财务收支审批制度
事业单位财务收支审批制度
事业单位财务收支审批制度一、背景介绍事业单位是指由国家、地方或其他上级行政机关授权管理的，为了公益目标而设立的法人组织。
作为社会财务的重要组成部分，事业单位的财务收支审批制度对于保障财务安全、规范财务运作具有重要作用。
为此，建立健全事业单位的财务收支审批制度是必要的。
二、制度设计1.建立审批权责机制设立财务审批委员会，由财务部门、事业单位主管、审计部门、监察部门等相关职能部门组成。
财务部门负责提出财务审批方案，审计部门负责对财务审批方案进行审计，监察部门负责监督审批程序的公正性。
2.制定审批流程根据事业单位的特点和规模，制定事业单位财务审批的具体流程，包括申请、审批、备案等环节。
申请环节需填写相关申请表格，明确申请项目、金额以及事由，由财务部门负责初审。
审批环节由财务审批委员会进行，根据事由和金额的不同进行审批，并记录审批结果。
备案环节由财务部门负责，将审批结果归档备案，并通知相关人员。
3.设定审批权限根据财务审批的风险和影响程度，设定不同级别的审批权限，明确各级别审批人员的权责。
一般情况下，货币金额较小、事务性质较简单的财务支出可以由财务主管或经办人员审批；金额较大、事务性质较复杂的财务支出需由财务审批委员会审批。
4.加强信息披露建立财务公开制度，定期向内部员工和外部人员公开财务收支情况。
对于金额较大、影响范围较广的支出，在审批过程中要进行信息公开并征求相关利益相关方的意见和建议。
5.加强财务监督设立独立的财务监督部门，对财务收支审批制度的执行情况进行监督检查。
定期进行审核和评估，对发现的问题及时纠正，并提出改进意见。
同时，加强对财务人员的培训和监管，提高财务人员的财务管理水平和法律意识。
三、实施效果1.提高财务审批效率通过建立健全的财务收支审批制度，可以规范审批流程，明确审批环节和责任人员，提高审批效率。
2.防范财务风险建立审批权责机制和审批权限制度，可以防止财务风险的发生，保障财务安全。
3.提升财务透明度加强信息披露和财务公开，能够提升财务透明度，增加社会信任度。
财务收支审批制度
财务收支审批制度一、制度目的财务收支审批制度的制定是为了规范公司的财务收支活动，加强对财务收支行为的审批管理，提高财务收支的效率和安全性，保护公司的财产安全，促进公司的健康发展。
二、适用范围该制度适用于公司所有财务收支活动。
三、制度主体1、审批人员：公司领导、财务负责人、项目负责人等。
2、财务人员：会计人员、出纳人员等。
四、审批程序1、收入部分(1)公司的所有财务收入，均需由公司财务部门进行记录。
(2)收入的来源可以包括：销售、服务、投资、赞助、捐赠等。
(3)每月初，各项目负责人提供上个月收入的详细情况，并经过公司财务部门审核后进行审批。
(4)审批通过后，由出纳人员按照审核结果进行支付或入账操作。
2、支出部分(1)所有支出必须事先由项目负责人进行申请，申请内容包括支出金额、支出目的、支出时间等。
(2)申请表由项目负责人提交给公司财务部门，并经过财务人员审核后，提交给公司领导审批。
(3)公司领导审批通过后，再由出纳人员按照审核结果进行支付操作。
五、审批权限1、公司领导：对大额支出、重要支出进行审批。
2、财务负责人：对一般支出、日常收支进行审批。
3、项目负责人：对项目支出进行申请并提交审批。
六、领导特别授权对于公司重要的业务项目或公司特别规定的财务支出，公司领导有特别授权的权力。
特别授权时，必须填写相关的审批表，并严格按照规定的程序进行操作。
七、审批记录的保存公司财务部门需妥善保存公司所有财务收支审批记录，以备查阅。
八、违规处理任何违反财务收支审批制度的行为都要严格处理，并追究相应责任人的责任。
以上就是财务收支审批制度的相关内容，制度的实施可以保护公司财产安全，促进公司的健康发展。
只有在严格的管理制度下，公司才能更好地发展壮大。
财务收支审批制度
财务收支审批制度
财务收支审批制度是组织或企业内部建立的一套规范和管理财务决策的程序和流程。
其目的是确保财务事务的合法合规，保护财务资源，防止财务风险。
以下是一个可能的财务收支审批制度的主要内容：
1. 权责划分：明确财务收支审批的责任人和部门，并确定其权限和职责范围。
2. 申请流程：规定财务支出的申请方式、申请表格和必要的附件，以及申请的授权和审批流程。
3. 审批权限：明确各级审批人员和其审批金额的权限，确保高金额的支出需要高级别的审批。
4. 预算管理：明确财务支出需要遵守的预算控制规定，确保支出符合预算计划和预算限额。
5. 凭证规范：规定财务支出的凭证要求和格式，确保支出的记录和核算的准确性。
6. 财务审计：规定定期或随机的财务审计要求，对财务收支进行内部审计，发现问题并及时纠正。
7. 监督和问责：建立监督机制，如设立内部审计或监察部门，对违反财务收支审批制度的行为进行查处和问责。
需要注意的是，具体的财务收支审批制度应根据组织的特点和需求进行设计和制定，确保其适用性和可操作性。
同时，应定期对制度进行评估和修订，以适应变化的环境和管理需求。
财务收支审批制度模板
财务收支审批制度模板一、总则第一条为了加强财务管理，规范财务收支审批程序，保障财务收支安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于企业内部各部门及下属子公司的财务收支审批管理。
第三条财务收支审批应遵循权责分明、分级管理、程序规范、公开透明的原则。
二、财务收支审批权限及责任第四条企业财务收支审批权限分为四级：部门负责人、分公司负责人、财务部门负责人、总经理。
第五条各级审批权限及责任如下：（一）部门负责人：负责本部门各项财务收支的审批。
对所审批业务的真实性、合理性、合法性、效益性、经济性负责。
（二）分公司负责人：负责分公司各项财务收支的审批。
对所审批业务的真实性、合理性、合法性、效益性、经济性负责。
（三）财务部门负责人：负责对企业内部各部门及下属子公司的财务收支进行审批。
要按照会计法律、法规、规章规定的程序和要求进行会计工作，对会计资料的合法性、真实性、准确性、及时性、完整性负责。
（四）总经理：负责对企业重大财务收支的审批。
对企业财务收支的真实性、合法性、完整性负责。
第六条各级审批人员在履行审批权限时，应严格遵守国家法律法规和企业内部管理制度，认真履行审批职责，不得越权审批、滥用职权或玩忽职守。
三、财务收支审批程序第七条财务收支审批程序分为事前审批、事中监控、事后审核三个环节。
（一）事前审批：各部门在发生财务收支前，应提交相关审批材料，包括原始凭证、预算、资金使用计划等，按照审批权限进行审批。
（二）事中监控：财务部门应加强对财务收支过程的监控，确保财务收支按照审批意见执行，并对异常情况及时报告。
（三）事后审核：财务部门应对财务收支的合法性、真实性、准确性进行审核，确保财务报表的真实、完整。
四、财务收支审批要求第八条财务收支审批应遵循以下要求：（一）审批材料应真实、完整、合规，审批人员应认真审核，确保审批意见的准确性。
（二）审批过程应保持公开透明，各级审批人员应严格遵守保密制度，不得泄露审批信息。
财务收支审批制度
财务收支审批制度1. 引言财务收支审批制度是为了确保企业财务管理的规范性和透明度，保证企业资金的正常流转和合理使用而制定的一系列流程和规定。
本文档将详细介绍财务收支审批制度的目的、适用范围、审批流程和注意事项等内容。
2. 目的财务收支审批制度的目的在于： - 保障企业财务管理的合规性和追踪性，防止财务风险的发生； - 提升财务决策的效率和准确性，优化企业资金运作； - 增加财务决策的透明度，减少潜在的内部控制风险。
3. 适用范围财务收支审批制度适用于本企业内部所有与财务收支相关的行为、决策和流程，并适用于以下情况： - 资金支付和收入确认； - 资本支出和投资决策； - 财务报告编制和审批；- 费用报销和报销审批； - 合同签订和履行等。
4. 审批流程4.1 资金支付和收入确认审批流程•部门负责人提交资金支付或收入确认申请至财务部门；•财务部门核对相关凭证和申请材料，审批通过后向上级领导提交；•上级领导审批并签署相关审批文件，如金额超过一定限额或涉及特殊事项，则需报经董事会或股东会审批；•审批通过后，财务部门进行资金支付或收入确认，并记录相关流水账。
4.2 资本支出和投资决策审批流程•部门负责人提交资本支出或投资决策申请至财务部门；•财务部门进行申请材料的审核，并进行财务分析和预算评估；•财务部门将申请材料、财务分析和预算评估结果报经相关部门负责人审批；•如果金额超过一定限额或涉及特殊事项，则需报经董事会或股东会审批；•审批通过后，财务部门进行资本支出或投资，并进行记录和跟踪。
4.3 财务报告编制和审批流程•财务部门根据财务制度和相关法律法规编制财务报告；•财务报告需经财务部门、审计部门和相关部门负责人审阅；•审阅无误后，财务报告经总经理或董事长审批签署，并报经董事会或股东会审批；•审批通过后，财务报告向内外部相关方发布。
4.4 费用报销和报销审批流程•员工填写费用报销单，并附上相关凭证和申请事由；•部门负责人审核费用报销单和相关凭证的真实性和合理性；•审批通过后，报销单提交至财务部门进行终审；•财务部门检查报销单和凭证的完整性和合规性，并进行报销；•报销款项将通过银行转账或支票方式支付给员工。
财务收支审批制度
财务收支审批制度财务收支审批制度1. 引言财务收支审批制度是指为了规范和管理企业财务交易，确保资金的合理使用和防止财务风险而制定的一套审批流程和规范。
2. 目的财务收支审批制度的目的是确保企业各项财务交易的合法性、合规性和准确性，并进一步加强对资金的控制和管理。
3. 适用范围财务收支审批制度适用于企业内部所有财务交易和支出审批流程。
4. 审批权限4.1 部门经理：- 审批本部门内财务交易和支出不超过部门预算的事项。
4.2 总经理：- 审批跨部门财务交易和支出不超过总预算的事项。
4.3 首席财务官：- 审批超过总预算的财务交易和支出。
5. 审批流程5.1 提交申请：- 各部门负责人通过指定的申请表格提交财务交易和支出申请，包括申请金额、用途、支出方式等必要信息。
5.2 部门经理审批：- 部门经理对申请进行初步审批，确保申请符合预算并符合公司财务政策。
5.3 跨部门审批：- 如果申请涉及其他部门的财务交易或支出，部门经理将申请交给相关部门经理进行审批。
5.4 总经理审批：- 当申请涉及跨部门或超出部门经理权限的财务交易或支出，相关部门经理将申请提交给总经理进行最终审批。
5.5 首席财务官审批：- 当申请超出总经理权限的财务交易或支出，总经理将申请提交给首席财务官进行最终审批。
5.6 结算和备案：- 审批通过后，财务部门将与申请人结算并记录相关信息，包括支出金额、支出日期等。
6. 监督和反馈6.1 监督机制：- 财务部门将定期检查各个部门的财务交易和支出申请，确保审批流程的顺利进行，发现问题及时进行纠正。
6.2 反馈机制：- 各部门经理可以随时向财务部门提供对财务收支审批制度的改进建议和意见，财务部门将对意见进行评估，并根据情况进行相应调整。
7. 结论财务收支审批制度的制定和执行对于企业的财务管理至关重要。
通过建立明确的审批流程和权限，可以保障财务交易的合规性和准确性，进一步加强对资金的控制和管理，确保企业的财务安全和稳定发展。
财务收支审批制度
财务收支审批制度财务收支审批制度一、背景介绍为了规范财务收支管理，提高资金使用和监控效率，制定本财务收支审批制度。
本制度适用于公司内部各部门、岗位以及相关人员，旨在确保财务收支合规、有效、透明。
二、职责与权限1、财务部门职责：负责制定并执行财务收支审批流程，确保各部门资金使用的合理性和准确性，并对收支决策提供咨询和意见。
2、部门/岗位职责：负责按照财务部门制定的审批流程和权限设置提交相关申请，并保证申请材料的准确性和合规性。
3、领导审批权限：根据岗位级别和职责设置不同的审批权限，确保高额和重要性支出经过适当层级的审批，防止财务风险和滥用资金的发生。
三、财务收支审批流程1、收入审批流程：(1) 科室负责人审核收入来源和金额的准确性及合规性；(2) 部门负责人进行最终审核确认；(3) 财务部门确认收入并进行相应账务处理。
2、支出审批流程：(1) 部门/岗位填写支出申请表格，包括支出事由、金额、付款方式等信息；(2) 部门负责人审核支出申请的合规性、必要性和经济性；(3) 财务部门进行财务核实，包括预算情况和账户余额；(4) 相关领导进行审核并批准支出申请；(5) 财务部门进行支付，并进行相应账务处理。
3、特殊支出审批流程：(1) 高额支出、合同签订、资产采购等特殊支出需要额外的审批流程；(2) 特殊支出申请需提交详细的支出计划及相关支持文件；(3) 额外审批流程由财务部门和相关领导进行。
四、审批权限设置1、财务部门负责维护并审批低额支出；2、部门负责人审批较高额支出；3、高额支出、合同签订、资产采购等特殊支出需经财务部门和相关领导审批。
附件：1、收入审批申请表2、支出审批申请表3、特殊支出审批申请表法律名词及注释：1、合规性：指符合相关法律法规和公司内部规章制度的要求。
2、经济性：指支出的必要性和合理性。
3、财务风险：指因财务行为不合规、违法或风险控制不当而产生的潜在经济损失。
4、低额支出：指金额较小、影响较小的支出。
财务收支审批制度
财务收支审批制度1财务收支审批制度是关于财务收支预算编制、审批权限、审批过程及其责任的规定。
建立健全财务收支审批制度是财务会计工作的关键环节。
2公司财务收支审批人员：总经理、总会计师、财务部长、经总经理授权的副总经理、基层单位经理、机关部室负责人。
3审批人员的审批权限：总经理的审批权限：公司财务开支的各类款项（个别款项除外）必须严格执行总经理“一支笔制度”。
总会计师的审批权限：由主管财务的总会计师行使财务收支的最终审批权。
财务部长的审批权限：财务部长作为公司财务核算和财务监督的执行者行使财务审核权，任何款项的收支必须经财务部长审批签字后方可送交总会计师审批。
基层单位经理的审批权限：基层单位是款项收支的第一审批人，基层单位的款项收支必须经基层单位经理审批后，方可到总经理处审批。
机关部室负责人的审批权限：机关部室负责人是本部款项收支的第一审批人，部室的款项收支必须经部室负责人审批后，方可到总经理处审批。
4财务收支审批程序：首先由经办人提出申请，经本部门领导审核是否符合有关规定，是否符合本部门的财务收支计划或费用预算计划，经财务部审核后再送交公司总经理签批同意后，根据其具体情况安排资金，送交财务部长审批，最后送交总会计师审批。
凡付款程序和手续不健全的，财务人员不予付款。
对以下费用支付程序重点说明：发放工资、奖金、补贴等，按正常请款程序外，发放后的明细清单要及时返回到财务部门。
支付设备车辆维修费时，请款手续中一定要附有维修项目及材料、配件工时明细单，在指定单位以外的单位修车，要附有外委通知单。
5在办理申请用款中的注意事项：申请用款依据的原始业务资料，必须齐全且手续完备；申请用款必须由经办人员填写统一要求的请款使用申请单，内容须完整确切，请款、用款签批手续完备；字迹工整清晰，请款单金额、内容涂改的，必须重新填写审批；原始凭证的内容必须具备：凭证的名称、填制凭证的日期、填制凭证单位名称及盖章、经办人员的签名或盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
第八章财务收支审批制度
财务支出审批制度
第一条审批范围：按分工原则，审批费用支出、财产物质购置支出、捐赠支出。
第二条审批人员及职责。
按照职能部门按《永川市烟草专卖局（中心）预算管理办法》分工管理原则，“谁签字，谁负责”，先预算后审批。
1、营销科负责人：负责对搬运费、装卸费、仓库保管费及本部门费用进行审批。
2、办公室负责人：负责对办公费、各专管所的差旅费、固定资产及低值易耗品的购置、汽理运输费、修理费等费用及本部门费用进行审批。
3、专卖管理科；负责对专卖人员的差旅费、线人补助费、打假经费（包括举报奖、检验费检测费取证费、搬运费运输费仓储费销毁费、专用器具器材费服装费、人员费用、协同办案费、奖励补助费、宣传费）和本部门费用进行审批。
4、财务科负责人：对整个公司发生的费用和本部门费用进行审批。
5、财务稽核：对整个公司发生的费用进行稽核
6、单位负责人：对整个公司发生的费用进行审批。
第三条审批程序
费用发生部门负责人对费用的真实性负责，真实性包括以下内容，即该费用的发生实事求是，费用金额的大小真实。
（一）一般性支出审批程序。
一般性支出，指日常发生的金额在5000元以下的支出，包括费用支出和财产物质采购支出。
审批程序为：所属部
门负责人审批—分管部门负责人审批—财务负责人审批—单位负责人审批—财务稽核审批。
单位负责人不在单位时，由其授权分管领导审批。
（二）大额资金支出审批程序。
指发生的金额在5000元以上的支出，包括费用支出和财产物质采购支出。
采取集体汇签制度，程序为：所属部门负责人审批—分管部门负责人审批—财务负责人审批—其他领导审批—单位负责人审批—财务稽核审批。
属大宗财产物质采购的还应有会议纪要。
第四条工会经费支出管理
工会经费支出审比程序为：工会主席审批—财务负责人审批—单位负责人审批。
其他财务收入管理制度
企业其他收入指除正常的销售货款或专卖收到的罚没款以外的其他收入，一般为房租收入、固定资产或低值易耗品的处置报废收入、收到的职工退回的借款余额、其他单位交来或退回的资金等。
第五条房租费收入管理。
办公室指定专人负责闲置房产的出租工作，房屋租金收入一律交财务科入账，并填定《收入审核单》，注明收到的房租费起止日期，应收的金额等内容交财务科，由财务科出纳员办理收款手续并出具加盖“财务专用章”的收据。
第六条固定资产或低值易耗品的处置收入管理。
固定资产或低值易耗品的处置收入，由办公室派专入负责实施，参加的人员填写《固定资产（低值易耗品）报废单》，与收到的现金一同交到财务科，由财务科出纳员办理收款手续并出具加盖“财务专用章”的收据。
第七条收到的职工退回的借款余额、其他单位交来或退回的资金
管理，由财务科出纳员办理收款手续并出具加盖“财务专用章”的收据。