第道德风险与腐败-精品
腐败风险点种类
附件1：腐败风险点种类、等级与审核备案程序操作办法一、腐败风险点种类腐败风险预警防控涉及的主要风险种类：（一）思想道德风险，是指因放松政治理论学习和世界观改造，权力观、政绩观、利益观不正确等，可能造成权力失控和行为失范等腐败风险；（二）岗位职责风险，是指因工作岗位的特殊性，在岗人员不履行或不正确履行职责，可能造成权力失控和行为失范等腐败风险；（三）业务流程风险，是指因工作业务流程不规范，可能造成权力失控和行为失范等腐败风险；（四）制度机制风险，是指因制度机制缺失或不健全、自由裁量空间较大、缺乏有效制约监督，可能造成权力失控和行为失范等腐败风险；（五）外部环境风险，是指因行业“潜规则”、生活圈和社交圈对个人的不利影响，可能造成权力失控和行为失范等腐败风险。
二、腐败风险点等级根据权力大小、腐败风险发生几率或危害损失程度等情况，由高到低将腐败风险划分为一级、二级、三级。
（一）一级腐败风险，是指直接行使执纪执法、行政许可、行政处罚和行政收费、项目审批及人事管理、财务管理、物资采购供应等重要权力可能发生的腐败风险；（二）二级腐败风险，是指直接行使部分行政许可、行政处罚、人事管理、财务管理、物资采购供应等重要权力可能发生的腐败风险；（三）三级腐败风险，是指基本没有行政许可、行政处罚等权力，较少或基本不掌握人、财、物管理权可能发生的腐败风险。
三、审核备案程序1、查找风险审核备案程序。
各部门、各单位结合自身职能和工作实际，对照主要风险种类，认真查找腐败风险，按下列程序进行审核、备案。
（一）查找岗位或科室腐败风险。
各岗位人员、各科室认真分析并查找出个人或科室腐败风险的主要内容和表现形式，报所在单位党委（党组）、纪检监察机关派驻（派出）机构审核。
（二）查找部门或单位腐败风险。
各部门（单位）认真分析并查找出在重大事项决策、重要人事任免、重大项目安排和大额资金使用等方面腐败风险的主要内容和表现形式，报上级党委（党组）、纪检监察机关备案。
廉政风险意识
廉政风险意识一、概述1、廉政风险是官员职业道德风险与腐败风险的统称。
它是腐败行为管理中不可忽视的部分，它是当前国家治理能力和发展实力的限制与挑战，引起国家重视。
2、廉政风险意识，是指正确认识廉政风险、重视廉政风险，实践解决廉政问题的意识。
它不仅指对以往发生的廉政风险事件的认识，更是对廉政风险趋势的发现与把握，实施切实的防范措施的意识。
二、重要性1、廉政风险意识及时发现系统中可能出现的廉政风险，降低甚至阻止廉政风险的发生。
强化廉政风险的预警能力，防止腐败事件的发生，维护了社会公正与正义，建设良好形象，增强人民信任度。
2、廉政风险意识可以保护国家利益，重视官员职业道德，提高廉洁自律，不断提高公务员道德素质，合理安排官员职务，引导行政管理机关的法治化，正常化的进行，从而促进廉政建设，彰显廉正政治风尚，确保人大、政协及其他国家机构的正常运行，营造良好的政治环境。
三、培养方法1、宣传教育，让每一个人都树立廉政风险意识。
了解廉政、熟悉廉政规定，建立起正确的认识和自觉性。
2、设立机制，组织有关部门开展廉政教育，建立廉政风险考核制度，定期对官员进行廉政风险意识考核，有效节制官员的职业道德风险现象的发生。
3、主动探索，由有关部门推动廉政风险意识的自我进化，开展廉政风险教育、廉政防御教育，促进官员形成正确的廉政认识，坚决遵守职业道德，不断提升职业操守水准，提高廉政风险意识。
四、推进措施1、建立专门部门，强化政策方面的宣传与指导，加强对廉政风险管理的统一部署，制定出台及时有效的政策法规，把安全管理工作落实到位，强化廉政治教育，加强统一领导。
2、开展集中宣传和教育，把党的廉政建设的历史使命、任务和要求牢记在心，经常开展各种形式的廉政风险意识活动，鼓励实施“一岗双责”制度，加强细心管理。
3、推广案例，不断推进廉政风险管理，繁杂工作实施前瞻性研究、负责任的实施，及时发现廉政风险，定期分析廉政风险，征求意见及时调整，把成功案例宣扬出去，激发廉政风险意识和责任感，从身边得到启发，推动廉政风险意识的普及推广。
道德风险管理PPT学习教案课件
1、诚实守信的社会文化建设 2、以人为本的银行文化建设
（3）鼓励普通员工投资入股，强化员工激励机制
（三）文化机制：诚信与以人为本
（1）利用股票期权激励高层管理者
（2）设立限制性股权或通过延期股
票发行，激励中层管理人员
（二）激励机制：股权激励计划
（一）约束机制：监管与公司治理
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利己为目的的谋私行为与逆向选择，所以人的主观臆为是其区别于其他风险的关键。如果说，市场风险来自价格的波动的信用风险来自借款者偿还能力的变化，那么道德风险则可归因于有意的 “来自银行内部或外部的人为操纵”
1、主观
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人为性
与其他风险相比，道德风险更具隐蔽性，特别在其形成初期，一般只有在具备某种条件或受到某种刺激如内外审计、人事变动或企业转型时，才会
分析
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某银行认为，自动取款机中是不会出现假钞的。据银行介绍，自动取款机里的钞票不可能是假钞，理由是：其一，自动取款机里所有的钞票 事先都要经过专业的工作人员和先进的验钞机的双重检验，足以保证放入自动取款机里的钞票都是真币。其二，机器是不会作弊的，银行职员也不可能作弊。因为首先是不值得，银行职员素质高，待遇也很优厚，没人会为一两百元去犯法；其次是很困难，银行的每一项工作程序几乎都相应地设立了监督岗位，内部职员任何可疑的动作都会引起管理人员的注意。其三，根据“谁主张，谁举证”的原则，既然储户主张假钞系从自动取款机中取出的，储户应对此负举证责任。如果银行要对储户从自动取款机中取出的不是假钞负举证责任，则银行无法防范储户的道德风险：储户只要从自动取款机中取过钱，就完全可能声称事先准备的假钞是从自动取款机中取出的，并向银行索赔。
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银行行长职位的廉洁风险点
银行行长职位的廉洁风险点银行行长职位的廉洁风险点引言：银行行长作为金融机构的最高决策者和执行者，具备广泛的权力和巨大的责任。
然而，由于其职位的重要性和敏感性，银行行长也面临着廉洁风险的挑战。
本文将就银行行长职位的廉洁风险点展开讨论，并提出对策，以加强银行行长职位的廉洁管理。
第一部分：职权滥用和腐败风险银行行长作为金融机构的最高决策者，拥有重要的职权，这也增加了其面临职权滥用和腐败风险的可能性。
行长可能会利用其职位和权力来谋取个人私利，例如通过违规放贷、虚报财务数据等手段。
这种权力滥用的行为不仅损害了银行的声誉和利益，也可能对整个金融体系造成严重的破坏。
针对这一廉洁风险点，银行需要建立健全的内部控制和监督机制，确保行长的决策合规和透明。
监事会的角色至关重要，应该加强对行长的监督和审计，发现并及时制止任何职权滥用的行为。
银行还应加强员工教育和培训，提高他们的廉洁意识和职业道德。
第二部分：利益冲突和道德风险银行行长作为金融业的顶级管理者，经常处于与外部利益相关方的接触中。
这包括政府官员、商业合作伙伴、高净值客户等。
然而，这种接触也带来了利益冲突和道德风险。
行长可能面临诱惑，以个人的利益为重，而非以客户或银行的利益为先。
要应对这一廉洁风险点，银行行长首先应公开披露与外部利益相关方的关系，并建立有效的防止利益冲突的措施。
可以建立独立的利益冲突审查委员会，定期审查行长及其直系亲属的经济利益情况。
银行行长应该将客户和银行的利益放在首位，确保自己的行为符合职业操守和道德标准。
第三部分：信息泄露和机密风险银行行长作为金融机构的最高管理者，拥有敏感的商业信息和客户数据。
如果行长泄露这些信息或滥用其访问权限，将对银行和客户造成巨大的风险。
信息泄露可能导致客户隐私受到侵犯，引发恶意操纵市场等问题。
为了应对信息泄露和机密风险，银行应建立严格的信息安全和数据保护制度。
行长应意识到信息的重要性，并加强对员工的培训和监督，确保他们遵守保密规定。
驻村工作队思想道德风险点及防控措施
驻村工作队思想道德风险点及防控措施
驻村工作队思想道德风险点主要包括以下几个方面：
1. 消极腐败风险：驻村工作队员作为村民联系工作的重要人员,如果放纵个人私心,很容易滋生腐败现象,从而对党风廉政和群众工作产生不良影响。
2. 借机牟利风险：驻村工作队在工作中可能会接触到某些利益相关方,如果利用职务之便获取私利,极易引发社会矛盾。
3. 知识产权风险：驻村工作队在开展工作时,对于村里的农业、手工业等产业进行了解和整合,需要避免侵犯他人知识产权或者侵犯他人利益。
为了防范以上风险,驻村工作队需要做好以下工作：
1. 加强纪律意识,充分认识到自身职责和责任,严格遵守党纪国法,加强自我约束,避免违规行为。
2. 建立健全内部审批机制,对于所有工作行动,都需要向领导申请并严格落实,避免个人单打独斗或者越权行为。
3. 建立公开透明的工作台账,对于所有涉及村民或者涉及公共资源的事项都要做到企业化管理、集体决策,保证公共资源的公正使用。
4. 加强法律意识,对于知识产权、商标等方面要求驻村工作队了解相应的法律法规,并严格遵守。
道德风险案例
道德风险案例
在当今社会，道德风险案例时有发生，给个人、组织甚至整个社会带来了严重
的影响。
道德风险案例不仅仅是一种行为，更是一种价值观的失范和道德标准的缺失。
下面将通过几个案例来探讨道德风险案例的特点和影响。
首先，我们来看一个关于企业的道德风险案例。
某公司为了追求利润最大化，
采用了不正当手段，包括虚假宣传、偷税漏税等行为。
这些行为不仅损害了消费者的权益，也破坏了市场竞争的公平性，对整个社会造成了不良影响。
这种道德风险案例不仅会导致企业形象受损，还可能面临法律责任和经济损失。
其次，我们来谈谈关于个人的道德风险案例。
比如，某个职场人士为了谋取个
人利益，利用职务之便进行贪污受贿。
这种行为不仅败坏了个人的名誉，也损害了公司的利益，甚至可能触犯法律。
道德风险案例的发生不仅会给个人带来巨大的道德压力，也会对整个社会的道德建设产生消极影响。
再者，我们来看一个关于政府的道德风险案例。
有些政府官员为了谋取个人政
治利益，滥用职权、贪污腐败，甚至涉嫌违法犯罪。
这种行为不仅损害了政府的形象和公信力，也会导致社会治理的混乱和不公平。
道德风险案例的发生不仅会导致政府失去民心，还可能引发社会动荡和不稳定。
综上所述，道德风险案例的发生对个人、组织和整个社会都会产生严重的影响。
我们应该加强道德教育，树立正确的价值观念，提高道德素质，共同营造一个诚信、公正、和谐的社会环境。
只有这样，才能有效预防和遏制道德风险案例的发生，推动社会的持续健康发展。
思想道德风险廉洁风险点梳理风险点及防控措施
思想道德风险廉洁风险点梳理风险点及防控措施思想道德风险廉洁风险点主要包括以下几个方面：1. 违法违规行为：员工可能存在以追求私利为目的的违法违规行为，如行贿受贿、挪用公款等。
为防范此类风险，公司可以建立健全的内部控制机制，加强员工教育和培训，强化监督和检查。
2. 不端合作行为：员工可能与内外部利益相关者勾结，进行不当的合作行为，例如与供应商串通作弊、与竞争对手共享敏感信息等。
为防范此类风险，公司需要建立合规制度，加强监督和检查，确保合作行为的合法性和诚信性。
3. 信息泄露和数据滥用：员工可能泄露公司的商业机密或客户信息，或滥用公司的数据资源，对公司造成损失。
为防范此类风险，公司需要加强信息安全管理，建立严格的访问控制和数据保护机制，对员工进行保密和数据安全的培训。
4. 违背职业道德：员工可能存在道德品质低下、不守职业道德规范等问题，对公司的声誉和形象造成负面影响。
为防范此类风险，公司需要注重员工的职业素养培养，建立激励机制和惩罚机制，加强对员工的道德教育和监督。
针对上述风险点，公司可以采取以下防控措施：1. 建立健全的内部控制机制，明确各级岗位责任，加强内部审计和风险管理。
2. 加强员工的教育和培训，提高他们的风险意识和道德素养，强化廉洁自律意识。
3. 建立合规制度和规范操作流程，明确各项规范和准则，规范员工的行为。
4. 加强监督和检查，建立监督机制，及时发现和纠正风险行为。
5. 建立举报制度，鼓励员工积极举报不端行为，并采取措施保护举报人的合法权益。
6. 加强信息安全管理，设立合适的访问控制和数据保护机制，加密重要数据，防止信息泄露和滥用。
7. 建立激励机制和惩罚机制，对廉洁表现和违规行为进行奖惩，以激励员工积极投身风险防控工作。
以上是一些常见的风险点和防控措施，不同公司的情况可能各有不同，具体的防控措施需要根据公司的实际情况进行调整和完善。
思想道德风险点
思想道德风险点一、引言思想道德是一个社会的基本道德规范和行为准则，对于维护社会秩序和促进社会发展具有重要意义。
然而，随着社会的不断发展和变革，思想道德风险点也随之浮现。
本文将详细介绍思想道德风险点的定义、分类、影响和防范措施。
二、定义思想道德风险点是指在社会生活中存在的可能导致思想道德价值观念受到侵蚀、社会道德风气恶化的因素或者行为。
它们可能来自个人、组织或者社会环境，对社会稳定和和谐产生负面影响。
三、分类1. 个人行为风险点：a. 虚伪伪善：个人在表面上展示出良好的道德品质，但实际上却违背了自己所倡导的道德准则。
b. 自私自利：个人过分追求个人利益，忽视他人的权益和社会公共利益。
c. 不诚实守信：个人在交往中不遵守承诺，缺乏诚信和守信的品质。
2. 组织行为风险点：a. 腐败行为：组织内部存在贪污、受贿、滥用职权等行为，伤害了公共利益和社会公正。
b. 不公正待遇：组织对待员工不公平，存在歧视和压迫行为，违背了公平和正义原则。
c. 过度营销：组织通过虚假宣传、夸大事实等手段误导消费者，伤害消费者权益。
3. 社会环境风险点：a. 信息泛滥：社会媒体和网络传播的信息缺乏真实性和可信度，导致人们的价值观念混乱。
b. 社会道德淡化：社会对于道德规范的重视程度下降，人们对于道德行为的要求变得含糊。
c. 个人隐私泄露：社会环境中存在个人隐私被泄露的风险，对个人权益造成威胁。
四、影响思想道德风险点的存在对于社会和个人都会产生严重的影响：1. 社会影响：a. 社会秩序恶化：思想道德风险点的存在破坏了社会的公平和正义，导致社会秩序的混乱。
b. 社会信任危机：思想道德风险点的存在降低了人们对社会机构和组织的信任度，影响社会的稳定和发展。
2. 个人影响：a. 价值观念扭曲：思想道德风险点的存在可能导致个人的价值观念受到侵蚀，容易产生道德困惑。
b. 心理健康问题：思想道德风险点的存在可能给个人带来压力和焦虑，对个人的心理健康产生负面影响。
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任职期间
印尼总统 1967-98 菲律宾总统 1972-86 扎伊尔总统 1965-97 尼日利亚总统 199398 塞尔维亚/南斯拉夫 总统 1989/00 海地总统 1971-86 PERU 总统，1990-00 乌克兰总理 1996-97 尼加拉瓜总统 199702 菲律宾总统 1998-01
政府首脑 Mohamed Suharto Ferdinand Marcos Mobutu Sese Seko Sani Abacha
Slobodan Milosevic
Jean-Claude Duvalier Alberto Fujimori Pavlo Lazarenko Amoldo Aleman
被指控贪污资金 150-350 亿美元 50-100 亿 50 亿 20-50 亿
10 亿
3-8 亿 6亿 1.14-2 亿 1亿
0.78-0.8 亿
人均 GDP（2001） USD695 912 99 319
N/A
460 2051 766 490
912
腐败与信息
• 腐败的深层根源：信息不对称； • 特别是事后的信息不对称：一方当事人
以汽车保险合同为例
• 最优保险：100%保险赔偿； • 最优激励：不提供任何保险； • 最优合同：部分保险（如80%）； • 其他激励手段：保险费率与过去的索赔
历史有关。
激励机制设计
• 是一个动态博弈
委托人 代理人
设计合同
接受
不接受
代理人 （按合同分配）
选择行动
（0，0）
举例
委托人
I 代理人
选择x
承包制：图示
Y 成本曲线
Y2
Y1 a
a1 a* a3
保险与激励的冲突
• 最优风险分担：如果委托人是风险中性 的，代理人是风险规避的，风险应该完 全由委托人承担，代理人拿固定报酬；
• 最优激励：代理人应该承担完全风险。 • 这就产生了保险与激励的冲突： • 最优激励合同要在保险与激励之间求得
平衡。
信息不对称
• 即使在存在利益冲突的情况下，如果委 托人能观察到代理人的行为，社会最优 仍然可以通过强制性合同实现；
• 如果委托人只能观察到结果，不能观察 到代理人的行为，就出现了信息不对称；
• 此时，如果结果并不是行为的准确度量， 代理人就不一定选择对委托人最优的行 动。
行为难以观察的根源
• 结果是多种因素作用的：既有代理人的 主观努力（行为）的影响，也有不受其 控制的外生因素的作用；
• 信息不对称：委托人难以观察代理人的 行为；
• 代理人是风险规避者； • 代理人的责任能力有限。
委托-代理关系的普遍性
• 政府：一个委托-代理链条 • 公司：如果所有者与经营者分离，经理人的积极性就
会下降，因为经营风险由所有者承担。 • 汽车保险：投保人投保后就防盗的积极性就下降了，
因为保险公司承担风险； • 房东与住户：住户不可能象房东那样爱护房子。 • 皇帝与太监：当皇帝不能监督太监时，太监的行为就
把自己放在与委托人利益冲突的地位；（3）保密责任和诚信责任。 • 委托人对代理人的责任：（1）补偿责任；（2）免除法律责任；
留置权。 • 经济学上的委托－代理关系：只要一方的行为影响另一方，就有
委托－代理关系。信息不对称，有私人信息的一方是代理人，没 有私人信息的称为委托人。
问题出在什么地方？
• 委托人与代理人的利益冲突：对委托人 最优的选择不一定是对代理人最优的选 择；
• 并不是业绩越高，代理人的报酬就应该越大；如：高 努力的产出为100或500，低努力的产出为0或200。那 么，当y＝200时，代理人的收入应该小于当y=100时的 收入；
II
(100(1-x), 50+100x) (200(1-x), 20+200x)
最优合同
• 代理人：如果x<0.3，选择I；如果x>=0.3， 选择II。
• 委托人：选择x=0.3
激励的强度
• 最优的x依赖于四个因素：
– (1) 产出对代理人努力的依赖（边际生产率的大小）： 边际生产率越高，激励越大；
不可能与皇帝的利益一致； • 如何解决道德风险：激励机制－－即当事人必须承担
风险。
利益冲突（1）
无冲突的情况：
选择I
选择II
委托人收益 100
200
代理人收益
20
50
合计
120
250
利益冲突（2）
有冲突的情况：
选择I
选择II
委托人收益 100
20合计
150
220
举例
• 政府投资项目； • 经理人勤奋与偷懒； • 投保人的行为； • 教员：
第11章
道德风险与腐败
张维迎 教授 北京大学光华管理学院
目录
• 从腐败谈起； • 委托-代理模型； • 激励机制的设计； • 大学教员的激励； • 政府官员的激励； • 团队中的所有权激励
腐败现象
• 腐败：滥用公共权力谋取私利的行为； • 从古到今，腐败没有停止； • 政治腐败：贿赂，政治献金； • 商业腐败：如安然事件； • 学术腐败： • 家庭腐败：
• “谋事在人，成事在天”； • Y=a+s: • Y是结果（如产量），a是代理人的选择，
s是外生变量。
产出与努力：图示
Y Y2 Y1
a a1 a2 a3
如果代理人是风险中性的
• 如果代理人不害怕风险，“承包制”可 以使代理人成为完全的风险承担者，代 理人将选择社会最优的行动。
• 但如果代理人承担责任的能力有限， “承包制”没有可行性。
– (2) 产出的不确定程度（或测度困难）：产出测度越 困难，激励越弱；
– (3) 代理人的风险规避度：越害怕风险，激励越弱； 日本汽车厂与零部件
– (4) 代理人对激励的反应程度：反应越强，激励越强。
x＝1＋b12
相对业绩比较（1）
• 根据业绩y奖励，是因为y传递有关努力水平a的信息： 业绩越高，意味着代理人的努力越大；
的行为不能被另一方观察到； • 所以，我们可以用信息经济学中的委托
人-代理人模型分析这个问题；
委托人-代理人模型
• 法律上的委托－代理关系：如果甲乙两人达成一个协议，甲将做 某事的权利交给乙，就形成了委托－代理关系，甲为委托人 (principal),乙为代理人（agent).
• 本质：委托人要为代理人的行为承担责任。 • 代理人对委托人的责任：(1)没有许可，不能再代理；（2）不能