制度 ，降低因操作失误或欺诈导致 的风险。
银行业务基础知识
银行业务基础知识(总11页)--本页仅作为文档封面，使用时请直接删除即可----内页可以根据需求调整合适字体及大小--银行业务基础知识商业银行业务分类大全来看看银行都干了些什么，也就是他们的业务细分。
最通用的分类是：负债业务（商业银行形成资金来源的业务），资产业务（商业银行运用资金的业务），中间业务（银行不需运用自己的资金，代客户承办支付和其他委托事项而收取手续费的业务）一、资产业务资产业务，是商业银行的主要收入来源。
1、贷款(放款)业务--商业银行最主要的资产业务1）信用贷款：信用贷款，指单凭借款人的信誉，而不需提供任何抵押品的贷款，是一种资本贷款。
（1）普通借款限额：企业与银行订立一种非正式协议，以确定一个贷款，在限额内，企业可随时得到银行的贷款支持，限额的有效期一般不超过90天。
普通贷款限额内的贷款，利率是浮动的，与银行的优惠利率挂钩。
（2）透支贷款：银行通过允许客户在其帐户上透支的方式向客户提供贷款。
提供这种便利被视为银行对客户所承担的合同之外的“附加义务”。
（3）备用贷款承诺：备用贷款承诺，是一种比较正式和具有法律约束的协议。
银行与企业签订正式合同，在合同中银行承诺在指定期限和限额内向企业提供相应贷款，企业要为银行的承诺提供费用。
（4）消费者贷款：消费者贷款是对消费个人发放的用于购买耐用消费品或支付其他费用的贷款，商业银行向客户提供这种贷款时，要进行多方面的审查。
（5）票据贴现贷款：票据贴现贷款，是顾客将未到期的票据提交银行，由银行扣除自贴现日起至到期日止的利息而取得现款。
2）抵押贷款：抵押贷款有以下几种类型（1）存货贷款。
存货贷款也称商品贷款，是一种以企业的存贷或商品作为抵押品的短期贷款。
（2）客帐贷款。
银行发放的以应收帐款作为抵押的短期贷款，称为“客帐贷款”。
这种贷款一般都为一种持续性的信贷协定。
（3）证券贷款。
银行发放的企业借款，除以应收款和存货作为抵押外，也有不少是用各种证券特别是公司企业发行的股票和债券作押的。
商业银行基础业务知识
商业银行基础业务知识一、名词解释1、利率和利息一般而言，利率体系主要由中央银行利率，商业银行利率，和市场利率组成。
中央银行利率主要有央行对商业银行和其他金融机构的在贴现利率，在贷款利率，以及商业银行和其他金融机构在中央银行的存款准备金利率，央行票据利率等。
商业银行利率主要有商业银行的存款，贷款，贴现利率等。
市场利率是指在某一时点，金融市场上有借贷资金的供求关系决定并由双方自助议定的利率，主要包括央行或财政部发行的金融债券利率及商业银行间同业拆借利率等。
2、汇率汇率是一个国家的国币折算成另一个国家的货币的比率，或者说是一种货币用另一种货币表示时的货币价格。
汇率有两种表示方法：即直接标价法和间接标价法。
直接标价法，是以一定单位的外国货币作为标准，折算成一定数量的本国货币的方法，又称应付标价法。
我国和世界上大部分国家采用这种方法。
间接标价法，是以一定单位的本国货币作为标准，折算成一定数量的外国货币的方法。
按银行买卖外汇的方向不同，汇率可分为买入价，卖出价和中间价。
买入价是银行向同业或客户买入外汇时所用的汇率，采用直接标价法，外币折合本币较少的汇率为买入价，在间接标价法，外币折合本币较多的汇率是买入价。
卖出价是银行向同业或者客户卖出外汇时的汇率，采用直接标价法，外币折合本币较多的汇率是卖出价。
中间价是卖出价和买入价的平均值。
买入价和卖出价都是从银行的买卖外汇的角度来看的，二者的差价就是银行买卖外汇的受益。
一般来说银行之间同业买卖汇率的差价比银行与客户之间买卖外汇差价要小。
3、存款准备金存款准备金分两种，一种是存在央行的法定存款准备金和超额备付准备金；一种是二级存款准备金，包括库存现金，持有的流动性很强的短期债券以及上存上级机构的清算准备金，是银行维持资金流动性的基础。
法定存款准备金也称为一级存款准备金，是指商业银行为应对客户提取存款需求而存在央行的货币资金，是商业银行按照中央银行的法定存款准备金率形成的银行存款。
银行业务基础知识
价进行回购等，兼具保值、增值的作用。 账户黄金是开立黄金账户，对账户中的
中
份额进行买卖，不提取实物黄金，把握
市场走势通过低买高卖赚取差价。
对于风险有所认知、曾经受到股票深套 的、相对需要高收益又要求相对保守的、 综合理财观念较强、年轻的白领阶层、 固定收入的企事业人员
文化层次相对较高、对于财经资讯把握 相对到、55-65岁之间的老人和年轻人、 企业主、海外回来的华侨
因其遍布城乡、网点最多、业务辐射范围最广且以服务 三农建设为主，主营农村信贷、结算业务等。
各银行的主要业务识别
中国 银行
因其国际化机构网络分布广的特点，主营国际贸易融资、 国际贸易结算、外汇资金业务等
中国 邮政 银行
其他 股份 制银 行
依托邮政网点，面向城乡中低人员进行个人储蓄业务的 开展。
以中间业务和信贷需求为导向，面向城市的中高端客户 群体。
实现高收益
结构基本为30-60岁之间，有些是退休
的、没有固定的工作的。
基金 黄金
以投资为 目的，中 高收益伴 随着中高 风险
通过基金公司对股票、债券等进行组合 投资、分散风险，从而实现相对较高收 中 益，伴随着与组合产品配置相似的风险。
实物黄金是银行自有的产品。客户通过
银行进行购买、代保管，根据当天的牌
目
我国银行体系及几大商行的特征
银行内业务体系及客户特征
录
小结
我国的银行体系
中央银行(中国人民银行) 商业银行 专业性银行(国家开发银行.中国进出口银行.中国农业发 展银行….) 非专业性金融机构
我国的商业银行体系
商业银行性质的金融机构
国有控股商业银行
股份制商业银行
பைடு நூலகம்