论娄底市电信公司的资金管理
电信行业资产管理论文.doc
电信行业资产管理论文本文所研究的资产管理系统是集资产管理、资产分析的信息系统，因此在模块设计时不仅结合了电信行业的特点，同时还结合了管理信息系统特点、决策分析系统特点进行设计。
系统整体设计图如图1所示。
(1)生产类资产管理模块：电信行业企业一般具有多种生产类资产，且每种资产均具有不同的任务，包括：新建、扩容、减容、维修、替换、搬迁、巡检，以及工单删除、工单EXCEL上传、工单归档等功能。
因此在资产管理系统设计时可考虑包括的模块有包括：新建工程管理子模块、工程扩容工程管理子模块、工程减容工程管理子模块、工程维修工单、资产替换工单、资产搬迁工单、资产巡检工单。
(2)管理类资产管理模块：管理类资产在电信行业所站的比重较大，且所占的资本额也较大。
其分布于每个公司所辖区域的各个区县，对企业来说管理起来难度较大，但从对这些资产管理的角度可以设计以下模块对资产进行管理。
这些模块可包括：资产台帐管理、资产调拨管理、资产盘点管理、资产折旧预测分析、资产考核统计报表、资产报废管理。
实施统一的流程来对企业的管理类资产进行管理。
(3)低值易耗品管理模块：低值易耗台账包括营业部自购、机关部室(综合部)统购和营业厅新建台账。
营业部自购或综合部统购台账：营业部、综合部收货人收到送货单后登记台账，并打印低值易耗领用单，使用部门的领用人领用签字。
营业厅新建台账：营业厅责任人启动低值易耗清单上报营业本部，营业部低值易耗管理登记台账。
根据低值易耗品管理的内容可将系统模块设计为以下局部：低值易耗台帐、低值易耗盘点、低值易耗处置、低值易耗维护、领用出库。
(4)数据挖掘模块数据挖掘分析主要是用于资产分析，资产分析主要针对账实相符率、固定资产投资情况、固定资产余额与投入比、固定资产应用结果分析、固定资产调拨统计、固定资产分布情况、固定资产新增信息统计等。
(5)根底数据管理模块系统管理模块是对资产管理系统运转所需的相关管理，其中包括：用户及权限管理、根底数据维护、菜单配置和工作流配置等的管理。
电信公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强电信公司财务管理的规范化、制度化，提高财务管理水平，确保财务工作科学、合理、合规，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合我公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我公司全体员工，涉及财务管理的各个方面，包括财务计划、资金管理、成本控制、会计核算、税务管理、内部审计等。
第三条我公司财务管理应遵循以下原则：1. 法规原则：严格执行国家有关法律法规，确保财务活动合法合规；2. 实事求是原则：客观反映财务状况，真实记录经济业务；3. 预算管理原则：实施全面预算管理，加强预算执行和监督；4. 成本控制原则：加强成本核算，降低成本，提高效益；5. 风险控制原则：防范财务风险，确保公司财务安全。
第二章财务计划与预算管理第四条公司财务部负责编制公司年度财务预算，经总经理批准后执行。
第五条各部门根据年度财务预算，制定本部门年度财务预算，经部门负责人批准后报财务部汇总。
第六条财务预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，由相关部门提出调整方案，经财务部审核后报总经理批准。
第三章资金管理第七条公司资金管理应遵循以下规定：1. 建立健全资金管理制度，确保资金安全；2. 加强资金预算管理，合理调配资金；3. 严格执行收支两条线制度，确保资金合法合规使用；4. 定期对资金使用情况进行检查，防止资金浪费和挪用。
第四章成本控制第八条公司成本控制应遵循以下规定：1. 制定合理的成本控制目标，明确成本控制责任；2. 加强成本核算，严格控制成本支出；3. 定期对成本进行分析，找出成本控制的薄弱环节，采取措施加以改进；4. 建立成本考核制度，对成本控制效果进行考核。
第五章会计核算第九条公司会计核算应遵循以下规定：1. 严格执行《小企业会计准则》，确保会计信息真实、准确、完整；2. 建立健全会计凭证、账簿、报表等会计档案，确保会计资料完整；3. 加强会计电算化建设，提高会计核算效率；4. 定期对会计核算工作进行内部审计，确保会计核算质量。
浅谈电信企业财务管理之预算、资金管理和成本控制
、
（ 一） 加强预算责任体 系建设 ， 将预 算管理责任 到人 将预算 作为企业组织协 调 日常各项经 营活动 的重要 手段 ， 建立 以 预算责任成本 中心 为核心 的责任体系 ， 将预算编制 、 执行 和考 核工作 落 实到各部 门和 岗位 ， 使企业各部 门和岗位能 明确预算控制 目标 ， 并 能在 日常经营活动中严格执行预算 管理规定 ， 不 断努力 ， 实现预算 目 标。
刘娟
随着 现代企业财务 管理精细化管 理要求 ， 财务 管理工作更具 挑战 性， 笔者结合 自 身在 电信企业工作 多年的管理经验 ， 从 全面预算 、 资金 管理 、 成本控制 、 资本运营等方面探讨如何强化财务 管理工作 。 实现全面预算管理 在企业推行全 面预算管理 ， 要 以预算管理 为龙 头 ， 注重从 如下方面 努力 ：
企业应将 预算管理 与 日常经营活动 紧密结合 ， 使 预算 管理的责任 和 目标落实到预算编制 、 执行 和考核全过程 ， 从 而使预算管理真正发挥 其控制效 用。同时按照 企业 的组织管理架 构 ， 遵循“ 分级 分层 、 权责利
假设资金 的机会 成本是每 月 １ ． ５ ％， 在仓 库呆 了 １ ２ 个月， 机会成本就是 １ ８ ％， 如果 毛利率正好为 １ ８ ％， 那么企业就赚不到钱 。因此在 Ｅ ｔ 常资金 使用方面要 提高资金预算 的准确度 ， 在保证 日常经营需要 的同时 ， 提高 资金的周转率 和使 用效率 。另一 方面 ， 企业 的营业 活动每天涉及大量 的资金 收入业 务 ， 对于营业资金的缴存 和营业 尾款应 进一步加强稽核 ， 实时跟踪 、 并定期通 报评 比， 确保 各项 营业款准确 、 安全、 及时 、 足额上 缴。 三、 强化 成 本 控 制 目 前， 电信行业 的竞 争已逐 步由价格竞争过渡 到服务竞争 、 管理竞 争、 成本费用控 制竞 争等方面 。因此对成本费用 的控制 在压降的基础 上可 实施定额 管理方 式 ， 推动企业全员树立成本费用控制意识 ， 强化经 营各环节 的成本费用制力度 ， 减少浪费 ， 拓展企业利润空间 。 企业 的成本一般分 为固定成本和变 动成本。变动成本 的控制 ， 以 预算作 为控制手段 ， 对 于重点 费用及 与业务发展 紧密相关 的费用 ， 建立 台帐 ， 定期分析 ， 既要给业务发展 提供 有力保障 ， 又不浪 费。在 日常业 务活动 中， 电信企业 的运行维护成本 占企业全部成本 比重较高 ， 一般可 能会 达到 １ ５ ％左右 ， 是仅次 于市场开拓维 护成本和人工成本 的第三大 变动成 本。 由于运行维 护成本既不受 收入高低影响 ， 也不受 市场变化
电信行业财务管理制度的关键要素与优化策略
电信行业财务管理制度的关键要素与优化策略电信行业作为现代社会中的重要组成部分，对于财务管理制度的要求越来越高。
本文将探讨电信行业财务管理制度的关键要素以及优化策略。
一、关键要素1. 资金管理要素资金在电信行业的运营中起到至关重要的作用。
良好的资金管理可以保证企业的正常运营，并为未来的发展提供支持。
关键的资金管理要素包括资金预算、资金筹措、资金使用和资金监控等。
在制定资金预算时，电信企业应该根据自身的实际情况，合理安排各项经费的使用。
同时，要注意对投资项目的风险评估，确保资金的安全性和投资的回报。
资金的筹措主要通过内部融资和外部融资来实现。
内部融资包括利用利润积累和资产处置，外部融资则涉及到股权融资和债务融资等。
电信企业应根据自身情况选择合适的资金筹措方式，确保资金的充足性。
在资金使用过程中，电信企业需要建立科学的成本控制和费用管理制度，严格执行预算，并及时核查和监控各项资金支出，确保合理使用资金，避免浪费和滥用。
2. 风险管理要素电信行业存在着各种潜在的风险，包括市场风险、技术风险、法律风险等。
因此，电信企业必须建立健全的风险管理机制，以应对不可预测的风险事件。
在风险评估方面，电信企业需要了解行业发展趋势和市场需求，及时对可能发生的风险进行预判，并制定相应的应对措施。
同时，还要加强内部控制，建立完善的风险监测体系，及时发现和处理风险事件。
另外，电信企业还需要积极参与风险管理与保险市场，购买合适的保险产品，为企业的发展提供保障。
3. 成本管理要素成本控制是电信企业财务管理的重要内容。
合理的成本管理可以提高企业的经营效益，增强竞争力。
成本管理要素主要包括成本核算、成本控制和成本分析等。
在成本核算方面，电信企业应建立科学的成本核算体系，确保成本信息的准确、完整和实时更新。
这样可以提供准确的依据，为企业的决策提供参考。
成本控制则需要建立合理的成本控制制度，通过合理控制各项成本支出，降低运营成本，提高企业的利润空间。
电信企业财务管理的影响及对策
电信企业财务管理的影响及对策
电信企业财务管理的影响主要体现在以下几个方面：
1. 资金流动性：电信企业需要大量资金来进行设备购置、网络建设等投资，同时还需
要运营资金来支付员工工资、维护成本等日常经营支出。
财务管理不善可能导致资金
不足，影响企业的正常运营。
2. 成本控制：电信企业的主要成本包括人力成本、设备成本、网络维护成本等。
财务
管理的不当可能导致成本控制不力，造成企业盈利能力下降。
3. 盈利能力：电信企业面临竞争激烈的市场环境，财务管理的好坏直接影响企业的盈
利能力。
财务管理不善可能导致企业盈利能力下降，甚至亏损。
针对上述影响，电信企业可以采取以下对策：
1. 加强资金管理：建立有效的资金预算和流动性管理，合理安排资金使用计划，优化
企业的资金流动性。
2. 强化成本控制：通过建立严格的成本核算和控制体系，采取节约措施，降低不必要
的成本开支，提高企业的盈利能力。
3. 改进财务分析：通过财务分析，了解企业财务状况和经营效益，及时发现问题并采
取相应的措施进行调整。
4. 加强风险管理：电信行业面临着各种风险，包括市场风险、技术风险、经营风险等。
企业应建立风险管理体系，采取相应的风险控制和防范措施，降低风险带来的财务影响。
5. 加强人才培养：培养专业的财务管理人才，提高财务管理水平。
同时，建立完善的内部控制制度，加强企业治理，提高财务管理的效果。
总之，电信企业的财务管理对企业的发展和盈利能力具有重要影响。
通过加强资金管理、成本控制、财务分析、风险管理和人才培养等方面的工作，可以提高企业的财务管理水平，保证企业的健康发展。
电信企业营运资金管理
刍议电信企业营运资金管理摘要:本文以介绍营运资金管理为起点，分析了电信企业营运资金管理中存在的问题和形成原因，而且针对这些问题提出了关于改良电信企业营运资金管理的个人观点。
希望能够对电信企业营运资金管理的未来发展提供必然的参考意见。
关键词:电信企业营运资金管理原因一、营运资金概述营运资金别名营运资本，含义有广义和狭义之分。
二者的区别表现在是否扣除流动负债。
在正常的生产经营活动中，广义上的运营资金指的是企业的流动资产，而狭义上则是企业流动资产和流动负债的差额。
由于狭义上的解释，企业为了全面的掌控运营资金，将管理分为流动资产管理和流动负债管理。
流动资产指的是企业在1年内或者一个会计周期内可以变现或者使用的资产，比如银行存款、应收账款、库存商品等；流动负债则是指在1年内或者企业的经营周期内需偿还的债务，比如应交税金、应付职工薪酬、应付账款等。
在生产经营中，企业不仅要掌控好营运资金的持有额，保持资金链条的稳定；还要防止营运资金持有过度，影响企业的后续发展。
通常，企业所持有的营运资金与企业的运营风险成反比，与资金收益亦是成反比。
所以，营运资金管理的过程中，企业需要权衡好风险与收益，合理掌控营运资金的持有量。
营运资金的特点包括周转快、易波动、易转换、变现简单等。
企业的全部资金中营运资金比重较大，其一直都是电信企业尤其是基层电信企业极为重要的一项财务管理工作的内容。
根据研究显示，电信企业财务主管平均用于营运资金管理的时间大概占了工作总时间的60%。
由此可见，营运资金管理对电信企业的经营和发展极为重要。
二、电信企业营运资金管理存在的问题和形成原因如上文所述，运营资金管理对电信企业来说非常重要，该行业的财务管理人员会花费大量的时间进行营运资金的管理。
在资金管理过程中，应及时发现问题，找出原因，提出合理的改善措施，对电信企业的财务管理工作有很大帮助。
下文笔者将对我国的电信企业营运资金管理中存在的问题以及其中的原因做出分析。
电信资金安全管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强电信资金安全管理，保障电信用户资金安全，维护电信市场秩序，根据《中华人民共和国电信条例》、《中华人民共和国反洗钱法》、《中华人民共和国网络安全法》等相关法律法规，制定本规定。
第二条本规定适用于在我国境内提供电信服务的电信业务经营者（以下简称“电信运营商”）、电信用户以及其他相关单位和个人。
第三条电信资金安全管理应当遵循以下原则：（一）合法合规：电信运营商和电信用户在电信资金管理活动中，应当遵守国家法律法规，遵循诚实信用原则。
（二）安全可靠：电信运营商应当采取有效措施，确保电信资金安全，防止电信资金被盗用、非法占用或者泄露。
（三）防范风险：电信运营商应当建立健全风险管理体系，及时发现、评估、控制和防范电信资金风险。
（四）用户权益保护：电信运营商应当尊重和保护电信用户的合法权益，依法处理电信用户投诉。
第二章电信资金安全管理责任第四条电信运营商应当承担以下电信资金安全管理责任：（一）建立健全电信资金安全管理制度，明确资金管理职责和流程。
（二）采取有效措施，确保电信资金安全，防止电信资金被盗用、非法占用或者泄露。
（三）建立健全电信资金风险管理体系，及时发现、评估、控制和防范电信资金风险。
（四）对电信用户进行资金安全教育和培训，提高电信用户资金安全意识。
（五）配合相关部门开展电信资金安全监管工作。
第五条电信用户应当承担以下电信资金安全管理责任：（一）遵守国家法律法规，依法使用电信服务。
（二）妥善保管自己的身份信息和支付密码，防止他人非法使用。
（三）发现电信资金异常情况，及时与电信运营商联系。
（四）配合电信运营商开展电信资金安全管理工作。
第三章电信资金安全管理措施第六条电信运营商应当采取以下电信资金安全管理措施：（一）建立健全电信资金安全管理制度，明确资金管理职责和流程。
（二）建立电信资金安全风险监测系统，实时监测电信资金风险。
（三）对电信资金进行分级分类管理，根据风险等级采取相应的安全措施。
电信企业财务管理存在的问题及优化策略
电信企业财务管理存在的问题及优化策略电信企业作为信息社会的基础设施之一，在国民经济和社会发展中发挥着重要的作用。
随着信息化和数字化的推进，电信企业的发展也面临着越来越多的挑战和机遇。
在这一过程中，财务管理方面的问题是电信企业亟需解决的一个重要问题。
本文将从电信企业财务管理存在的问题和优化策略两方面进行论述。
1.资金管理不规范电信企业的资金主要来自资本市场和企业自身的营业收入，资金管理直接关系着企业的发展和运营。
但是目前一些电信企业在资金管理方面存在着问题，表现为财务预算不合理、资金使用效率低下、资金占用过多等现象。
2.财务风险管理不足电信企业面临着市场竞争、政策风险、技术风险等多方面的风险，而有些电信企业在财务风险管理方面存在疏漏，未能做好风险识别、评估和控制，造成财务风险过大，影响企业的健康发展。
3.成本管理不到位电信企业面临着高昂的设备购置成本、运营成本、人力成本等，而一些电信企业在成本管理方面存在问题，表现为成本控制不力、成本结构不合理、成本浪费严重等。
4.财务信息披露不透明财务信息的透明度是企业的良性发展的基础，而一些电信企业在财务信息披露方面存在问题，表现为财务报表不真实、内部财务信息不及时披露等，导致外界对企业的信任度降低。
二、电信企业财务管理优化策略1. 改善资金管理通过加强资金预算、优化现金流管理、加强资金使用效率的管理和控制等方式，提高资金使用效率，减少资金占用，降低资金成本，提高企业的偿债能力和盈利能力。
3. 提高成本管理水平电信企业应加强成本管理，通过提高成本控制、优化成本结构、降低成本浪费等途径，降低企业的经营成本，提高企业的盈利水平和竞争力。
电信企业财务管理存在着一系列的问题，必须采取相应的优化策略来加以解决。
只有不断完善财务管理机制，加强财务管理水平，电信企业才能在市场竞争中立于不败之地，实现长期稳健发展。
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论 娄底 市 电信公 司的资金 管理
彭红； 每（ 中国电 信股份有限 公司娄底分公司， 湖南 娄 底４ １ ７ ０ ０ ０ ）
【 摘 要 】 企业管理是 以财务管理为ｅ ｐ 心， 而资金管理财务管理 的核 心内容。 因此 ， 合理筹集 资金 ， 确 保资金占用和资金成本最低 ； 合理使用 资
金， 加 强 资金 使 用 过程 的控 制 ； 加 强 资金 管 理 ， 确 保资 金 的安 全 ， 是 完 善 内部 管理 ， 提 高 资金 运 营水 平 ， 防 范企 业 经 营风 险 和 财务 风 险 的关 键 环 节。
【 关键词 】 资金安全 ； 资金管理 ； 内部管理 【 中图分类号 】 Ｆ ６ ２ ６ ． １ １ ５ 【 文献标识码 】 Ａ 【 文章编号 】 ２ ０ ９ ５ — ２ ０ ６ ６ （ ２ ０ １ ５ ） １ ３ — ０ １ ７ ０ — ０ ２
根 据 资金 的存 放 地 点 不 同及 其 用途 的 不 同 ．资金 分 为 现
金、 银 行 存 款 及其 他 货 币资金 等 。 由 于货 币 资金 具 有 高度 的 流 动性 ． 加 之 货 币资 金 也 是 最 容 易被 贪 污 、 偷 窃或挪 用的资产 ． 娄底电信公司有五个县 市分公司 ． ８ ０ 多个 支局 ． 共 ７ ０ ０多 个 营业网点． 每 个 月 资金 流 入 流 出量 达 ９ ０ ０ ０千 多 万 ， 因此 ， 娄 底 电 信加 强 货 币 资金 管理 ． 对 于保 障 企 业 资 产 的 安 全 完整 。 提高
２ 娄 底 电信 公 司 资 金管 理 的 改进 措 施
２ ． １ 加强 资金 管理 的基础 工作
（ １ ） 建立 审批 制 度 ， 保证 货 币资金 的相 关业务 （ 如银 行账 户的 开立 、 变更和 撤销 ． 资金 、 票据 的收付 等 ） 经过适 当授权 和 审批 。 （ ２ ） 建 立 内部 牵 制 制 度 ． 在 货 币资金 实 物 管 理 与 财务 处理
之 间 建 立 适 当 的 职 责 分 工
（ ３ ） 建 立 财 务 核 算 制 度 保 证 货 币资 金 的收 入 和 支 出在 账 上得 以及 时 、 真实、 准 确 和 完整 地 反 映 ； 每月取得银行对账单 ， 自２ ０ ０ ４年 中 国 电信 上 市 以 来 ． 娄 底 电信 公 司 先后 制 订 了 核 对银 行 账 户 ；每 月 由财 务 部 门会 计 人 员将 银 行 存 款 发 生 额 内控 实施 细 则 ， 资金 管理 办 法 等 一 系列 管 理 办法 ． 对 于加 强 内 与 企 业银 行 账 户进 行 核 对 ， 形成 银 行 存 款 余 额 调 节表 。 部控制 ． 加 强 资金 管理 取 得 了较 大的 成 效 （ ４ ） 加 强财 务 检 查 ， 保 证 货 币 资金 业 务遵 循 相 关 法律 法规 ， 防止 发 生 坐 支现 金 等 违反 金 融 法规 的行 为 ， 造 成 企 业损 失 。 １ ． １ 资金管理取得的成效 （ ５） 加 强现 金 管 理 现 金 的 支付 范 围严 格 按 国 家颁 发 的 有 （ １ ） 全 面上 线 资金 管 控 系统 ， 实现 了银 行 存 款 零 余 额 管理 “ 现 金 管理 暂 行 条例 ” ） 执 行 。 支付 供 应 商 货 款 等 大额 各 收 入 户 资金 每 日逐 级 上 划省 公 司 ：成 本 支 出专 户 及 工 关 条例 （ 不 以现 金 方 式 交 易。 程 支 出专 户 实行 “ 额度控制 ， 日间 透 支 ， 日末 清算 ” ， 即 支 出 账 业务 通过 银 行 转 账 支付 ， 户初 始 余 额 为零 。 在 不超 过 省公 司核 定 额 度 情 况 下 ， 分 公 司 对 ２ ． ２ 加强 对资 金预 算的管 理 （ １ ） 在年度预 算 范围 内． 以 月度 资 金 预 算 为 依 据 ， 按 月 核 外 支付 发 生透 支 ， 日终 通 过 银 行 逐 级 清 算 用 省公 司账 户 资 金 支 付 额 度 每 月设 定 一 次 ． 若遇 突发 超 额 下拨 填 平透 支 。 通 过 与 银 行 系统 直 联 ， 实 时 掌握 各 级 账 户 和 资 定 支 出账 户 支付 额 度 ： 需另行报批调整。 金 流入 、流 出信 息 ， 对账 户 开设 和 大额 资金 流 动 进 行 动 态 监 度 事 项 ， （ ２） 建 立 资 金 管 控 系统 与 合 作 银 行 的 互 联 ， 与 各 合 作银 行 控． 降低 了资 金 风 险 统 一 签订 现金 管理 平 台合 作 协议 。 通过 资金 管 控 系统 实现 全 市 （ ２ ） 实行 了“ 收支两条线” 财 务 集 中管理 方 式 对 全 市资 金收 支情 况进 行 监 控 。 娄 底 电信 公 司 （ 含 县 市分 公 司 ） 的 收入 全部 要 上 交 省 公 数据 上 报 与额 度 传 递及 控 制 ． （ ３ ） 加 强 对 预 算 资 金 完成 情 况 的 监 督 和 分 析 ， 提 高 运 营 和 司． 同时 运 营 资金 和 资本 性 支 出统 一 由省 公 司拨 付 。 娄 底 电 信 降低 执 行 偏 离度 。 通 过 资金 管 控 公 司 的 收入 账 户 只能 用 于收 入 归 集 ． 不 能 用 于 支用 ． 除 上 划 省 投 资 现金 流预 算编 制 准 确 度 ， 公 司、 用 户 退 费外 不发 生 其 他 任 何 支 出 ： 支 出专 户 用 于 接 受 省 系统 系统 实 时监 控 各 单位 额 度 资金 的使 用 情 况 ，分 析 查 询 资 定 期 考 核 通 报 资 金预 算执 行 管理 工作 。 公 司 的 资金 划拨 和 日常 生 产 经 营等 非 资 本性 开 支 ：工 程 专 户 金的流量 ，