我国的税收激励机制
税收征管博弈与激励机制的分析和研究
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
征税管理存在 的问题 以及博弈 分析 （ 一 ）征税管理存在 的问题
、
征税管理名义上是 国家和纳税人 的关系 ，但 国家只是一个 象征性 符号，无法具体行使职权 ，只能通过政府职能部 门管理 下的税 务人员行使法律赋予的征税权力 。而作为个人 的税务人 员具有双 重特性，一方面是国家公务员身份 ，是征税行为 的代 表 ，其 行为具有法律效应 ；另一方面 由于道德诚信、制度设计 、 监 督管理等方面的缺失，有追求个人利益最大化的欲望 ，可能 产 生 以权 谋 私 等 不 法 行 为 。实 际 上 ，税 务 人 员 在 征 税 过 程 中存 在着 以下不法行为：（ 一）产生寻租行为 。不满足于工资 、福利 等 正常 收入 ， 利用信息优势进行 寻租 ， 甚至侵 占国库收入； （ 二） 人情交 易行 为。 出于建立非正常的人际交际关系 、维护亲戚朋 友利益等 目的，放纵企业 个人逃税漏税行为 ，向纳税人送 “ 人 情税 ” ；（ 三 ）以权谋 私行 为。利用其征税职务的便利 ，从 中收 取各种好处 费，或者 利用 其手中的权利私 自设立没有规定的收 费项 目， 自做主张，胡乱收费 。一些税收人员甚至公开的吃、 拿 、卡 、要 ，中饱私 囊。税 务人员非法 行为不但 使税 收成本居 高不下 ，还造成 国家损失大量的税 收。 （ 二 ）税务机关 和税 务人员之间 的博弈分析 在税收 管理 过程 中存 在诸 多信 息不对称 现象，而税务机关 和税务人员之 间的信 息不对称往往 容易被忽 略。事实上，二者 之 间构成 了 “ 委 托一 代理 ”关系，税务机关作为委托人 ，将税务 征收的权利交 由税务人员代理 。在信 息不完全对称 的情况及道 德风险下 ，代理人为追求 自身利益 最大化 ，会从 中谋 取私 利， 而委托人又难 以完全有效 的监控代理人行 为。因此 ，税务机关 和 税 务 人 员 之 间博 弈 的关 键 和 均 衡 点是 在 代 理人 利 益 合 理 诉 求 得到满足的基础上如何使委托人 的利益最大化 。一般 而言，委 托人在一定技术监督 的基础上 ，会设计一套契约 ，要求 该契约 使具有私人行动或私人信息 的交易方 的 自利行为得到 引导 ，达 到符合或不违背委托方 的利益 。税 务机关作 为国家法 定机构 ， 为 税 务 人 员 提 供 的报 酬 不 会 太 高 ，但 却 难 以完 全 掌 控 税 务 人 员 征税的具体行为 ，二者形成 了博弈关系 。然而 ，博弈 中尽管税 务 机 关 在 信 息 掌 握 方 面 处 于劣 势 ，但 却 拥 有 工 作 管理 制 度 和 监 督 体 系 制 定 的权 利 ，要 求 税 务 人 员 必 须 在 预 先 制 定 的规 则 范 围 内行使权利 ，因此具有 了博弈优势 。税务机关会精心 设计 工作 管理制度和行政监督体制 ，通过激励税务人 员实现 自身利益最 大化 ，并巧妙地将风 险转化为税务人员 的风 险。
税收政策对企业创新的激励机制分析
税收政策对企业创新的激励机制分析税收政策在引导和支持企业创新方面起着重要的作用。
本文将从减税政策、研发支出抵扣、知识产权优惠等方面，分析税收政策对企业创新的激励机制。
一、减税政策税收政策中的减税政策是激励企业创新的重要手段之一。
通过减免企业所得税、增值税等税种的方式，降低企业的税负，为企业提供更多的资金用于创新研发。
减税政策可以有效降低企业的成本，提高资金利用效率。
同时，减税政策还可以提高企业的盈利能力，为企业创新提供更加稳定的经济基础。
二、研发支出抵扣税收政策中的研发支出抵扣是对企业创新的直接激励手段之一。
通过将企业的研发支出作为抵扣项目，减少企业的应缴税额，鼓励企业增加研发投入，促进技术创新。
研发支出抵扣可以降低企业的研发成本，增加企业的研发投入积极性。
根据公司实际研发支出金额，企业可以享受相应的减免税额，进而提升创新能力和核心竞争力。
三、知识产权优惠税收政策中对知识产权的优惠政策也是激励企业创新的重要途径。
通过对企业的知识产权保护费用、技术转让收益等进行减免或减税处理，鼓励企业加强知识产权的创造与保护，促进技术创新和科技成果转化。
知识产权优惠政策可以提高企业对知识产权的重视程度，激发企业加大研发投入，积极创新。
四、税务审批简化税收政策还可以通过简化税务审批程序，提高办事效率，为企业创新提供便利。
简化税务审批可以减少企业的行政成本，节约时间和人力资源，增加企业从事研发创新的动力。
税务审批的简化对于中小企业尤为重要，可以降低其创新的门槛和成本。
总结而言，税收政策通过减税政策、研发支出抵扣、知识产权优惠等方式，对企业创新起到了积极的激励作用。
减税政策降低了企业的税负，提供了更多的资金支持；研发支出抵扣降低了企业的研发成本，增加了研发投入；知识产权优惠政策提高了企业对知识产权的重视程度。
此外，税务审批的简化也为企业创新提供了便利。
有效的税收政策可以激发企业的创新热情，推动科技创新和经济发展。
我国慈善捐赠的税收激励制度研究
我国慈善捐赠的税收激励制度研究【摘要】我国慈善捐赠在近年来逐渐增长，但仍存在一些问题，如捐赠方式单一、激励机制不足等。
为此，本文分析了我国慈善捐赠的现状，并借鉴国际上的税收激励制度经验。
同时指出我国税收激励制度存在的问题，并探讨建立我国慈善捐赠税收激励制度的必要性。
在建议部分，提出了设立税收优惠政策、加强监督管理等具体措施。
最后总结研究成果，展望未来研究方向，同时提出对我国慈善事业发展的建议，为我国慈善捐赠税收激励制度的建立提供参考。
通过本文的研究，有望促进我国慈善事业的发展，提高捐赠意识，推动公益事业的蓬勃发展。
【关键词】关键词：慈善捐赠、税收激励制度、研究背景、研究目的、研究意义、现状分析、国际应用、问题存在、必要性、建议、总结、展望、发展建议。
1. 引言1.1 研究背景在过去几年，我国的慈善事业取得了长足的发展，越来越多的人愿意通过捐赠行为来帮助有需要的人群。
目前我国的慈善捐赠总额相对于国民经济总量来说仍然较低，捐赠人数和捐赠金额均有待提升。
为了进一步推动我国慈善事业的发展，有必要对慈善捐赠税收激励制度进行深入研究。
在全球范围内，许多国家已经实行了慈善捐赠税收激励制度，以鼓励更多民众参与慈善事业。
这些国家的税收政策对慈善捐赠起到了积极的推动作用，为慈善事业的发展提供了有力支持。
借鉴国际经验，我国可以通过建立更为完善的税收激励制度，来吸引更多人参与慈善捐赠活动，促进慈善事业的发展。
基于以上背景，本研究旨在对我国慈善捐赠的税收激励制度进行深入分析和研究，探讨如何建立更为有效的激励机制，推动我国慈善事业的健康发展。
希望通过本研究的开展，能够为我国慈善事业的发展提供有益的借鉴和建议。
1.2 研究目的研究目的是为了深入探讨我国慈善捐赠的税收激励制度，分析其对慈善事业发展的影响和作用。
通过研究，可以了解我国慈善捐赠的现状，比较国际上税收激励制度的应用情况，找出我国税收政策存在的问题，并提出建议，促进我国慈善事业的持续发展和增加社会公益活动的参与度。
税务安排的激励方案
税务安排的激励方案1. 背景税务安排的激励方案是指为了激励企业或个人在税务方面表现出色而制定的奖励措施。
通过合理的税务安排，可以提高纳税人的积极性，促进经济发展，并为国家税收收入增加做出贡献。
2. 目标税务安排的激励方案的目标是提供合理的税收优惠措施，以鼓励纳税人履行税务义务，遵守税法，并在税收管理方面表现出色。
同时，该方案还旨在推动企业创新发展，促进经济增长。
3. 实施措施- 简化税收程序：简化纳税申报程序，减少繁琐的报税步骤，提高纳税人的申报效率和准确性。
简化税收程序：简化纳税申报程序，减少繁琐的报税步骤，提高纳税人的申报效率和准确性。
- 提供税收优惠：根据企业或个人在税务方面的表现，给予一定的税收优惠，如减免税款、降低税率等，以激励纳税人遵守税法。
提供税收优惠：根据企业或个人在税务方面的表现，给予一定的税收优惠，如减免税款、降低税率等，以激励纳税人遵守税法。
- 加强纳税信息公示：建立纳税信息公示平台，及时公布纳税人的纳税情况，增加纳税人的透明度和诚信度，激励其主动履行税务义务。
加强纳税信息公示：建立纳税信息公示平台，及时公布纳税人的纳税情况，增加纳税人的透明度和诚信度，激励其主动履行税务义务。
- 完善税收风险管理：建立完善的税收风险管理机制，及时发现和应对潜在的税务风险，减少企业和个人的税务风险，提高纳税人的合规性和自律性。
完善税收风险管理：建立完善的税收风险管理机制，及时发现和应对潜在的税务风险，减少企业和个人的税务风险，提高纳税人的合规性和自律性。
4. 预期效果通过税务安排的激励方案，预期可以达到以下效果：- 提高纳税人的税收合规性和自律性，减少税收违法行为的发生。
- 促进企业创新发展，推动经济增长。
- 增加税收收入，为国家财政提供更多的资金支持。
5. 实施步骤为了有效实施税务安排的激励方案，需要按照以下步骤进行：1. 制定激励方案的具体内容和标准，包括奖励对象、奖励方式、奖励条件等。
税收政策对科技创新的激励机制
税收政策对科技创新的激励机制科技创新在现代社会中扮演着重要的角色，对提升国家竞争力、经济发展和社会进步起着关键作用。
为了促进科技创新，各国纷纷实施税收政策，以建立激励机制，鼓励企业、个人投入更多资源和精力于科技研发和创新活动。
本文将探讨税收政策对科技创新的激励机制，并就一些具体措施进行分析。
一、减免科研开支税税收政策中，减免科研开支税是常见的激励措施之一。
通过对企业或个人的科研费用给予一定的减免，能够降低科技创新成本，提高研发投入意愿。
例如，在我国，企业在进行科技创新活动时，可以减免研发费用的所得税，从而鼓励企业增加科研投入。
此举能够帮助企业提高利润空间，增强创新能力。
二、优惠税收政策除了减免科研开支税，国家还可以通过优惠税收政策来激励科技创新。
这些政策包括减税、免税和税收优惠等。
通过降低企业的税收负担，提高企业的利润水平，从而鼓励企业增加科技研发和创新投入。
例如，我国税收优惠政策将科技型企业列为重点扶持对象，对其所得税给予减半征收或免征的优惠政策，以鼓励科技创新。
三、加速折旧政策加速折旧政策也是税收政策中的一种激励措施。
通过加速资产折旧速度，可以降低企业在研发设备和科技设施方面的成本负担，提高企业的科技创新积极性。
例如，我国对科技创新设备给予加速折旧的政策支持，允许企业在计算税前利润时，采用加速折旧的方式，从而减少企业的纳税额，激励企业加大科技创新力度。
四、技术转让税收政策技术转让税收政策也是激励科技创新的重要手段之一。
通过对技术转让所涉及的收益给予一定的减免或优惠，可以吸引更多企业或个人在技术创新方面投入。
例如，我国针对技术转让所得可以享受较低的税率或免征的优惠政策。
这为企业提供了更多的发展机会和动力，促进了技术创新的推广与应用。
综上所述，税收政策在激励科技创新方面起到了重要的作用。
通过减免科研开支税、优惠税收政策、加速折旧政策和技术转让税收政策的实施，能够降低企业的创新成本、增加创新投入，激发创新活力，促进科技创新的持续发展。
税收激励工作办法
税收激励工作办法税收激励是国家经济发展政策的一项重要举措。
通过减免税收、优惠税收等方式，鼓励企业向着更加可持续、健康、创新的方向发展，从而推动中国经济向着更具活力的方向发展。
税收激励工作办法是贯彻执行税收激励政策的具体操作办法，为税收激励政策的实施提供了重要保障和支持。
下面将从税收激励的概念、目的、实施难点、优化方案等方面探讨税收激励工作办法的具体实践。
一、税收激励的概念和目的税收激励是一种扶持政策，也是国家为促进经济发展而采用的经济手段，旨在通过税收的优惠来鼓励企业扩大生产、创新、提高产品质量和服务水平，从而进一步推动经济的发展和社会的进步。
税收激励政策在税种、税率、税收征收范围、税收减免、税收优惠等方面都具有灵活性和多样性，可以根据不同行业、不同地区、不同发展阶段的特点实施差异化的税收激励措施，达到有效促进经济增长的目的。
二、税收激励的实施难点（一）精准定向税收激励的实施必须与国家、地方、产业、企业之间密切配合，需要制定清晰、具体的政策和措施，同时要在实际操作过程中实现精准定向，确保减免税收的对象真正符合政策意图和发展要求。
（二）规则先行税收激励政策的实施需要遵循严格的规则先行原则，要标准化、透明化、科学化地进行激励，防止政策的随意性和任性性，确保优惠政策的稳健可持续。
（三）改革创新税收激励政策的实施必须与改革创新紧密结合，采用灵活全面的措施，帮助企业开展经济活动，促进行业创新和技术进步，推动经济结构的转型升级，适应新经济形态的发展要求。
三、税收激励工作办法的优化方案（一）强化政策制定要加强与税收激励政策相关的制度建设和政策研究，深化产业政策和区域发展政策的衔接，结合国家发展战略和产业需求，制定更加完善、更加精准的税收激励政策，增强政策的针对性和有效性。
（二）优化税收减免要进一步加大税收减免力度，优化减免对象，强化减免管理，落实好税收优惠政策。
比如，对于处于新兴、高成长、战略性重点产业的企业，可以通过减免企业所得税、城市维护建设税、房产税等方式，推动这些产业更好更快地发展。
加强税务激励机制建设
加强税务激励机制建设现代社会，税收作为国家重要的财政收入来源，发挥着重要的经济调控和社会管理的作用。
为了促进经济发展、优化资源配置，我们需要加强税务激励机制的建设。
税务激励机制是指通过税收政策和税收优惠，激发市场主体活力，推动经济增长和创新发展。
本文将聚焦于加强税务激励机制建设的重要性，分析其在经济发展中的作用，并提出一些建设税务激励机制的策略。
首先，加强税务激励机制建设对于促进经济增长具有重要作用。
税收是国家管理经济的重要手段，税务激励机制可以通过减税优惠、税收奖励等方式，激发企业的投资意愿和创新活力。
例如，减免企业所得税、降低增值税税率等政策可以鼓励企业加大投资力度，推动产业升级和技术创新。
此外，税务激励机制还可以促进外商直接投资，吸引外资进入，促进经济的国际竞争力。
其次，税务激励机制建设有助于优化资源配置。
税收作为一种经济手段，可以通过税收政策的引导，减少资源浪费，实现资源的优化配置。
例如，通过对环境污染的征税或者奖励环保措施，可以促使企业加大环保投入，推动环保产业的发展，实现经济发展与资源保护的双赢。
此外，税收政策的引导还可以促进产业结构调整，推动经济发展朝着高质量和高效益的方向发展。
加强税务激励机制建设还可以促进创新发展。
创新是推动经济增长的重要动力，税务激励机制可以通过税收优惠等方式，推动企业加大科研开发投入，提高创新能力。
例如，对高新技术企业给予减免企业所得税等优惠政策，可以鼓励企业加大研发投入，推动科技创新。
此外，税务激励机制还可以鼓励企业加大对人才的投入，提高人力资源质量，推动创新发展。
在加强税务激励机制建设方面，我们可以采取以下策略。
首先，建立健全税收优惠政策体系，通过降低税率、加大减免力度等方式，激发企业的投资积极性。
其次，建立协调机制，避免税收政策的重叠和矛盾，确保税收政策的一致性和连续性。
第三，加强税收执法和监管力度，防止税收优惠政策被滥用和“遗漏”。
第四，加强税收征管信息化，提高征管效率，降低企业的税收成本。
加强税务考核与激励机制
加强税务考核与激励机制随着税收体制改革的深入推进和税收征管工作的日益复杂化，加强税务考核与激励机制的重要性日益凸显。
税务考核与激励机制旨在完善税收征管体系、激发税务工作人员的积极性和创造性，从而提高税收征管水平，促进税收收入的稳定增长。
本文将围绕加强税务考核与激励机制进行探讨，为深化税收征管改革提供参考。
一、加强税务考核是提高税收征管水平的重要保障税收征管工作的质量和效率是税收征收的重要保障。
加强税务考核是提高税收征管水平的重要手段。
税务考核可以从征管成果、工作效率、服务质量等方面对税务工作进行全面评估，为税务工作人员明确目标、激发动力，推动税务工作的全面发展。
同时，税务考核还可以发现税收征管中存在的问题和不足，及时进行改进和提升，提高税收征管的整体水平。
加强税务考核需要注重考核依据的合理性和科学性，确保考核结果客观公正。
同时，还应建立完善的考核机制，明确考核的内容和方法，使考核结果能够真实地反映税务工作实际情况，形成有效的激励机制。
二、激励机制是提高税收征管工作积极性的有效手段激励机制是通过提供相应的奖励和激励措施，激发税务工作人员的积极性和创造性，推动税收征管工作的开展。
激励机制应该具有明确的目标导向性，使税务工作人员充分认识到自身的工作目标和责任，并通过激励措施实现自身目标的实现。
在税收征管工作中，可以通过以下几个方面加强激励机制的建设：首先，建立健全的薪酬激励机制。
根据税务工作人员的工作成绩和贡献情况，合理设定薪酬水平，提供相应的奖励和激励措施，激发他们的工作积极性。
其次，加强培训和晋升机制。
通过提供专业培训和晋升机会，使税务工作人员能够不断提升自身的能力和素质，实现个人价值和职业发展。
再次，加强荣誉表彰机制。
通过定期评选优秀税务工作人员和单位，并给予相应的荣誉和奖励，激励他们在税务征管工作中发挥出更大的作用。
最后，加强工作环境和福利待遇建设。
改善工作环境，提供良好的福利待遇，为税务工作人员提供更好的发展平台和条件，增强他们的工作满意度和归属感。
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如何在税务部门有效使用激励机制摘要；如何适应新形势下税务干部的多元化需求。
建立有效的干部激励机制，是当前加强税务干部队伍建设的新课题。
解决当前税务部门激励机制方面存在的一些突出问题, 对于充分调动税务干的工作积极性, 更有效地提高工作效能,有着十分重要的意义。
本文针对当前税务部门激励机制存在问题的成因, 提出了一些相应的对策。
关键词；税务激励机制问题对策哈佛大学的詹姆斯教授在对激励问题进行了专题性研究后指出，如果没有激励，一个人的能力仅能发挥20—30％，如果加以激励，则可发挥到80％一90％。
可见，激励对员工能力的发挥有较大的促进作用。
人力资源培训激励机制包括两方面的内容：一方面，将培训本身作为激励员工积极向上的一种必要手段。
给员工“充电”的机会，会使他们感觉单位对自己的发展是很重视的，而且在培训机会的分配上，必须本着“公平竞争，择优培训”的原则，使真正有能力有潜力的人获得应有的培训机会。
经调查研究，对人才来说，最具吸引力的培训是：到高等院校进行进一步的深造读取更高的学位；到国外相关部门单位进行培训或管理实习，从实践中获得培训和提高。
另一方面．根据培训的效果对参对参加培训的人员进行物质、精神或晋升激励。
把培训结果与奖惩挂钩，把是否接受培训以及受训学习的好坏作为晋级、晋职、提薪的重要依据。
同时对达不到规定培训要求的受训者给与一定的行政降级和经济处罚。
一、当前基层税务干部激励机制存在缺失的调查与反思1．思想情感激励存在缺失。
少数单位对政治思想工作的重要性和必要性认识不足。
2．岗位目标激励预期弱化。
一些基层干部对上级机关制定的工作目标理解不透、认识不清，有的职能部门业务指导不到位，有的基层领导传达贯彻不到位，以至于对组织目标不太认同。
3．自我发展激励动力不足。
一些干部不能客观认知自己，部分干部对自己的职业生涯没有明确规划，只是把工作作为谋生手段，缺少危机感和责任感，缺乏前进的持久动力。
4．奖励处罚激励效果不大。
物质奖励导向不很突出，且规范津补贴后，物质激励手段受到制约。
二、完善干部激励机制的实践和思考建立和完善激励机制是提高执行力和工作效能的根本保证。
基于上述实践经验和调查分析，当前应着眼于税务干部队伍的实际状况，遵循需求理论，正确引导，不断营造良好的行政文化，健全配套制度，增强针对性和实效性，构建多元化干部激励机制。
近年来，江苏省淮安地税系统在地税工作实践中，引入激励理念，建立了目标激励、物质激励、精神激励、竞争激励、情感激励等一系列激励机制，推动了基层地税工作的和谐发展。
1．目标激励，增加工作原动力。
目标激励是指把实现一定的目标作为激励手段，调动人们积极性的一种方法。
即通过目标的分解落实，使干部职工既有目标又有压力，产生强烈的动力，努力完成任务。
目标的设定要像摘苹果一样，不能太高或太矮，最好就是跳起来能摘到。
我们制定目标也要有一定高度但又不能太高而无法实现。
量化目标激励，建立客观严格的考核评价机制。
推进考核目标的科学化，形成完整工作目标连锁体系。
凡能量化的指标都要量化，不能量化的也要提出明确具体的要求。
推进目标考核评价的全面化，注意把客观条件与主观努力程度结合起来考核，提高考核结果的客观性。
充分发挥日常考核对干部的督促和激励作用，把目标考核结果作为干部任用和职务晋升的主要依据，充分彰显目标考核制度的积极导向。
在地税工作实践中，地税系统应把目标激励作为激励体系的首要项目来抓，因为一个高远而又切合实际的目标是最能调动干部职工工作积极性的力量源泉。
淮安地税系统将目标层层分解，把它细化到每个季度、月份、工作日，量化到每个科室、岗位、个人，做到时时有目标，人人有目标。
这些目标，成为调动干部职工工作热情的力量源泉。
2．物质激励，提商工作积极性。
物质激励，就是从满足人的物质需要出发，对物质利益进行调节，从而激发人的向上的动机。
物质因素包括工资、津贴、奖金等，这些物质因素虽不是税务干部的全部欲求，但也是他们最关心的方面之一。
实行绩效工资，借鉴事业单位经验，建立把薪酬分配与工作绩效紧密联系的激励约束机制，逐步形成合理的工资水平决定机制以及与经济增长相适应的工资增长机制。
实行奖励工资，拉开物质奖励额度差距，形成良好的物质奖励导向。
实行浮动工资，在绩效工资、奖励工资基础上，建立工资物价补偿机制，确保干部生活不受经济影响过大冲击。
地税系统应引入物质激励机制，把工资、奖金、津贴等收入与干部工作能力、工作成绩、工作创新结合起来，形成强大的吸引力。
一是符合政策，掌握原则。
在政策允许、符合规定的前提下，提高干部职工的工资水平。
过去，由于种种原因．干部职工的工资往往不能及时、足额发放到位，不利于千部工作积极性的提高。
地税局应始终坚持了一个原则。
就是“工资奖励，一分不少；经费开支，一分不多”。
在资金紧张的情况下，压缩其他经费开支。
把应该发放到位的工资全部发放到位，对工作能力强、成绩突出的干部毫不含糊地进行物质奖励。
二是规范合理，形成机制。
工资、奖金、津贴是人们关心的因素，不形成一个统一的制度很难做到规范合理。
地税局应认真按照公务员法的要求，规范工资、奖金、津贴收入，把职务工资和级别工资作为干部收入的主要来源，把奖金、津贴作为收入的辅助部分，这样符合了大多数干部的根本利益。
三是体现差别。
引起竞争。
工资的高低，不仅要体现行政职级高低，也应当反映同一职级人员之间工作责任、工作任务、工作成效的大小。
优化物质激励，建立灵活有效的薪酬管理机制。
3．荣誉激励(即精神奖励)，激发工作进取心。
马斯洛的需要层次理论告诉我们，人的需要是多层次的。
地税干部也是一个自然的和社会的人，有最基本的物质方面的需要，也有更高层次的情感、荣誉以及自我实现的追求。
在保障其基本层次的需求得到满足后，更应着眼于保证税务干部更高层次需求的实现。
这就要求地税部门在重视对于部进行物质激励的同时，应当高度重视荣誉的激励作用。
对那些在工作岗位上表现出色、成绩突出或有重大负献者给予精神上的奖励，以调动其积极性，如表扬、宣传先进事迹，颁发奖状、奖章，授予光荣称号等。
恰当地运用荣誉鼓励的手段，可以激发人们的进取心和责任感。
4．竞争奖励。
竞争激励是激发干部潜能、调动干部工作积极性、创造性、促进事业发展的有效手段。
激励可以是正激励和负激励两个方面．正向激励的手段竞争上岗、评优评先、奖励优秀等，正向的激励可以直接调动干部工作的积极性，激发活力，形成动力。
负面激励的主要手段主要是批评激励、末位淘汰和适当的经济处罚等。
负面激励是反作用力，可使压力变动力，变后进为先进。
总之，运用激励机制，从税务干部的实际出发，确立条件要适中、目标不要太高、压力不要太大，从而发挥正面最大作用和效果。
因此我们要在工作中建立有效的竞争激励机制，在机制上激励地税干部向高层次发展。
把传统教育与时代发展结合起来，科学统一干部的角色期待和角色评价，抓住人才的培养、吸收、使用三个环节，注重地税部门内部现有人才存量的开发利用，制定与人才贡献相适应、与现代标准相衔接的人才鼓励政策，抓好岗位轮换机制，有意识地安排干部轮换做不同的业务。
深化岗位激励，建立公平公正的职务晋升机制。
不断完善领导干部任期制，加大竞争性选拔干部力度。
使之常态化、制度化，扩大岗位激励的作用。
加大干部交流力度，规范交流轮岗，扩大双向选择，激发干部的创新精神和潜能，让每个干部都能找到自己展示才华的最佳岗位。
拓宽选人用人渠道，探索晋升途径多样化。
实行行政执法类公务员管理试点，激发干部活力。
地税系统每年都应该进行一次评先树优活动，评选先进工作单位、先进个人、优秀公务员，开展“学先进、树标兵、比赶超”活动，大力表彰身边的先进典型、模范人物，开展了学习身边的楷模等一系列学习活动。
工作，使他们广泛地进行工作，接触和角色轮换，亲身体验不同岗位的工作情况，开阔眼界，扩大知识面，培养多种技能，提高干部对业务工作的全面了解和对全局性问题的分析判断预测能力，为各项地税工作的协作配合打好基础，同时把各类学习培训活动的检查考核结果统一纳入岗位目标责任制考核范围，真正建立起促进优秀税务人才脱颖而出和适合各类岗位人才特点的激励机制，逐渐形成有利于人才健康成长的导向和广阔发展空间，最大限度地激发地税干部的内在潜能和创新精神，创造一个科学性、规范性、系统性、实效性的人才培养机制，从而有效地促进地税干部队伍的知识结构改善和素质层次的提高。
5．情感激励，营造和谐氛围。
感情是沟通人们心灵的桥梁。
活化情感激励，建立积极向上的文化建设机制。
教育和引导干部职工正确处理各种利益关系，理性表达利益诉求。
加强价值理念体系建设，形成干事创业的共同精神追求。
地税系统应注重培养干部职工的健康文明生活情趣和协作进取团队意识，营造和谐融洽的人际环境，鼓励充满自信的公平竞争，形成既互相关怀、又竞争有序的良好氛围。
心系干部职工，实现干部职工与税收事业协调发展、共同进步。
深化榜样激励，引导干部职工争当先进，实现自我价值，增强工作责任感、进取心和荣誉感。
6．发展激励，建立科学高效的教育培训机制。
继续创新培训方法，提高广大干部的业务力。
建立学习培训档案，完善培训与职务晋升相结合的制度，彰显培训效果。
我们看到,中国公共部门的激励机制还很不完善,与发达国家相比,还显得很不成熟,只有完善并综合运用各项激励制度,完善晋升制度!薪酬管理制度和考核制度,才一能充分激发公务人员的潜力,达到行政效率的最佳状态.建立人才资源培训激励机制就是要组织各部门协调行动，从全局着眼，从管理过程动手，为员工的成长和人才的安定，提供各种满足。
完善人力资源激励机制人才成长和挽留的关键在于满足其需求。
建立起职工成长的摇篮和吸引人才的磁场。
这些激励措施，不仅使受基层的税务干部更加努力，而且在全局营造了良好氛围，从而使全体税务干部更加努力的实践着“以人为本、执法为民、为国聚财”。
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