南开大学商学院 财政学 第一章政府、市场与公共财政

关于政府治理问题

在市场经济较为发达的，推行现代民主政 治的国家，国民普遍树立了“自由人”观 念。这种“自由人”观念很好地表述了国 民与政府之间的理想关系。
在自由人心目里，政府只是一种工具、一个手段， 既不是无偿施惠者，也不是被盲目崇拜并为之服 役的神灵。 换言之，国家公民，在自由状态下始终追求两个 最重要的理想或目标：一是“保护自己的自由”， 二是如何使自己为保护自由建立的政府不会成为 无法控制的怪物。
公共财政定义


为了满足公共需求，政府就要从事特定形 式的经济收支活动以提供一定数量与质量 的公共产品与劳务。这些活动统称为财政， 或公共财政。 于是，“公共财政”可以定义为：政府为 了满足其国民的公共需求，在提供公共产 品与劳务（Public Goods and services） 过程中所从事的经济性收入、支出活动。

政府的职能

（3）政府的另一基本经济职能，是建立并维持某些公共 机关和公共工程。这种事业，不能期望个人或少数人出来 创办或维持。这一职能的充分发挥绝对有助于便利社会商 业和促进人民教育。
“君主或国家的第三种义务就是建立并维持某些公共机关 和公共工程。这类机关和工程，对于一个大社会当然是有 很大利益的，但就其性质说，设由个人或少数人办理，那 所得利润决不能偿其所费。所以这种事业，不能期望个人 或少数人出来创办或维持。”

古希腊-罗马时期始

自古希腊-罗马时期始，政府相继在交通通讯、货币发行 以及食物供给三个方面实行了不同程度的商业政策，这 是国家干预社会经济的最初表现。 政府之经济干预活动，其主要目的在于保障本国基本经 济秩序的稳定，以便利本国的军事行动与外交努力。 可以判定，这一时期的国家干预对人们自发的经济活动 没有产生明显的阻碍作用，甚至可以认为在某种程度上 推动了民间经济的发展。
政府的职能 政府与市场 财政的基本特征 财政的本质
1. 政府的职能

Government Political organization comprising the individuals and institutions authorized to formulate public policies and conduct affairs of state. Governments are empowered to establish and regulate the interrelationships of the people within their territorial confines, the relations of the people with the community as a whole, and the dealings of the community with other political entities.

学习公共财政知识的目的


当然，无论是为了提高政府未来财政政策 的合理性、有效性，还是为了改善政府财 政、金融管理干部的素质，这些都有赖于 我国财政科学的研究、教学体制的不断完 善与发展，以及教学、科研工作质量的持 续提高。 这是学习财政、税收知识的现实与长远意 义。
第一章

导论
1. 2. 3. 4.
关于政府治理问题

第二，强化政府治理工作。所谓“政府治 理”，就是一整套用于指导政府官员决策 的制衡与控制制度，该类制度具有规范政 府活动方式，加强财政资金管理以及提高 政府活动绩效的作用。
关于政府治理问题



第三，良好的政府治理需要建基于特定的 外部、内部条件。这些条件主要是： （1）健全而有力执行的法律体系， （2）能够提供优秀政府行政官员的人才市 场， （3）科学的政府内部控制机制。
学习公共财政的目的

经济发展进程在客观上表明：日趋完善、和谐的 市场条件仅仅是发展的必要条件，而非充分条件； 其充分条件在于政府能够长期推行符合市场经济 规律要求的宏观经济政策，而在这些政策中，财 政政策、货币政策为最重要。 各国政府不仅在社会经济生活中特别关注对财政、 税收、金融、货币制度的改革和相关政策的调整， 而且特别注重培养财政、金融管理人才。
公共需求与公共财政

（3）满足公共需求也不能单纯地通过市场机制 来提供可分割性产品或劳务的方式予以实现，这 类需求一般要通过集体地提供某种不可分割性产 品或劳务来予以满足。
Public Finance


Field of economics concerned with how governments raise money, how that money is spent, and the effects of these activities on the economy and on society. Public finance studies how governments at all levels— national, state, and local—provide the public with desired services and how they secure the financial resources to pay for these services. Public finance enables governments to provide public goods. Public finance also enables governments to correct or offset undesirable side effects of a market economy. Public finance provides government programs that moderate the incomes of the wealthy and the poor.


关于政府治理问题



因此，弗里德曼认为，国民为了保护自由建立政 府是值得的，但是如果权力过度集中在政府手里， 即使最初的动机是良好的，也会使这些权力反过 来成为对自由的威胁。 那么，为了从政府那里获得好处，而又避免受到 政府存在对自由的威胁，他认为坚持关于政府的 两大原则是最重要的。 这两大原则：一是“政府的职责范围必须具有限 度”；二是“政府的权力必须分散”，即不同层 次的政府结构比单一高度集权的政府结构要好， 有制衡的政府结构比独裁的政府结构好。

2. 政府与市场

世界银行在其《1990年世界发展报告》中所正确指出的 那样： “竞争性市场是人类迄今为止发现的有效进行生产和产 品分配的最佳方式，但是，市场不能在真空里运转，它 们需要只有政府才能提供的法律与规章制度体系。所以， 二者都有巨大的、不可替代的作用。经验表明，二者



政府的职能

（2）政府的对内职能，即保护本国社会内部各 成员生命及财产免遭其他社会成员的侵害。

“君主的第二个义务，为保护人民不使社 会中任何人受其他人的欺侮或压迫，换言 之，就是设立一个严正的司法行政机构。”
亚当· 斯密：《国富论》（郭王本、王亚南译），商务引书馆， 1996年，下卷， 第272页。

公共需求一般特点 （1）与满足个人需求一样，满足公共需求（作 为一种社会性的既定目标）也同样涉及如何最优 化地使用有限经济资源以最大限度地满足消费者 需求这一基本经济问题。

公共需求与公共财政

（2）公共需求所要达到的既定目标不再通过市 场过程由消费者个人的需求来确定，而是由国民 选举的代表组成的议会或当局，即政府通过制定、 推行有关政策来加以确定的。
关于政府治理问题

在提高政府管理效率，约束政府官员行为 方面，以下一些制度安排是必要的。 第一，坚持把政府主持的各类财政活动纳 入某种公共过程，即通过公共参与确定政 府财政活动的基本取向、具体目标、实施 方式并使之经常性地被置于国民的有效监 督之下。就这个意义而言，公共财政也可 以定义为被纳入公共选择过程的政府财政。
政府


政府是由被授权制定公共政策与处理国家事务的 个人和机构组成的政治组织，其重要作用在于妥 善安排、协调国家的内政、外交关系，这些关系 往往涉及政治、社会、经济、文化等各个领域。 从经济学角度看，搞好这些关系之所以重要，是 因为它们集中地体现了社会经济生活中的公共需 求。
一、公共需求与公共财政
现代财政学原理
财政、公共财政

为了公众利益的理财活动，作为政府政务之一，被称 为“财政”。 PUBLIC FINANCE，直译为公共财政，简称为“财 政”。 FINANCE 还有“金融”、“财务”的含义，如， international finance 国际金融 Corporation finance 公司财务 fiscal，“财政的”含义，例如， fiscal deficit、 Fiscal policy，


中世纪时期

进入中世纪后，教会的政治影响不断扩大。基督 教教义不仅一般地要求限制世俗活动，而且要求 按照自己的伦理道德标准规定人们可以或不可以 从事的经济活动，最终使社会的经济权力屈从于 政治权力。 教会（实际上取代政府）对世俗经济生活的广泛 干预，严重地压抑了人们从事经济活动的积极性、 创造性，进而破坏社会经济发展的基础。
协调一致地运行时，经济社会就会取得惊人的成 就。” “明智的看法是，将政府干预看作为一种特别稀 缺的资源，必须谨慎地，节约地，适时地使用这 种资源。”
一、政府干预经济与政府职能理论沿革

政府要发挥它的基本职能，就必须介入并干预社 会经济生活，对此几乎所有的经济学家都无疑义。 然而，在政府干预社会经济生活的深度、广度、 方式、方法等问题上，经济学家之间却存在着长 期的争议。 人们对政府经济职能的认识，对政府如何履行其 职能的认识，对政府能否有效履行其职能的认识， 以及适度限制政府权力的认识，则表现为一个不 断深化的过程。