学校财务支出审批制度
学校资金审批及支出的管理制度
学校资金审批及支出的管理制度1.引言：学校资金的审批及支出管理是保障学校财务安全和经济效益的重要环节，是学校正常运转的基础。
本文将详细介绍学校资金审批及支出的管理制度。
2.资金审批流程：(1)支出申请：学校各部门和单位在有支出需求时，需填写相关支出申请表格，并按规定报送给财务部门。
(2)审批环节：财务部门收到支出申请后，将视申请金额和性质进行审批。
金额较大或涉及重要决策的支出申请需由校领导和有关部门共同审批。
(3)资金拨付：经过审批通过的支出申请将得到财务部门的资金拨付，资金将及时转账或支付给申请人或相关部门。
(4)支出监督：财务部门将对支出申请进行监督，确保资金使用符合规定和预算，并进行相应的账务处理和记录。
3.资金支出管理制度：(2)经费使用：学校各单位需合理利用经费，确保资金使用的合理性和效益性。
严禁挪用公款或将经费用于不符合规定的用途。
(3)资金报销：各部门和单位，在使用经费后，需按规定及时进行费用报销。
报销申请需填写相关表格，并附上相关发票、单据等凭证。
(4)内部审计：学校应建立健全的内部审计机制，定期对资金使用情况进行审计，发现问题及时纠正，并提出改进意见。
(5)资金归口管理：学校财务部门应对学校的资金进行集中归口管理，确保资金的安全和监督。
4.奖励与处罚：(1)奖励制度：学校可根据单位或个人在节约使用经费、提高经济效益等方面的突出表现，进行奖励，以激励各部门合理使用资金。
(2)处罚措施：对于资金挪用、虚报冒领等严重违反经费使用制度的行为，学校可根据情节轻重，给予纪律处分甚至追究法律责任。
5.借鉴和改进：(1)借鉴他校经验：学校可向其他高校借鉴优秀的资金审批及支出管理制度，吸取他们的先进经验和做法。
(2)持续改进：学校应定期对资金审批及支出管理制度进行评估和改进，及时修订和完善相关制度和规定，以适应学校不断发展的需要。
结论：学校资金审批及支出的管理制度对于保障学校财务安全和经济效益具有重要意义。
学校财务审批制度
学校财务审批制度学校财务审批制度1. 引言学校作为一个组织实体，需要进行财务管理来确保资源的合理运用和预算的执行。
财务审批制度是学校财务管理的重要环节，旨在规范财务审批流程，确保资金使用的合规性、透明性和效率性。
本文将详细介绍学校财务审批制度的目的、范围、流程和相关注意事项。
2. 目的学校财务审批制度的主要目的如下：确保资金的适当分配和使用，避免浪费和滥用；提高财务审批的效率，减少冗余审批环节；保证财务安全，防止财务风险；促进财务决策的合理性和科学性。
3. 范围学校财务审批制度适用于学校内的所有财务活动和资金支出，包括但不限于以下范围：采购物资和设备；费用报销和借款；合同和协议签署；奖助学金和助学金发放；项目经费和科研经费管理等。
4. 流程学校财务审批制度的流程分为以下几个环节：4.1 申请任何财务支出都必须经过申请流程开始。
申请人应填写相应的财务申请表格，并详细说明申请事由、费用预算和使用理由等。
4.2 审核申请提交后，相关部门负责人应在规定时间内对申请进行审核。
审核内容包括申请的合规性、预算的合理性和资金来源的合法性等。
4.3 审批经过审核通过的申请将提交给财务部门负责人进行审批。
财务部门负责人应根据申请的合规性和预算情况，判断是否批准或拒绝申请，并在审批表上签字确认。
4.4 执行审批通过的申请将转交给相关部门进行执行。
相关部门应按照申请的要求和金额，及时开展相应的采购、支付或报销等工作。
同时，相关部门应妥善保存相关单据和凭证，以备后续查验。
4.5 监督财务部门将对每笔经费支出进行监督和检查，确保资金使用的合规性和效益性。
同时，财务部门还将定期进行内部审计，发现问题及时进行整改，并向上级部门报告审计结果。
5. 注意事项在学校财务审批过程中，需要特别注意以下事项：资金使用应符合相关法律法规和学校财务管理制度；财务申请要详细、准确地填写，必要时附上相关的证明材料；审核和审批人员应严格遵守财务审批制度，不得徇私舞弊；相关部门应做好文件档案管理工作，确保文件的安全可查性；需要及时清理和报废的财务文件应按照规定的程序进行处理。
学校支出审批管理制度
学校支出审批管理制度学校支出审批管理制度第一章总则第一条为了规范学校内部的资金使用，加强财务管理工作，确保财务资金的安全性和合理使用，特制订本制度。
第二条本制度适用于学校内各单位的支出审批、资金管理及有关活动，涉及学校财务资金的安全及合理使用。
第三条学校内各单位要确保资金的合理使用，防范资金的滥用、浪费、挪用行为，推动学校经费的有效管理。
第二章支出审批的程序和权限第四条行政单位根据本地相关法律法规和学校的相关文件制定支出审批的具体程序和权限，并在学校内部进行公示。
第五条学校采取分类管理，根据预算科目设立固定资金、计划资金、加班、外聘、维修、办公用品、设备购置、仪器设备维修等各类预算科目。
第六条学校设立资金管理委员会，由校长、副校长、财务处长及相关职能部门负责人组成。
第七条资金管理委员会负责制定支出审批的相关制度，审核重大支出事项。
第八条支出审批的权限依次由校长、副校长、财务处长、各单位负责人进行审批。
第九条各单位必须按照规定的程序和权限进行支出审批，未经核准的不得随意支出。
第十条各单位必须在资金使用前按程提交预算方案，经有关部门审核通过后方可支出。
第三章支出审批的程序第十一条学校设立学校财务处，负责学校的财务管理工作。
第十二条各单位提出支出申请后，应填写《支出申请表》并进行报批。
第十三条支出申请应附上相关的支出预算方案，经过财务处审核后，方可提交资金管理委员会进行审批。
第十四条资金管理委员会审核通过后，由财务处负责进行资金拨付和管理。
第十五条支出后，各单位应及时向财务处进行报账，并提供相关支出凭证和明细。
第十六条如有重大支出或特殊情况，需迅速支出的，可由校长或副校长直接批准，但必须事后向资金管理委员会进行报备。
第四章资金管理第十七条学校财务处负责资金的收支管理工作，包括资金的拨付、处置、报账等工作。
第十八条学校财务处负责编制和实施学校的年度预算，并进行监督和管理。
第十九条学校财务处负责学校财务资金的管理工作，包括资金的投资、现金流的统计、账务的处理等。
学校财务审批制度
财务审批制度为了加强学院财务管理，理顺财务关系，明确财务审批权限，达到合理调度资金，节约使用资金，发挥资金的最大效用，提高资金的使用效果，特制定本制度。
一、财务支出审批权限（一）预算内经费支出的审批权限1、单项在1万元以下的开支，由主管院领导审批；单项在1万元〜5万元以内的开支，由主管院领导签署意见后，再由院长审批。
单项在5万元以上（含5万元）的开支，由学院行政办公会议决定后，院长审批。
2、差旅费的审批省内西安、临潼、长安、咸阳、兴平、周至等地区差旅费由处长或系主任审批；省内其它地区差旅费由主管院领导审批；省外出差党群部门由党委书记审批；其余均由院长审批。
党委书记差旅费由院长审批，院长差旅费由党委书记审批。
3、业务招待费、电话费、用车费的审批业务招待费、电话费、用车费均由院长审批。
（二）预算外开支的审批权限预算外在1万元以下的开支由院长审批;预算外在1万元以上（含1万元）的开支由学院行政办公会议研究决定后，院长依据行政会议纪要审批。
（三）借款的审批各项借款的审批权限与以上开支的审批权限相同。
二、财务支出的审批责任（一）审批人应严格按照财务制度的要求行使审批权，若对财务制度把握不准时，应征得财务处意见后，再予以审批。
（二）对开支项目不合理，手续不完备等不符合财务制度的开支，应拒绝审批。
（三）审批人应本着“精打细算，节约使用”的原则，不得超预算指标审批。
凡超过预算指标的借款或支出，会计人员有权拒付。
（四）特殊情况需超预算指标的开支，应先提出书面报告，处（系）及主管院长审批同意后财务处提出处理意见，再由院长审批。
（五）重要项目或重大开支应经过学校行政办公会议研究决定后, 院长依据行政会议纪要进行审批。
（六）凡不符合财务制度规定的审批一律无效，会计人员有权拒绝办理。
本制度从修订之日起执行。
学校大项支出审批制度
一、制度目的为了加强学校财务管理，规范学校经费支出，提高资金使用效益，确保资金安全，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于学校所有大项支出，包括但不限于以下情况：1. 单项支出金额超过10万元（含10万元）的；2. 涉及学校重大利益、可能引发重大风险的；3. 涉及学校长远发展、需要跨年度执行的；4. 其他经学校领导批准认为需要审批的。
三、审批流程1. 申请人提交申请：申请人根据实际需要，填写《学校大项支出申请表》，详细说明支出事项、预算金额、用途、预期效益等。
2. 业务部门审核：申请表经申请人所在部门负责人签字同意后，提交至财务部门进行审核。
3. 财务部门审核：财务部门对申请表内容进行审核，确保支出合理、合规，并对预算进行初步测算。
4. 领导审批：财务部门将审核后的申请表提交至学校领导，由学校领导进行审批。
5. 审批结果反馈：审批结果由财务部门通知申请人，并做好相关记录。
四、审批权限1. 校长审批权限：校长审批权限包括但不限于以下情况：（1）单项支出金额在10万元（含10万元）以下的；（2）涉及学校重大利益、可能引发重大风险的；（3）涉及学校长远发展、需要跨年度执行的。
2. 校长助理审批权限：校长助理审批权限包括但不限于以下情况：（1）单项支出金额在5万元（含5万元）以下的；（2）涉及学校日常运营、一般性支出。
3. 其他审批权限：根据学校实际情况，可设立其他审批权限。
五、审批要求1. 申请人应确保申请材料的真实性、完整性，不得虚报、冒领经费。
2. 财务部门应严格按照审批流程进行审核，确保支出合理、合规。
3. 学校领导应认真履行审批职责，对不符合条件的支出不予批准。
4. 任何部门和个人不得干预、阻挠正常审批流程。
六、监督与考核1. 学校审计部门对大项支出审批制度执行情况进行监督，确保制度落实到位。
2. 学校定期对大项支出审批制度执行情况进行考核，对违反制度规定的行为进行处理。
本制度自发布之日起执行，由学校财务部门负责解释。
学校财务支出审批管理制度
第一章总则第一条为加强学校财务管理，规范财务支出审批程序，提高资金使用效益，确保资金安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于学校各部门、各院系及教职工的财务支出审批。
第三条学校财务支出审批工作应遵循以下原则：1. 预算管理原则：财务支出应严格按照年度预算执行，不得超预算、无预算支出。
2. 专款专用原则：资金必须按照规定的用途使用，不得挪用、挤占。
3. 审批权限原则：按照审批权限和程序进行审批，确保审批过程的合规性。
4. 透明公开原则：财务支出审批过程公开透明，接受监督。
第二章审批权限第四条学校财务支出审批权限分为以下级别：1. 校长审批：学校重大财务支出事项，如年度预算调整、大额购置、基建项目等，由校长审批。
2. 分管领导审批：学校一般财务支出事项，由分管领导审批。
3. 财务部门审批：学校日常财务支出事项，由财务部门负责人审批。
4. 部门负责人审批：部门内部小额支出，由部门负责人审批。
第五条审批权限的变更：1. 学校党政领导可根据实际情况调整审批权限。
2. 财务部门可根据工作需要调整审批权限，但需经分管领导批准。
第三章审批程序第六条财务支出审批程序如下：1. 提出申请：申请人填写《财务支出申请表》，附上相关票据、合同等资料，报送审批。
2. 审核审批：审批人根据审批权限和程序进行审核，签署审批意见。
3. 财务部门审核：财务部门对审批通过的支出申请进行审核，确认无误后办理报销手续。
4. 会计核算：会计人员根据报销资料进行会计核算，登记账簿。
第七条特殊情况审批：1. 不可预见性支出：对于突发性、紧急性支出，可先办理支出手续，事后补办审批手续。
2. 特殊项目支出：对于涉及学校长远发展、重大利益的项目支出，需经学校党政领导集体研究决定。
第四章监督检查第八条学校审计部门负责对财务支出审批工作进行监督检查，确保审批程序合规、资金使用安全。
第九条各部门、各院系应积极配合监督检查工作，如实提供相关资料。
第五章附则第十条本制度由学校财务部门负责解释。
学校财务支出审批制度
学校财务支出审批制度一、引言随着学校财务支出的不断增加，为了保证财务支出的合规性和规范性，制定一套完善的财务支出审批制度是非常必要的。
本文将从制度的目的、适用范围、审批流程、责任制等方面详细介绍学校财务支出审批制度。
二、制度目的制定学校财务支出审批制度的目的如下：1.确保学校财务支出的合规性和规范性，避免财务风险。
2.提高支出审批的效率，减少内部流程繁琐和人为干预。
3.强化责任意识，严格落实财务管理责任。
三、适用范围1.学校日常运营支出。
2.项目资金支出。
3.固定资产购置与更新支出。
4.人员招聘与薪酬支出。
5.学术研究经费支出。
四、审批流程1.申请阶段：（1）申请人填写财务支出申请表，包括支出项目的基本信息、金额、用途等。
（2）申请人需提供相关的支出证明材料，如购物发票、合同等。
2.初审阶段：（1）财务部门对申请表和相关证明材料进行初步审核，确保申请资料完整、合规。
（2）财务部门将初审结果提交给审批人。
3.审批阶段：（1）审批人对申请进行审批，包括审核申请的合规性、必要性和经济性等。
（2）审批人有权对申请进行批准、驳回或者要求补充申请材料等。
（3）审批人将审批结果及时反馈给财务部门。
4.负责人审批阶段：（1）负责人对审批结果进行核实和审批，确保审批程序的公正性和合规性。
（2）负责人有权对审批结果进行最终批准或者驳回。
5.财务付款阶段：（1）财务部门根据最终批准的审批结果进行付款。
（2）财务部门需将付款相关信息记录并归档。
五、责任制1.申请人的责任：（1）申请人需确保填写申请表真实、准确。
（2）申请人需提供真实的支出证明材料。
2.财务部门的责任：（1）财务部门需确保审批流程的顺利进行。
（2）财务部门需严格把关财务支出的合规性和规范性。
3.审批人的责任：（1）审批人需确保审批程序的公正和合规。
（2）审批人需及时完成审批工作。
4.负责人的责任：（1）负责人需对审批结果进行核实和审批。
（2）负责人需确保审批程序的公正和合规。
学校大额支出审批制度
一、制度背景为加强学校财务管理，规范经费支出行为，提高资金使用效益，确保资金安全，根据国家有关法律法规和学校实际情况，特制定本制度。
二、制度原则1. 预算先行原则：学校大额支出必须纳入年度预算，未经预算批准的支出不得执行。
2. 分级审批原则：根据支出金额和项目性质，实行分级审批。
3. 透明公开原则：大额支出审批过程公开透明，接受监督。
4. 效率优先原则：在确保资金安全的前提下，简化审批流程，提高审批效率。
三、制度内容1. 适用范围本制度适用于学校各部门、各学院、各单位因教育教学、科研、管理、维修、采购等事项产生的单笔大额支出。
2. 大额支出界定（1）年度预算内，单笔支出金额在人民币10万元（含）以上的。
（2）年度预算外，单笔支出金额在人民币5万元（含）以上的。
3. 审批程序（1）编制预算：各部门、各学院、各单位根据实际情况编制年度预算，经学校预算管理部门审核后，提交学校预算委员会审议。
（2）审批流程：大额支出按以下流程审批：①提出申请：各部门、各学院、各单位提出大额支出申请，填写《大额支出申请表》，附上相关证明材料。
②初审：学校财务部门对申请材料进行初审，确认支出是否符合政策规定、预算安排和审批权限。
③审批：根据支出金额和项目性质，实行分级审批。
具体如下：a. 单笔支出金额在人民币10万元以下的，由学校分管领导审批。
b. 单笔支出金额在人民币10万元（含）至人民币50万元的，由学校校长审批。
c. 单笔支出金额在人民币50万元（含）以上的，由学校党委会议或校长办公会审批。
④实施：经审批同意的大额支出，由相关部门组织实施。
⑤监督：学校审计部门对大额支出进行跟踪审计，确保资金使用合规、安全、高效。
4. 责任追究（1）对未按规定程序审批的大额支出，追究相关责任人责任。
（2）对违规使用资金、虚报冒领、挪用公款等违法行为，依法依规追究责任。
四、附则1. 本制度由学校财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
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横埠中心学校财务支出审核暂行办法
为进一步推进义务教育经费保障机制改革，切实加强义务教育经费管理，严肃工作纪律，落实管理职责，实现义务教育经费管理规范化、制度化、科学化、精细化，不断提高资金使用效益，确保各项改革政策落实到位。
结合我校实际，制定本办法。
第一条各学校要严格遵守财务制度和财经纪律，严格执行财务制度规定的开支范围及标准。
在安排各项支出时，要坚持“厉行节约、量力而行、留有余地”的原则。
第二条各学校财务活动实行校长负责制。
中心学校长为财务支出票据审批人，实行一支笔审批。
所有的报销由学校财务部门核定经费来源，重大开支由校长按照会议决议办理签批手续。
第三条学校要建立经费支出内控稽核管理制度，执行校长负责制。
中心校报账员为财务支出审核人，负责审核本单位支出票据。
同一支出单据要有财务审批人、审核人签名，同时还要有经办人、证明人签名。
财务审批人、审核人变动必须报送正式文件。
各学校校长仍是本校财务管理第一责任人，实行预审批。
第四条财务负责人在日常管理中按照年初预算、计划审核资金，控制费用总额。
发现问题及时向单位负责人和分管负责人报告。
超过原计划安排的经费时，应提出不足部分由何处开支，并报学校行政会或校长批准后执行。
第五条学校要实施经费支出申报制度，在每月的20日前申报下月的备用金。
备用金在月度经费内按规定标准分科目申报。
三千以下的支出票据申请授权支付，即现金支付，三千及以上的支出票据申请直接支付，即转账支付。
第六条中心学校报账员负责学校支出票据审核，审核无误签核后方可办理入账手续。
审核主要包括以下项目：
一、合法性审核，审核票据是否符合国家的法律法规和财务规章制度，有无违反单位的预算计划；
二、真实性审核，审核该票据是否反映了经济业务的本来面目，有无伪造、虚开现象；
三、正确性、完整性审核，包括原始凭证要素齐全；项目填写清楚；数量、单价、金额大小写相符；单位印章、经办人签名、证明人签名、物品验收人签名、财务审批人签名等手续齐全。
具体办法是：
1、水费、电费、电话费、邮寄、传真、网络、通讯费、缴税等支出必须为供水、电力、电信、税务等部门出具的专用发票。
2、伙食补助费。
伙食标准是每人每天最高限额七元，要注意的是不能再出现柴米油盐等相关食堂支出。
报账时，需每月一张食堂收据，附每日就餐签到簿及月就餐总次数统计表。
、
3、日常办公用品、书籍、资料、器材等购买支出必须为供货单位出具的合法有效的商业零售业销货发票。
100元以上的要附货物明细清单。
作为固定资产管理的物品同时要进行资产登记，明确资产经管人。
4、印刷费必须是服务单位提供的服务业专用发票，数额较大或多笔要附清单。
5、差旅费支出必须填写真实、完整、有效的差旅费报销单，填制的单据张数与所附单据张数一致，原始单据金额与申请报销金额一致。
其中途中补助县内最高为2.5元。
车票粘贴规范，住宿费发票粘贴在差旅费报销单上。
如果是包车则不允许再出现住宿费。
6、交通费。
交通费必须是服务单位提供的服务业专用发票，附派车单，派车单上应写清时间、地点、出差事由、金额等。
租车费不得以车辆加油票报销。
7、会议费支出要附有会议通知、参会人员签到簿，支出票据为承办会议单位出具的合法有效的报销发票，大型会议须提前申请备案，办理政府采购手续。
8、培训费支出要附相关培训文件、通知、邀请函等，报销时应有合法有效的收费票据或其他相关票据（如在食堂承办会议餐、培训餐应有收据），呈批单、购菜清单、通知、签到花名册。
票据中填写的培训内容、收费标准、收费金额等项目要齐全，与培训有关的差旅费、伙食补助费、资料费等均应列入培训费，学校培训经费标准为年度公用经费总额的25%。
9、招待费支出严格执行相关支出标准和额度（不超过公用经费的2%），坚持实名登记。
完小实行的是零招待。
中心校招待原则上在校食堂安排，报销凭据应是食堂数据，并做到食堂数据、菜单、派单三单合一。
学校200元以下的小额工作餐原则上要有规范发票。
9、学校购置仪器设备、教学办公设备及图书等，超过1000元必须到中心学校报批，属于政府集中采购限额标准以上的商品，必须
实行政府采购，数额较小的要办理备案手续，支出时要出具供货单位提供的销货发票，并附政府采购单或备案表。
10、工程建设和大型维修费支出要编制预算，实行报告制度，小学贰仟元以上以上维修项目需报中心学校审查同意后方可施工。
工程完工后要及时申请验收和决算审计（中心学校派人现场验收，确认后方可报账）。
超过招标限额的要公开招投标。
5万元以上的工程要有教育局和财政局的批准文件。
小型维修或其它基本建设报账时要附申请报告、批准文件、工程预决算清单，验收手续。
报销凭据是工程建设方面的税务发票，实行委托银行直接支付，其收款单位应是工程施工企业。
11、校内聘用人员或临时工工资要以工资表发放，不可白条领取。
12、同一类的支出票据原则上都要填写支出报销封面，由审批人、审核人、经办人、证明人在相应的位置签字。
13、严格执行“四个严禁”：
（1）严禁学校将资金转借，用于非教育教学工作。
（2）严禁到娱乐场所进行公款消费。
（3）严禁用学校经费发放教职工福利（政策规定除外）。
（4）严禁培训、会议、接待用烟酒。
第七条审核中对报销手续不完整、附件不齐的票据作退回处理，待补齐手续后再报销；对不按规定科目列支的项目立即进行调整；对超预算指标的项目和不符合法规、不真实的票据不予列支。
第八条对审核中发现的违规违纪问题及时上报有关部门，追究有关人员责任。
第九条本制度自公布之日起施行。
横埠中心学校
二〇一四年九月。