2017年上市公司关联交易管理制度
公司关联交易管理制度[1]
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公司关联交易管理制度[1]为确保公司内部交易的公正、公平、透明和合规性，提高公司治理水平和风险管理能力，促进公司健康发展，特制定本《公司关联交易管理制度》。
第一章总则第一条为落实公司治理，规范公司关联交易，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其全资子公司、控股子公司、参股投资公司等所有关联交易行为。
第三条关联交易是指公司与控股股东、实际控制人及其关联方进行的所有交易行为。
第四条关联交易应当遵循公正、公平、透明和合规原则，规避利益冲突，保障公司利益和股东利益。
第五条关联交易需经过公司董事会审批，并在公司信息披露系统上披露。
第二章审批程序第六条公司董事会审议关联交易应符合现行有关监管规定和公司治理要求，审议内容应涵盖交易方的身份、交易数量、价格、结算方式等重要事项。
第七条公司董事会审议应当由独立董事参与，实现全员决策。
第八条公司董事会审议应当采取投票方式，在经过充分讨论和听取有关人员的意见后，经过半数以上董事同意方可通过。
第九条公司董事会审批通过后，应当向股东和监管机构进行披露，以便社会公众监督和评价。
第三章交易价格原则第十条关联交易应当按照市场价格进行定价，避免利益输送和关联自贸。
第十一条如因交易量大、市场信息不对称等原因无法确定市场价格，可参考相关行业价格指导。
第十二条如因交易价格低于市场价格，应当进行风险提示和公开说明，避免对公司利益造成损失。
第四章披露和监督第十三条公司应当通过信息披露系统及时披露关联交易内容、交易金额、结算方式、交易结果等信息，以便社会公众了解公司关联交易情况。
第十四条具有关联关系的双方应当互相做好记录和档案的备份，便于监督和审计。
第十五条公司董事会应当对关联交易进行定期审计和评估，及时发现问题和风险。
第十六条如发现违反本制度和有关规定的关联交易，公司应当及时采取措施，约束和惩戒相关责任人，并及时向监管机构和社会公众披露相关信息。
第五章附则第十七条公司应当根据业务特点和发展阶段，合理确定关联交易比例和规模，防止过度关联化趋势。
公司关联交易管理制度
公司关联交易管理制度第一章总则第一条为了规范公司关联交易行为，确保公司关联交易的真实性、合规性和合理性，维护公司和全体股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》及《公司章程》的有关规定，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及公司控股子公司与关联人之间发生的关联交易。
第三条公司关联交易应遵循平等、自愿、诚实信用、公平公正的原则，不得损害公司和全体股东，特别是中小股东的利益。
第四条公司应建立健全关联交易决策程序和信息披露制度，确保关联交易的真实、准确、完整、及时披露。
第五条公司应严格执行本制度，关联交易事项的决策和执行应符合相关法律法规、规范性文件和本制度的规定。
第二章关联人及关联关系第六条公司的关联人包括关联法和关联自然人。
（一）关联法人是指直接或间接控制公司的法人、由公司关联人控制的除公司、控股子公司及控制的其他主体以外的法人、关联自然人直接或间接控制的或担任董事（不含同为双方的独立董事）的法人。
（二）关联自然人是指直接或间接持有公司5%以上股份的自然人、公司董事、监事及高级管理人员。
第七条公司与关联人之间的关联关系主要是在财务和经营决策中，有能力对公司直接或间接控制或施加重大影响的方式或途径，包括股权关系、人事关系、管理关系及商业利益。
第三章关联交易的类型和定价第八条公司的关联交易主要包括购买或出售资产、提供劳务、对外投资、提供财务资助、提供担保、租入或租出资产等。
第九条关联交易的价格或费用应公允、合理，不偏离市场独立第三方的价格。
关联交易的价格或费用由交易双方协商确定，并在交易协议中予以明确。
第四章关联交易的决策程序第十条公司董事会设关联交易控制委员会，负责关联交易的审查和决策。
关联交易控制委员会由独立董事和无关联关系的董事组成。
关联交易事项应提交关联交易控制委员会审查。
第十一条关联交易事项在提交董事会审议前，需经关联交易控制委员会审查。
上市公司关联交易管理制度
上市公司关联交易管理制度一、引言上市公司关联交易是指上市公司与其关联方之间发生的转移资源、劳务或义务的行为。
为了规范上市公司的关联交易，保护公司和股东的合法权益，提高公司治理水平，特制定本管理制度。
二、关联方的定义和范围（一）关联方的定义关联方是指在财务和经营决策中，如果一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，或者两方或多方同受一方控制、共同控制或重大影响，则他们之间构成关联方关系。
（二）关联方的范围1、公司的控股股东、实际控制人及其控制的企业。
2、公司的董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员。
3、公司的子公司、合营企业、联营企业。
4、其他可能导致公司利益转移的关联方，如主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。
三、关联交易的类型（一）购买或销售商品包括原材料、燃料、动力、设备、产品等的购买或销售。
（二）提供或接受劳务如运输、仓储、咨询、设计等劳务的提供或接受。
（三）租赁包括土地、房屋、设备等资产的租赁。
（四）担保和抵押为关联方提供担保或接受关联方的担保，以及以资产作为抵押向关联方借款或为关联方借款提供抵押。
（五）委托或受托经营委托关联方经营公司的资产或业务，或受托经营关联方的资产或业务。
（六）许可协议如商标、专利、技术等的许可使用。
（七）研究与开发项目的转移将公司正在进行的研究与开发项目转移给关联方，或从关联方获取研究与开发项目。
（八）其他可能导致资源或义务转移的事项四、关联交易的定价原则（一）公平合理原则关联交易的定价应当遵循公平合理的原则，不得损害公司和非关联股东的利益。
（二）市场价格原则如果有活跃的市场价格，应当优先采用市场价格作为定价基础。
（三）成本加成原则如果没有市场价格，可以按照成本加成的方法确定价格，但加成比例应当合理。
（四）协议定价原则对于无法按照市场价格或成本加成原则定价的关联交易，可以由双方协商确定价格，但应当经过公司内部的审批程序，并充分说明定价的依据和合理性。
公司关联交易管理制度
公司关联交易管理制度公司关联交易管理制度一、引言公司关联交易是指公司与其关联方（包括股东、董事、高级管理人员以及与公司有利益关联的其他方）之间进行的交易。
为规范和管理公司关联交易行为，保护公司及股东的利益，制定本公司关联交易管理制度。
二、适合范围本制度适合于公司内部所有关联交易，包括但不限于股权交易、资产购买、融资担保、租赁、服务合同等。
三、关联方的定义关联方包括以下几种情况：1. 直接或者间接持有公司股权达到一定比例的自然人或者法人；2. 公司的董事、高级管理人员及其近亲属；3. 与公司有控制关系或者实际控制公司的法人。
四、关联交易审批程序1. 关联交易审批程序应遵循以下原则：（1）关联交易需提交书面申请报告；（2）相关部门进行初审；（3）审议委员会审议；（4）董事会审议；（5）公告和公示。
2. 关联交易申请报告应包括以下内容：（1）交易背景和目的；（2）交易价格和履行方式；（3）交易风险评估；（4）关联交易所需的相关法律文件。
3. 初审包括对以下事项的审核：（1）关联交易是否符合法律法规的要求；（2）关联交易是否符合公司的战略发展规划；（3）关联交易是否具备合理性和公平性。
4. 审议委员会成员应包括董事会的非关联方董事和独立董事，其职责为：（1）审核交易申请报告；（2）提出审核意见；（3）为董事会审议提供参考。
5. 董事会审议需采取表决方式，并应达到以下要求：（1）参预表决的董事不得参预相关交易；（2）表决结果应经过法定比例的董事允许方可通过。
五、关联交易公告和公示1. 公司应定期公告关联交易情况，内容包括：（1）关联交易的种类和金额；（2）关联交易的背景和目的；（3）关联交易的风险评估。
2. 公司应当将关联交易情况报告送市场监管部门备案，并定期进行公示。
六、违规处理1. 发现关联交易违规行为，应即将住手违规行为，并追究相关责任人的违规责任。
2. 公司应设立专门的监察机构，对关联交易进行监督和检查。
公司关联交易管理制度
公司关联交易管理制度第一章总则第一条为了规范公司（以下简称“公司”）的关联交易，保证公司与各关联人所发生的关联交易的合法性、公允性、合理性；为了保证公司各项业务通过必要的关联交易准则顺利地开展，保障股东与公司的合法权益，依据《公司法》、《公司章程》与其它有关法律、法规的规定，制定本制度。
第二条公司在确认与处理有关关联人之间关联关系与关联交易时，应遵循并贯彻以下原则：1、尽量避免或减少与关联人之间的关联交易;2、确定关联交易价格时，应遵循“公平、公正、公开以及等价有偿”的原则，并以书面协议方式予以确定;3、对于必须发生的关联交易，应切实履行信息披露的有关规定;4、关联董事与关联股东回避表决的原则;5、必要时聘请独立财务顾问或专业评估机构发表意见与报告的原则。
第三条公司在处理与关联人之间的关联交易时，不得损害全体股东特别是中小股东的合法权益。
第二章关联方与关联关系第四条公司的关联方定义按照《企业会计准则》的规定执行，包括：1、直接或间接地控制其他企业或受其他企业控制，以及同受某一企业控制的两个或多个企业；2、合营企业；3、联营企业；4、主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员；5、受主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接控制的其他企业。
第五条关联关系主要指在财务与经营决策中，能够对本公司直接或间接控制或施加重大影响的方式或途径，主要包括关联方与公司之间存在的股权关系、人事关系、管理关系及商业利益关系。
第六条公司应对关联关系对公司的控制与影响的方式、途径、程度及可能的结果等方面作出实质性判断，并作出不损害公司利益的选择。
第三章关联交易第七条关联交易是指公司及其控股公司与关联人之间发生的转移资源或义务的事项。
不论是否收受价款，公司与关联人之间存在以下交易或往来的，即视为关联人与公司之间的关联交易：1、购买或销售商品；2、购买或销售除商品以外的其它资产；3、提供或接受劳务；4、代理；5、租赁；6、提供资金（包括以现金或实物形式）；7、担保与抵押；8、管理方面的合同；9、研究与开发项目的转移；10、许可协议；11、赠与；12、债务重组；13、非货币性交易；14、关联双方共同投资；15、法律、法规认定的属于关联交易的其它事项。
公司关联交易管理制度
公司关联交易管理制度一、导言为加强公司关联交易的规范管理，防范潜在风险，保障公司和股东的利益，特制定本《公司关联交易管理制度》（以下称“本制度”）。
二、定义1、公司关联交易指公司及其关联方之间的利益交换行为，包括但不限于以下情形：（1）公司及其关联方之间的货物或服务的买卖、租赁、转让等交易；（2）公司与控股股东、实际控制人、高级管理层以及其亲属之间发生的经济往来；（3）公司与关联方之间的资产、债权、股权等交易。
2、关联方是指下列表示的任何一方：（1）公司董事会成员、高级管理人员及其亲属；（2）实际控制人及其亲属；（3）直接或间接持有公司大股东股权的自然人、法人和其他组织；（4）公司控制的其他关联方，包括持有公司股权、与公司关联时掌握公司管理权的公司、机构、团体等任何人或组织。
三、原则1、公司关联交易必须遵循公平、合法、透明的原则，确保公司及股东的利益最大化。
2、公司关联交易需注重风险可控原则，防范因交易产生的潜在风险，保障公司利益和股东权益。
四、管理体系1、公司每年公布关联方名单，在公司官网或年报等渠道发布。
2、公司需建立完善的关联方信息登记和信息变更的管理制度。
3、公司需建立关联交易授权及审批流程，通过设立关联交易审批委员会等方式实现有效管控和监督。
四、审批程序1、公司关联交易审批程序必须严格按照关联交易管理制度的规定执行，确保审批程序合法、透明、公正。
2、公司关联交易审批机构应由公司法定代表人或授权人、财务总监、审计负责人或法务主管等人员组成，在审批过程中需遵循公正公平原则，不得参与关联方交易。
3、公司应建立完善的关联方交易的发现、披露、审批和记录管理制度，建立健全的关联交易信息披露机制，向所有股东及时公布关联交易信息。
5、收购企业关联交易1、收购企业在实现购买标的的同时，必须重视和规范收购企业和被收购企业之间的关联交易，确保股东利益。
2、收购企业对可能存在的关联交易要进行全面调查，同时要求被收购企业必须根据相关监管规定进行披露。
2017年上市公司关联交易决策制度
2017年上市公司关联交易决策制度咱们今天来聊聊 2017 年上市公司关联交易决策制度这回事儿。
您知道吗，这关联交易决策制度就像是给上市公司的行为划了一道道线，告诉它们哪些能做，哪些不能做。
就拿我曾经接触过的一家上市公司来说吧。
那是一家颇具规模的制造企业，在行业内也算是小有名气。
有一次，他们打算和一家关联企业进行一项重要的原材料采购交易。
这可不是一件小事儿，因为一旦处理不好，就可能影响到公司的财务状况和股东的利益。
按照2017 年的关联交易决策制度，公司得先进行详细的内部审查。
这包括评估交易的必要性、价格的合理性，还有对公司未来发展的影响。
这家公司的财务部门那可是忙得不可开交，各种数据、报表满天飞。
然后呢，得召开董事会讨论这个事儿。
董事会成员们那是各抒己见，有支持的，也有提出疑虑的。
支持的一方觉得这能保证原材料的稳定供应，还可能有一些成本上的优势；提出疑虑的则担心会不会有潜在的利益输送，影响公司的独立性。
接下来就是要经过股东大会的表决。
这时候，小股东们也都睁大了眼睛，仔细研究着这项交易的细节。
毕竟，这关系到他们手里的股票是涨是跌啊！说到这 2017 年的关联交易决策制度，它可明确规定了好多细节。
比如说，交易金额达到一定规模的，必须要有独立的第三方评估报告；关联方在交易中的角色和权益得清晰透明；还有，信息披露得及时、准确，让所有投资者都能了解到真实情况。
再回到那家公司，经过一系列的流程，最终这项关联交易在合法合规的前提下得以进行。
在后续的运营中，也证明了当初的决策是明智的，公司的生产顺利进行，业绩也稳步提升。
不过，也不是所有公司都能这么顺利。
有的公司因为对制度理解不透彻，或者想钻空子，结果被监管部门发现，受到了严厉的处罚。
这可给其他公司敲响了警钟，让大家都明白，这关联交易决策制度可不是闹着玩儿的，必须得严格遵守。
总的来说，2017 年上市公司关联交易决策制度就像是一把尺子，衡量着上市公司的行为是否规范、公正。
2017年上公司关联交易管理制度
2017年上市公司关联交易管理制度第一章总则........................................................... 2.. .第二章关联人及关联交易认定............................... 2..第三章关联人报备........................................................... 5.. .第四章关联交易披露及决策程序............................. 6..第五章关联交易定价........................................................... 8.. .第六章关联人及关联交易应当披露的内容.................... 1.0第七章日常关联交易披露和决策程序的特别规定.............. 1. 3第八章溢价购买关联人资产的特别规定...................... 1.5第九章关联交易披露和决策程序的豁免...................... 1.6第十章附则.............................................. 1..8.第一章总则第一条为规范公司关联交易行为，提高公司规范运作水平，保护公司和全体股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称“《股票上市规则》”）、《上海证券交易所上市公司关联交易实施指引》等规定，制定本制度。
第二条公司关联交易应当定价公允、决策程序合规、信息披露规范，并符合诚实信用原则、公平公正的市场经济原则以及关联方回避原则。
第三条公司董事会审计委员会履行公司关联交易控制和日常管理的职责。
第四条公司临时报告和定期报告中非财务报告部分的关联人及关联交易的披露应当遵守《股票上市规则》的规定。
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2017年上市公司关联交易管理制度
第一章总则 (2)
第二章关联交易和关联人 (2)
第三章关联交易的决策权限 (5)
第四章关联交易的回避 (7)
第五章关联交易的审议程序 (9)
第五章附则 (11)
第一章总则
第一条为加强安徽开润股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）关联交易的管理，维护公司所有股东的合法利益，保证公司与关联方之间的关联交易符合公平、公正、公开的原则，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业会计准则第36号——关联方披露》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）等有关法律、法规和规范性文件的要求，以及《安徽开润股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）的有关规定，制订本制度。
第二条公司的关联交易应遵循以下基本原则：
（一）诚实信用的原则；
（二）不损害公司及非关联股东合法权益的原则；
（三）关联股东及董事回避原则；
（四）关联交易遵循市场公正、公平、公开的原则。
关联交易的价格或收费原则上不偏离市场独立第三方的标准，对于难以比较市场价格或定价受到限制的关联交易，通过合同明确有关成本和利润的标准。
第二章关联交易和关联人
第三条本制度所称的关联交易，是指公司或控股子公司与公司关联人之间发生的转移资源或义务的事项，包括但不限于以下交易：。