企业财务支出审批制度
公司财务支出审批制度
公司财务支出审批制度概述公司财务支出审批制度是指为保证公司资金使用的安全性和合理性，规范公司财务管理，制定的支出审批流程和标准。
该制度旨在避免因财务管理不规范而产生的违规行为，规范公司各部门之间的资金流动，防止资源浪费和资金滥用，加强财务监控和管理，并保持公司的财务稳定性。
基本原则•财务开支必须符合国家有关法规、法律及政策，且用途必须合法、合规；•各部门在申请经费时，必须经过部门负责人或上级领导审批，并严格按照预算、计划和合同执行；•所有支出均必须有原始凭证作为依据，并按规范填写记录；•财务审批必须严格按照制度规定进行，并且审批记录应完整、真实、准确。
审批流程公司财务支出审批流程如下：1.预算部门或费用申请部门向其主管领导提出经费申请，并说明经费用途及拨付金额。
2.主管领导对经费申请进行初步审批，拟定资金使用计划，根据实际需要拟定分配方案及金额预算。
3.资金使用计划报经签字主管领导审批后，提交至财务部门。
4.财务部门对资金使用计划进行审查和审核，确定资金使用计划的可行性及资金使用的标准。
5.财务部门将资金使用计划及相关附件报请负责人、会计审核、确认，并附加必要证明材料和资金使用计划。
6.负责人、会计审核、确认后于预算表上签名，由财务部门支付。
以上流程中，审批流程越严格，公司物质和资金流动的效率就越高。
支出标准公司财务支出审批制度中规定了不同科目的支出标准，其中包括但不限于以下内容：•差旅费用标准；•办公用品标准；•奖励标准；•培训费用标准；•能源费用标准；•餐饮费用标准。
不同的标准根据公司实际需要分类设置，可以根据不同的部门和职位设置不同的支出标准。
管理及监督•财务部门必须每月对公司财务情况进行汇总，定期向公司领导汇报，并及时发现和纠正存在的财务问题；•财务部门对每个在职员工的工资、补贴、福利、住房等进行档案管理，并对员工的收支情况进行审查；•凡违反财务管理制度的行为和事件，财务部门应当及时处理，追究有关责任人的责任；•公司应当定期进行内部审计，建立与完善防止腐败犯罪的内部控制系统；•公司领导应当带头遵守财务管理制度，并加强对员工财务意识教育和培训。
公司支出审批制度范本
公司支出审批制度范本一、总则第一条为了加强公司财务支出管理，规范审批行为，确保公司资金安全、合理和有效使用，根据《企业财务管理制度》、《公司法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务支出的审批管理，包括经营活动、投资活动、融资活动等发生的款项收支。
第三条公司实行预算管理模式，所有财务支出必须纳入预算计划。
预算计划的编制、审批和执行，按照公司预算管理制度执行。
第四条公司支出审批制度遵循合法、合理、效益、风险控制的原则，确保公司财务稳健、可持续发展。
二、审批权限和职责第五条公司设立财务审批权限体系，明确各级审批人员的权限和职责。
第六条总经理为公司财务审批的最高权限者，对重大财务支出事项具有最终决策权。
第七条财务总监负责公司财务支出的日常审批管理工作，对财务支出的合规性、合理性、效益性进行审查。
第八条各部门负责人对本部门预算内的财务支出负责审批，超出预算的支出需提交至财务总监审批。
第九条财务部门负责对公司财务支出进行核算、监督和检查，对不符合审批制度的支出有权拒绝入账。
三、审批程序第十条财务支出审批分为事前审批和事后审批两种方式。
事前审批主要针对重大财务支出事项，事后审批主要针对日常经营活动的财务支出。
第十一条事前审批程序：（一）申请部门根据实际需要，编制财务支出预算，提交至部门负责人审批。
（二）部门负责人审批通过后，将预算提交至财务总监审批。
（三）财务总监审批通过后，将预算提交至总经理审批。
（四）总经理审批通过后，财务部门根据预算执行支出。
第十二条事后审批程序：（一）财务部门根据实际发生的财务支出，编制支出凭证，提交至部门负责人审批。
（二）部门负责人审批通过后，将支出凭证提交至财务总监审批。
（三）财务总监审批通过后，将支出凭证提交至总经理审批。
（四）总经理审批通过后，财务部门进行核算和入账。
四、审批要求第十三条财务支出审批要求：（一）审批人员应按照审批权限和程序进行审批，不得越权审批。
公司财务支出审批制度
公司财务支出审批制度公司财务支出审批制度一、审批制度的背景和意义作为公司的财务管理的基本环节之一，审批制度的建立和执行对于规范公司的经济支出、加强财务管理，提高财务决策效率具有重要意义。
合理的财务审批制度可以有效地控制支出，并提高公司有效支出的合理性、透明度和合规性，防范公司财务风险，确保公司财务稳定和可持续发展。
二、审批制度的适用范围和性质该制度适用于公司内部各部门支出的审批，包括但不限于日常办公开支、采购支出、人员招聘及薪酬、项目投资、市场推广和营销费用等。
该制度属于财务管理制度的细分领域，具有强制性和可操作性。
三、审批制度的主要内容和步骤1. 支出申请：部门负责人或相关人员提出支出申请，需要详细说明支出类别、金额、用途和时间等信息，并提供必要的支持文件和证明材料。
2. 初审：财务部门进行支出申请的初步审查，核实申请的真实性、合理性和必要性，并根据公司相关规定进行资金预算分析和风险评估。
3. 审核审批：根据初审意见，由财务部门负责人或相关人员进行终审，并在系统中进行相应审核和记录。
审批人员需要对申请内容进行认真把关，确保审批过程公正、公平、透明。
4. 报备和备案：财务部门将已审批的支出申请报备给公司高层，以便高层对公司的财务状况有更全面的了解。
备案后，申请人应根据所属部门和项目情况，将相关审批信息归档并备案。
5. 发放和决算：财务部门按照审批结果，及时发放相应的支出款项，同时要求申请人对支出进行合理决算，并提交相关决算报告和凭证。
四、审批制度的执行和监督1. 财务部门负责人应指派专人负责审批制度的执行和监督，确保制度的规范运行。
2. 公司高层对财务支出审批过程进行抽查和核对，确保审批结果的真实、准确和合规。
3. 内部审计部门定期对公司财务支出审批制度进行审核和评估，提出改进建议，提高审批制度的有效性和适应性。
4. 公司也应建立投诉渠道，供员工对审批制度的执行和结果提供反馈，及时回应和处理相关问题。
公司财务支出审批制度
公司财务支出审批制度公司财务支出审批制度1.背景介绍公司作为一个商业实体，经营方向是追求利润最大化，而这个过程中，公司的财务支出管理是至关重要的。
因此，制定一个合理的财务支出审批制度，不仅可以加强对支出的管控，减少损失，同时也有助于规范公司内部管理流程，提高运转效率。
2.适用范围本制度适用于公司所有财务支出的审批及管理。
3.审批程序（1）请示单的提交请示单的提交是支出审批的第一步，任何人员（包括管理层）必须在进行支出之前提交请示单，以确保支出符合公司的财务规定和预算要求。
请示单必须包含全面的支出信息，包括支出类型、金额、原因、支出时间等。
（2）审批流程审批流程将根据支出金额的大小和人员的级别进行不同的分级审批。
请示单由提交人提交到审批人手中，审批人必须在规定时间内审批并签字。
各级别的审批人如下：1）支出金额在1,000元以下的请示单，由申请人的直接上级审批；2）支出金额为1,000元至10,000元的请示单，由申请人上一级领导审批，如果上一级领导为总经理，则需要总经理助理审批；3）支出金额在10,000元以上的请示单，由公司财务总监审批。
（3）采购审批流程对于采购支出，必须经过如下采购审批流程：1）需要采购的物品、数量和付款方式必须在采购计划中经过规定，申请人必须提供完整的购物清单；2）请示单必须由申请人直接向采购部门提交，由采购部门审核购物单是否与预算相符合；3）如果采购金额小于等于1,000元，采购部门的主管即可直接批准；4）如果采购金额在1,000元至10,000元之间，采购主管必须提交给其上级领导审批；5）如果采购金额超过10,000元，除了由上级领导审批外，还必须得到财务总监的审批。
4.支出审批文件保管所有审核和批准的支出审批单据必须在原件上签名，并被标明批准之日、审批人的姓名。
批准后，审批文件必须立即存档。
文件保管的责任由财务部门承担，所有文件必须按照规定时间内保存并分类归档。
保管期限为5年以上。
公司财务支出审批制度范本
公司财务支出审批制度范本第一条总则为规范公司财务支出行为，加强财务支出管理，确保公司资金的安全、合规和有效使用，根据《企业会计准则》、《企业财务通则》等相关法律法规，制定本审批制度。
第二条审批权限与范围1. 公司财务支出分为日常支出和大额支出。
日常支出由各部门负责人审批；大额支出需提交至总经理审批。
2. 大额支出包括但不限于：资产采购、大型维修、合同押金、租金、税务支出等。
具体金额标准由公司根据实际情况制定。
第三条审批程序1. 各部门在进行财务支出前，应填写《财务支出审批表》，明确支出项目、金额、原因、预算等事项，并附上相关合同、发票等证明材料。
2. 日常支出由部门负责人审核后，签字批准；大额支出需提交至总经理办公室，由总经理审核签字。
3. 财务部门对审批通过的支出进行核算、报销等相关操作，确保资金的正常流转。
第四条审批要求1. 各部门负责人应按照公司财务预算和资金状况，合理控制支出，避免无谓的浪费和过度消费。
2. 总经理在审批大额支出时，应充分考虑公司的长远利益和财务状况，确保资金使用的合规性和效益。
3. 财务部门应严格按照审批程序进行核算和报销，对未经审批的支出，一律不得报销。
第五条监督与检查1. 公司设立财务审计小组，定期对公司财务支出进行审计，确保审批制度的贯彻执行。
2. 审计小组发现违规支出、审批不规范等问题，应及时向公司领导报告，并督促相关部门进行整改。
3. 公司鼓励员工对财务支出审批中的违规行为进行举报，对举报属实的，公司将给予奖励。
第六条制度修订1. 本审批制度根据公司实际情况制定，如有与国家法律法规冲突之处，以国家法律法规为准。
2. 公司可根据业务发展、市场变化等情况，适时修订本审批制度，并报请董事会批准。
3. 修订后的审批制度自发布之日起生效，原审批制度同时废止。
第七条附则1. 本审批制度由公司财务部门负责解释。
2. 本审批制度自发布之日起实施。
通过以上七条范本，公司可以更好地规范财务支出行为，确保资金的安全、合规和有效使用。
资金支出审批管理制度模板(3篇)
资金支出审批管理制度模板（含）以上不足____万元的项目，由董事长评估是否需报公司董事会审议决定；（三）公司与关联自然人发生的交易支出在____万元（含）以上的项目、公司与关联法人发生的交易金额在____万元（含）以上的项目，由公司股东会讨论决定。
九、向股东支付的支出向股东支付的支出，包括向股东的分红，支付的股利、股息等，由董事会制定分配方案，经股东会讨论决定；六、预算外资金支出的审批权限公司所有的预算外支出由资金使用单位提出资金使用管理报告，财务部提出初步意见，报财务总监审核后，依据本制度规定，由总经理或董事长最终审批。
七、附则本制度由公司财务部负责制定、修订及解释，自董事会通过之日起执行。
资金支出审批管理制度模板（二）一、总则一、为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制公司成本费用和资金风险，在结合本公司的实际情况下特制定本制度。
二、本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及公司有关管理制度而制定。
二、资金管理的部门公司的资金管理机构为财务部，财务部负责对与资金支付相关的内部控制进行监督，负责对公司资金的日常管理与核算，并办理公司与业务活动单位（个人）之间的资金结算、支付工作。
三、资金支出的原则与依据一、资金支付的原则（一）以预算管理为基础的原则：依据经董事会审批的年度预算为基础，由公司财务部进行日常的资金预算控制与管理；（二）支付凭证符合财务要求的原则。
各项支付业务都应根据实际情况，具备相应的____、收据及其它真实有效的附件，不符合税法规定的____及凭证不得作为支付凭据；各类支付凭证记载的内容均不得涂改；费用报销时必须按要求填制报销凭证。
（三）优先保证重点项目资金的原则。
二、资金支出的依据资金支出审批管理制度模板（三）中介机构的服务费主要包括审计、评估、律师等中介服务费用，由经办部门发起，部门总监审核后，报最终审批人审批，其中：协议费用在____万元以下的，总经理为最终审批人；协议费用在____万元以上（含）____万元以下的，董事长为最终审批人；协议费用超过____万元（含）的支出，由董事长根据情况决定是否需报公司董事会审议批准。
支出审批制度
支出审批制度
是指企业或组织内部设立的一套规范流程，用于审核和批准员工的支出申请。
该制度的主要目的是确保企业或组织内部的财务资金得到合理和有效的管理，减少财务风险和滥用资金的可能性。
支出审批制度通常包括以下内容：
1. 申请流程：明确员工向上级申请支出的流程，并规定所需的申请材料和审核步骤。
2. 审批权限：确定不同层级管理人员的审批权限，以确保审批过程的合理性和及时性。
3. 支出标准：制定明确的支出标准，包括费用限额、报销范围等，以规范员工的支出行为。
4. 支出预算：规定企业或组织内部的支出预算计划，对各项支出进行预先设定和控制。
5. 支出审核：建立相应的审核机制，对员工的支出申请进行审查，包括审核支出的必要性、合规性和合理性。
6. 支出报销：规定员工报销支出的流程和要求，包括报销申请的时限、所需的申请材料和审批程序。
7. 支出记录和归档：要求员工记录和保存与支出相关的文档和凭证，并进行归档，以备查阅和审计之用。
通过实施支出审批制度，企业或组织可以有效管理财务资金，防范财务风险，提高财务管理的透明度和效率，并确保财务资金的合理使用。
财务支出审批制度
财务支出审批制度一、总则为了进一步完善财务管理，确保公司经营资金的正常运转，严格控制资金开支，分清资金归口分级管理的审批程序和权限，依据《会计基础工作规范》，结合公司实际，本着“科学合理，简单易行”思想，制定本规定。
公司资金管理和财务收支审批实行“资金高度集中，资金收支两条线，资；“分级审批，统一管理”的原则，执行公司会签制度，按开支权限金有偿使用”签批。
二、资金管理1、公司财务中心在总裁统领下财务总监直接领导组织企业开展工作。
公司对资金的使用实行预算管理。
2、融资管理原则①总部统一融资，各分部及分支机构不得对外拆借资金；②如分部需融资，必须报财务中心批准；③分部所融资金纳入总部统一管理；④各分部银行帐户由分部开设，报总部审批。
3、资金调度管理①各卖场要将销售回笼款存到总部指定帐号，不得私自沉淀资金，违者追究当事人责任；②总部有权调用分部、卖场的资金；③所有的资金调拨都得进行帐务处理，严禁资金帐外循环；④银行对帐单及余额调节表每月报财务中心资金部。
⑤总部（分部）的所有资金，任何下属单位和个人不准擅自抽调和挪用。
4、资金有偿使用管理1、总部与分部之间的资金往来通过“内部往来/资金”核算；2、每月末对分部的资金占用进行考核，并计算利息；3、各分部的资金占用包括所属卖场的资金占用；4、分部用款月利率8‰。
5、资金的审批权限和程序：资金审批按权限分为6级：A. 总裁（总经理）B. 副总裁（常务副总）C. 财务总监D. 主管副总E. 财务经理F. 部门经理三、借款支付借款人在批准计划内的借款填写《借款单》，要注明用途和时间等，本部门经理审核，主管副总审批，财务经理/财务总监核实，常务副总（2000以下）/总经理（总裁兼）签批，出纳方可支付。
差旅费借款按公司《差旅费标准》执行。
借款用于购买物品零星采购时，借款人只能是指定专门采购人员，借款人需提供“采购审批单”， 要注明用途、标准规格、品牌、数量和单价。
借款用于招待客户时，经手人需提供经审批的“招待申请单”（见招待费管理制度）。
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精心整理
财务支出审批制度
（含
项。
（2）支出种类及所附凭证
2.1.1工程支出
A.《业务用款申请单》、
B.施工单位上报、监理单位确认、合同预算部审核
的《工程进度款支付单》
C.施工单位建筑发票
D合同复印件或注明合同编号
E.决算付款必须留下质保金，提交验收报告单和决算书
2.1.2固定资产采购支出
A.审批程序完备的《采购申请单》，列明拟购置固定资产的名称、数量、金
D、业务招待费、差旅费、通讯费、市内交通费、职工教育费等需总经理同意
后方可开支。
无法取得税务发票、行政事业收据或内部自制合法凭证的财务支出，作为异常支出，由经办人以其他同等金额的正规发票收据（如出租车票、办公用品发票）代替。
同时，经办人须填写“费用支出说明”连同取得的原收据一并附后，与“费用报销单”同时审批。
（3）财务审批权限
3.1.1预算内支出
3.1.2预算外支出
A.财务主管根据《签呈表》的审批意见，予以审核。
B.预算外支出（不含内部调拨资金）金额在1000元以内，1000元以上由总裁批准。
（4
（5
5.1
5.2
证明人、审核人负连带责任，经办人负直接责任。
5.3相关审批人（经办人、证明人、审核人、部门（公司）负责人、授权审批人、总裁）严格按审批流程规定进行审批，不得越级违规审批，不得签署无审批意见、不负责任的审批。
一经发现，将视情节轻重，予以50元以上，1000元以下的罚款，甚至予以降级和免职的处罚，造成损失的经办人还应承担全额损失。
高层人员罚款为
经办人员罚款的2倍，中层人员罚款为经办人员罚款的1.5倍。
二、资金安全管理：
随着公司规模不断扩大，分公司和相关职能部门不断增加，为加强各公司资金安全管理做出如下规定:
（1）现金库存限额规定：为保障各公司资金安全使用，各公司出纳会计必须严格执
（2
（3
（4
（5
（6
（7）财务经理定期对各公司资金安全管理制度执行情况进行检查，每季度开展评比，对优秀人员给予300-500元奖励，对违反资金安全管理制度的责任人处以200-400元罚款。
本制度自2014年10月1日起执行，由财务中心负责解释。