chapter6国际贸易货款的收付(2)

案例:


我国某外贸公司与英国某进口企业签定合 同,出口一批货物, 价格为GBP120 Per M/T CIF London,数量为1500公吨。该 英国公司通过开证行按时开来L/C。 该L/C规定，货物总金额不得超过 GBP180000，最迟装船期为当年8月10日， L/C有效期为当年8月31日信用证根据 UCP500办理。我国该公司于8月3日完成 装船并取得提单。
2、信用证的主要内容

信用证本身的说明


（信用证种类、性质、信用证号码、开证日期、 有效期、付款地点等） 对受益人提交的单据的描述 （发票、装箱单、货运单据、保险单、使用汇票 的说明等） 其他事项（特殊指示）
（如：限制性议付条款、限制性运输条款等，包 含软条款）


3、信用证的形式
信开本（Open by Airmail) 电开本（Open by Cable） 简电开（Brief Cable） 全电开（Full Cable） SWIFT信用证 （Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication）
练习 9



运输单据出单日期后多少天内必须提交 银行议付，否则银行拒付（ C ） A、30天 B、20天 C、21天 D、15天
练习 10



当受益人审证时发现信用证与合同不符 时，可以要求（ B ） A、开证行改证 B、开证申请人改证 C、通知行改证 D、付款行改证

1、以信用证项下的汇票是否附有货运单据划分，信用证 可分为： 跟单信用证 （Documentary Credit） ——指开证行凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。 光票信用证 （Clean Credit） ——开证行仅凭不附单据的汇票付款的信用证。
国际贸易货款结算中，主要使用跟单信用 证，光票信用证通常仅被用于总分公司间，货 款清偿和非贸易算。
四、信用证的业务流程
12.提货 船运公司 1.贸易合同 5.装运货物 受益人 7. 审 6. 单 交 垫 单 款 通知行 议付行
Байду номын сангаас开证申请人
2. 11. 10. 开证 开证 审单 申请 行交 付款 书 单
开证银行 付款行
4. 通 知 信 用 3.开立信用证 证 9.审单偿付 8.寄单索偿
五、信用证的种类
《UCP600》规定，信用证都为不可撤销信用证。
不可撤销信用证（Irrevocable L/C）
3、按有没有另一银行加以保兑，可分为

保兑信用证（Confirmed L/C）

开证行开出的信用证，由另一银行保证对符合信 用证条款规定的单据履行付款义务。 开证银行开出的信用证没有经另一家银行保兑。
当开证银行资信好和成交金额不大时，一般都使 用这种不保兑的信用证。
议付信用证需要在运输单据出具后21天内进行议付
5、按付款时间来分，可以分为

即期付款信用证（Sight L/C）

需要汇票 不需要汇票（付款兑现，available by payment at sight） 需要汇票（银行承兑信用证，Acceptance Credit） 不需要汇票（延期付款信用证，Deferred Payment Credit）
二、信用证的内容和形式


1、含义 (Letter of Credit，L/C) 《UCP600》规定:由银行（开证行）依 照客户（申请人）的要求和指示开立的， 在符合信用证条款的条件下凭规定单据 承诺付款的书面文件。 信用证属于银行信用。

The Documentary Credit or letter of credit is an undertaking issued by a bank for the account of the buyer or for its own account, to pay the beneficiary the value of the draft and documents provided that the terms and conditions of the Documentary Credit are complied with.
7、其他种类



循环信用证（Revolving L/C） 对开信用证（Reciprocal L/C） 背对背信用证（Back to Back L/C） 预支信用证（Anticipatory L/C） 红条款信用证（Red Clause L/C)
练习 11



在L/C、D/P、D/A三种支付方式下，就 卖方收款风险而言，按从小到大的顺序 排列，以下哪个正确（ C ） A、L/C > D/A > D/P B、L/C > D/P > D/A C、D/A > D/P > L/C D、D/P > D/A > L/C
6、按信用证权利是否可以转让

可转让信用证（Transferable L/C）

将信用证全部或部分转让给一个或数个受益 人(第二受益人)合用的信用证。

不可转让信用证（Non-transferable L/C）

受益人不能将信用证的权利转让给他人的信 用证。凡信用证中未注明“可转让’’的， 就是不可转让信用证。

六、合同中的信用证支付条款
信用证支付条款的主要内容应包括： 1. 开证时间 通常在出口合同中规定的出口合同的三种方 法： ① 在装运月份前----天开到卖方 ② 不迟于---月---日开到卖方 ③ 接卖方货已齐的通知后----天内开证 另外，在合同内还应明确规定买方逾期开证的处 理方法（卖方是否有权撤消合同）
2 、 以开证行所负的责任为标准，可以分为
L/C中既没有 规定不可撤销 是指信用证一经开出，在有效期内，未经受 益人及有关当事人的同意，开证行不得片面 或可撤销， 应如何确定？ 修改和撤销，只要受益人提供的单据符合信 用证规定，开证行必须履行付款义务。 作为受益人 可撤销信用证（Revocable L/C） 应接受 可撤销信用证是指开证行对所开信用证不必 哪一种？ 征得受益人或有关当事人的同意，有权随时 撤销的信用证。

三、信用证的特点


信用证付款是一种银行信用； 信用证是独立于合同之外的一种自足文件； 信用证项下付款是一种单据的买卖。
1、开证行负有第一性付款责任

UCP600第14条A款规定，对于各种类型的信用证， “当开证行授权另一银行凭表面上符合信用证条 款的单据付款、承担延期付款责任、承兑汇票或 议付时，开证行和保兑行（若有的话）有义务： （ⅰ）对已承担付款、承担延期付款责任、承兑 汇票或议付的银行进行偿付；（ⅱ）接受单据。”

不保兑信用证（Unconfirmed L/C）


4、按照兑付方式的不同：

议付信用证 即期付款信用证 承兑信用证 延期付款信用证
议付信用证（Negotiation L/C）


是指信用证规定由某一银行议付或任何银行都可议付的信用 证。开证行邀请其他银行买入汇票及/或单据，允许受益人 向某一指定银行或任何银行交单议付。 议付信用证通常可以分为： 1.公开议付信用证（Open Negotiation L/C）是指开证行 对愿意办理议付的任何银行作公开议付邀请和普通付款承诺 的信用证，即任何银行均可按信用证的条款自由议付的信用 证。 2.限制议付信用证(Restricted Negotiation L/C)是指开证 行指定某一银行或开证行本身自己进行议付的信用证。
案例 我某出口公司向中东某国出口素色 绒10万码，但开证行开出的信用证 上的品名误打为“考花”。出口公 司为了使单证相符也就将错就错， 所有单据上的品名均按“考花”制 作。 试问：出口公司这种做法是否正确， 为什么？


解析：这种做法不正确。
出口公司这样做虽然也保证了单证相符， 可以顺利收回货款，但货到目的港进口 商报关时必然会遭到海关盘诘，轻则罚 款，重则货物没收，甚至对进口商以走 私罪论处。因此，审证时一旦发现品名 重大错误应立即通知对方改证。

远期付款信用证（UsanceL/C）


延期付款信用证( Deferred Payment L/C )
又称迟期付款信用证或无承兑远期信用证 特点：受益人无须开具汇票，无须承兑，不能贴现。 仅凭符合信用证要求的单据，至付款到期日付款的 信用证。确定付款日期的方法有： • 交单后若干天 • 装运日后若干天 • 固定将来日期。 用途：多用于金额较大，付款期较长的资本货物的交 易，常与政府出口信贷相结合。
2 .开证银行 出口合同中一般应规定开证银行的资信 地位。 3 . 受益人 一般情况下应规定“以卖方为受益人”。 但如在异地装运，或代理其他企业达成 的交易，也可以规定装运地或被代理的 企业为受益人。
4 .信用证种类 ① 在买卖合同中应明确规定买方开立的信 用证必须是不可撤消的。 ② 还应在合同中规定信用证的类别（如是 即期的还是远期的，如是远期的，必须 规定付款期限的计算方法）
如果申请人破产，开 证行是否要付款？
2、独立自足的文件
UCP600第3条阐明了信用证与 合同的关系，“信用证按其性质 与凭以开立的信用证的销售合同 或其他合同，均属不同的业务。”
合同和信用证不符，按合 同办还是信用证办？

3、是一种单据买卖
UCP600第4条和UCP600第15条分 别规定单据与货物/服务/履约行为的 关系，“在信用证业务中，有关各方 所处理的是单据，而不是与单据有关 的货物/服务/履约行为” 。


问： （1）我国该公司向银行交单的最 后日期是哪一天？依据是什么？ （2）我国该公司在这份信用证下， 最多和最少可分别装运多少吨？依 据何在？