学校财务稽核制度(精品)
2023年小学财务收支稽核制度
小学财务收支稽核制度您是否正在为与稽核,收支,财务,制度相关的资讯遍寻无果而挠头，力图让管理变得更简洁高效，以下是我为您整理的学校财务收支稽核制度文章，盼望能解决您的需求。
篇1:学校财务收支稽核制度学校财务收支稽核制度１、审查财务。
各项经费的支出，必需按《经费开支标准》和《经费年度预算方案》办理。
２、各项财务收出，每类收入都应开具财税部门监制的合法的票据，统一管理、统一核算。
每笔支出报销单据都应按规定进行严格稽核。
稽核人员应严格审查原始凭证是否完整、合法、真实、是否有经手人签名，说明用途。
实物的票据，是否有保管员签名。
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３、报销人员应把稽查过的原始凭证送校长或总务主任审批、签字，方可到出纳处报销。
４、审批过程中对弄虚作假、虚报冒领等原始凭证，出纳有权拒绝付款。
情节严峻的扣留原始凭证，并报告校长。
但校长坚持要支付，必需以书面形式向上级领导汇报。
５、对会计凭证、账簿、报表在未报出之前进行稽核，如有差错应准时订正保证质量。
篇2:稽核管理方法文件名称：稽核管理方法编号:C*-QES-C109版本：A0Page/3泰州市创新电子有限公司稽核管理方法文件编号：C*-QES-C109版本：A0受控状态：分发号：00发布日期：2022-12-06编制：审核：批准：修订履历版本修订日期页次修订履历/内容修订人备注一：目的为提升公司内各工厂管理规范化和水平，公司从质量管理体系（QSA）、制程质量管理(QPA)、KPI达成状况、物料管控、6S等方面对各工厂进行稽核，以使公司健康进展和经济效益最大化，特订定本实施方法。
二：范围适用于公司内全部工厂。
三：定义（1）质量管理体系稽核参考客户之QSA内容（视工厂规模可作适当裁剪）。
（2）制程质量管理稽核参考客户之QPA内容（视工厂规模可作适当裁剪）。
（3）KPI达成状况稽核主要是检查各工厂是否对年度制定的KPI目标每月达成状况进行评估分析，对未达标之项目是否作有效改善。
小学学校财务稽核制度
第一章总则第一条为加强小学财务管理，确保财务活动规范、合规，提高资金使用效率，保障学校教育事业健康发展，根据《事业单位财务规则》、《中小学财务制度》等相关法律法规，结合学校实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于全校范围内的财务活动，包括经费收支、资产购置、报销审批等。
第三条财务稽核工作应遵循客观、公正、严谨、高效的原则，确保财务活动的真实、合法、合规。
第二章财务稽核机构及职责第四条学校设立财务稽核小组，负责全校财务活动的稽核工作。
第五条财务稽核小组由学校财务部门负责人、审计部门负责人及相关部门负责人组成。
第六条财务稽核小组的主要职责：1. 对学校财务活动的合规性、真实性、准确性进行审查；2. 对学校财务报表、财务报告进行审核；3. 对学校财务制度的执行情况进行监督检查；4. 对财务活动中存在的问题提出整改意见，并跟踪整改落实情况；5. 对违反财务管理制度的行为进行调查处理；6. 完成上级领导交办的其他财务稽核工作。
第三章财务稽核内容第七条财务稽核内容主要包括：1. 财务报表的编制与报送；2. 财务凭证的填写与审核；3. 财务收支的合规性、真实性、准确性；4. 资产购置、使用、处置的合规性；5. 报销审批流程的合规性；6. 财务制度执行情况的监督检查。
第四章财务稽核程序第八条财务稽核程序如下：1. 制定财务稽核计划，明确稽核对象、内容、时间；2. 开展现场稽核，收集相关证据；3. 对稽核发现的问题进行分析、评估，形成稽核报告；4. 将稽核报告提交学校领导审阅；5. 对稽核发现的问题提出整改意见，并跟踪整改落实情况；6. 归档稽核资料。
第五章财务稽核结果处理第九条财务稽核小组对稽核发现的问题，应按照以下规定进行处理：1. 对合规、合法、真实的财务活动，予以认可；2. 对不符合规定、存在问题的财务活动，提出整改意见，要求相关责任人限期整改；3. 对违反财务管理制度的行为，依法进行处理。
第六章附则第十条本制度由学校财务部门负责解释。
学校财务稽查制度
第一章总则第一条为加强学校财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障学校教育教学工作的顺利进行，特制定本制度。
第二条本制度适用于全校所有财务收支活动，包括学校预算执行、资金管理、会计核算、资产管理等方面。
第三条学校财务稽查工作应遵循以下原则：（一）依法依规，公正公开；（二）客观真实，严肃认真；（三）全面细致，注重实效；（四）预防为主，综合治理。
第二章稽查机构及职责第四条学校设立财务稽查办公室，负责全校财务稽查工作。
第五条财务稽查办公室的主要职责：（一）负责制定财务稽查工作计划，组织实施财务稽查工作；（二）对全校财务收支活动进行定期和不定期的稽查；（三）对财务管理制度执行情况进行监督检查；（四）对财务问题进行调查核实，提出处理意见；（五）对稽查中发现的问题进行整改，确保问题得到及时解决；（六）向上级领导汇报财务稽查工作情况。
第三章稽查内容第六条财务稽查内容主要包括：（一）预算执行情况：预算编制、执行、调整、决算等情况；（二）资金管理情况：资金收支、使用、结余等情况；（三）会计核算情况：会计凭证、账簿、报表等会计核算资料的合规性、准确性；（四）资产管理情况：固定资产、低值易耗品、库存物资等资产的管理和使用情况；（五）内部控制制度执行情况：内部控制制度的建立、执行和改进情况；（六）其他与财务有关的问题。
第四章稽查程序第七条财务稽查程序如下：（一）制定稽查计划：根据学校财务工作实际情况，制定年度稽查计划，明确稽查时间、内容、方法和要求；（二）组织实施：按照稽查计划，对全校财务收支活动进行稽查；（三）调查核实：对稽查中发现的问题，进行调查核实，收集相关证据；（四）提出处理意见：根据调查核实结果，提出处理意见，报学校领导审批；（五）整改落实：对稽查中发现的问题，督促相关部门进行整改，确保问题得到及时解决；（六）总结报告：对财务稽查工作进行总结，形成报告，向上级领导汇报。
第五章稽查纪律第八条财务稽查人员应遵守以下纪律：（一）严格遵守国家法律法规和学校规章制度；（二）坚持原则，客观公正，不得徇私舞弊；（三）保守工作秘密，不得泄露稽查信息；（四）廉洁自律，不得收受贿赂、接受请客送礼。
学校财务稽核制度
**学校财务稽核制度
1.会计凭证的审核：
会计凭证按其填制程序和用途分为原始凭证和记账凭证。
(1)原始凭证的审核：主要审核合法有效的原始凭证应具备的基本要素是否齐全，即：原始凭证的名称、填制凭证日期、凭证的编号、接受凭证单位的名称、经济业务的内容（包括品名、规格、数量、单价、金额、填制单位公章和填制人签章等）是否按规范的要求填写齐全。
(2)记账凭证的审核：记账凭证是否附有原始凭证，是否与所附原始凭证的内容相符，数量、大小写金额是否相一致，会计科目对应关系是否清楚，金额是否正确，摘要内容是否简明扼要，是否如实反映经济业务的实际状况，凭证格式中各项目的填列是否齐全，制单、复核、记账处是否签名或签章。
2.会计账簿审核
账薄种类是否设置齐全，总账、现金日记账、银行存款日记账是否按规定设置，各种账簿名称和账内会计科目是否按照会计制度规定的名称进行设置，会计科目、子目是否采用全称，有无缩写或使用代号的情况。
用计算机打印的会计账簿，必须连续编号，经审核无误后装订成册，并由记账人员和会计机构负责人、会计主管人员签字或者盖章。
账簿启用表内容是否按规定填写，装订后按实际使用的账页顺序编定页码。
制作目录，记明每个科目的名称和页次。
3.会计报表审核
会计报表的各类填报是否齐全，报表中的项目是否按规定填列，编制报表前对应调整的账项是否进行调整，总账与有关明细账是否进行了核对，账账、账实、账表是否一致，各报表项目之间勾稽关系是否一致，会计报表的签章是否齐全，是否按期及时编报，必要时是否附有编报说明，是否按规定装订成册，归档保管。
1.稽核分工：学校应根据具体情况，规定稽核、复核制度。
在稽核工作中，遇到问题应及时向校长和上级主管部门报告。
学校财务稽核检查制度
学校财务稽核检查制度
（1）各单位需定期进行财务稽核，主要由本单位的内核小组进行。
（2）稽核内容包括：审核原始凭证所记录的经济业务的合法性，有无违反财经纪律、弄虚作假、营私舞弊、伪造涂改凭证等违纪行为;审核原始凭证填写的内容与项目是否齐全，数字、文字是否正确，数量、单价、大小写金额是否相符等。
（3）审查会计凭证和账表是否合法、真实，手续是否完备，数字是否准确，会计科目分录是否正确，进行账账、账实核对。
（4）审查会计、出纳的日常工作，审查学校的财务收支计划完成情况。
（5）教委每年对各单位的财务管理工作进行抽查，每两年进行一次全面检查。
对存在问题的单位下达整改通知书，并根据实际工作情况，对相关管理人员和财务人员进行培训。
（6）财务管理、收费工作在学校的整体工作评比中实行一票否决制，财务管理有问题的单位不得评优、评先。
学校财务稽核制度
第一章总则第一条为了加强学校财务管理的规范性，确保财务信息的真实、准确、完整和合法，防范财务风险，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等相关法律法规，结合我校实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我校所有财务收支活动，包括但不限于：预算编制、执行、决算；收入、支出、资产、负债、所有者权益的管理；财务报告的编制与披露等。
第三条学校财务稽核工作应当遵循以下原则：（一）独立性原则：稽核机构应当独立于财务部门，保证稽核工作的客观、公正。
（二）全面性原则：稽核工作应当覆盖学校财务管理的各个方面，确保财务活动合规、有效。
（三）及时性原则：稽核工作应当及时进行，发现问题及时纠正，防止问题扩大。
（四）保密性原则：稽核工作涉及学校财务秘密，应当严格保密。
第二章稽核机构及职责第四条学校设立财务稽核部门，负责全校财务稽核工作。
第五条财务稽核部门的职责：（一）对学校财务收支活动进行定期和不定期的稽核，确保财务活动合规、有效。
（二）对学校财务报表进行审核，确保财务报表的真实、准确、完整。
（三）对学校预算编制、执行、决算进行稽核，确保预算执行到位。
（四）对学校资产、负债、所有者权益进行稽核，确保资产安全、负债合理、权益清晰。
（五）对学校内部控制制度进行评价，提出改进建议。
（六）对违反财务纪律的行为进行调查，提出处理意见。
第三章稽核内容第六条稽核内容主要包括：（一）财务报表的真实性、准确性、完整性；（二）预算编制、执行、决算的合规性；（三）收入、支出、资产、负债、所有者权益的管理；（四）内部控制制度的健全性和有效性；（五）财务人员的职业道德和业务水平；（六）其他需要稽核的事项。
第四章稽核程序第七条稽核程序如下：（一）制定稽核计划：根据稽核内容，制定详细的稽核计划，明确稽核时间、人员、方法等。
（二）实施稽核：按照稽核计划，对被稽核单位进行现场稽核，收集相关资料。
（三）分析评价：对收集到的资料进行分析评价，发现存在的问题。
学校会计内部稽核制度
学校会计内部稽核制度1. 引言学校会计内部稽核制度是为了确保学校财务管理的透明度和规范性而制定的一套内部稽核规定。
本文将详细介绍学校会计内部稽核制度的相关内容，包括稽核目的、稽核主体、稽核程序和稽核结果等方面，以确保学校财务管理的合规性和可靠性。
2. 稽核目的学校会计内部稽核的主要目的是确保学校财务活动的合规性、准确性和效率性。
具体目标包括：•发现和纠正财务活动中的不合规行为，如非法资金流入流出、滥用经费等；•提升财务信息的准确性和可靠性，避免错误和失误的发生；•优化内部控制，减少风险和漏洞，保障财务安全；•提高资金和资源的利用效率，推动学校财务管理的科学化和规范化。
3. 稽核主体学校会计内部稽核主体包括内部稽核部门和相关人员。
3.1 内部稽核部门学校设立专门的内部稽核部门，负责执行会计内部稽核工作。
稽核部门应独立于其他部门，对学校财务活动进行独立、客观、公正的审查和评估。
内部稽核部门的职责包括：•制定会计内部稽核工作计划和年度稽核计划；•实施会计内部稽核，包括抽样调查、现场核查、文件审查等；•提出稽核意见和建议，为学校财务管理决策提供参考；•监督财务活动的规范执行，确保内部控制的有效性；•协助外部审计工作，提供相关数据和文件。
3.2 相关人员除了内部稽核部门外，学校各部门和相关人员也是会计内部稽核的重要参与者。
相关人员的责任包括：•配合内部稽核部门的工作，提供所需的财务数据和文件；•积极参与内部稽核的现场核查和跟踪审计过程；•提出反馈和改进意见，改善财务管理的不足之处；•遵守学校财务管理的相关规定和制度。
4. 稽核程序学校会计内部稽核程序主要包括以下几个步骤：4.1 规划和准备内部稽核部门根据年度稽核计划，制定会计内部稽核工作计划。
在准备阶段，稽核人员应收集相关的财务数据和文件，并了解稽核的范围和目标。
4.2 实施稽核在实施稽核阶段，稽核人员进行抽样调查、现场核查、文件审查等工作。
他们会仔细检查财务活动的记录、原始凭证和相应的支持文件，确保财务信息的准确性和合规性。
学校财务稽核制度(精品)
学校财务稽核制度
1、稽核工作制度，由校长和有关人员每月对本单位的会计凭证、会计帐簿、会计报表及其他会计资料进行检查或审核。
2、预算和决算的计划指标项目是否齐全，编制依据是否可靠，有关计算是否正确，各项计划指标是否达标，审核之后提出建议或意见，以便修改、改善预算和决算。
3、实际发生的财务收支是否符合有关法律、法规、规章制度的规定。
如发现问题，应及时指出并采取切实措施加以制止和纠正。
4、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料的内容是否合法、真实、准确、完整，手续是否齐全，是否符合有关法律、法规、规章制度规定的要求。
5、各项财产物资的增减变动和结存情况，并与帐面记录进行核对，确定帐物是否相符，并查明帐物不符的原因。
6、人员根据本单位的实际情况，可分别采用全面稽核和重点稽核，事前审核和事后复核，日常稽核和临时稽核。
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学校财务稽核制度
1、稽核工作制度，由校长和有关人员每月对本单位的会计凭证、会计帐簿、会计报表及其他会计资料进行检查或审核。
2、预算和决算的计划指标项目是否齐全，编制依据是否可靠，有关计算是否正确，各项计划指标是否达标，审核之后提出建议或意见，以便修改、改善预算和决算。
3、实际发生的财务收支是否符合有关法律、法规、规章制度的规定。
如发现问题，应及时指出并采取切实措施加以制止和纠正。
4、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料的内容是否合法、真实、准确、完整，手续是否齐全，是否符合有关法律、法规、规章制度规定的要求。
5、各项财产物资的增减变动和结存情况，并与帐面记录进行核对，确定帐物是否相符，并查明帐物不符的原因。
6、人员根据本单位的实际情况，可分别采用全面稽核和重点稽核，事前审核和事后复核，日常稽核和临时稽核。