万科物业管理会计科目及其说明
万科物业行业财务制度
万科物业行业财务制度一、总则为规范万科物业行业的财务管理工作，提高财务管理水平，保障财务资金使用效益，特制定本制度。
二、财务管理目标（一）遵守相关法律法规，加强财务内部控制，确保财务信息的真实性、准确性和完整性。
（二）合理规划和控制财务预算，提高财务利用效率，减少资源浪费。
（三）加强财务监督和审计，及时发现和纠正财务管理中存在的问题，确保财务安全和风险控制。
（四）加强财务人员的培训和素质提升，提高财务人员的专业素养和责任意识。
三、财务管理组织架构1. 财务管理部负责统筹全公司的财务管理工作，包括财务会计、财务预算、财务审计等工作。
2. 财务会计部负责全公司的财务核算、报表编制、资金管理等工作。
3. 财务预算部负责拟订公司的年度财务预算方案，监督和评估预算执行情况。
4. 财务审计部负责对全公司的财务管理工作进行内部审计和监督，发现问题及时纠正。
四、财务管理制度1. 财务核算制度（一）财务核算应按照会计准则的要求进行，确保财务信息的真实性和准确性。
（二）财务核算应及时、完整地记录公司的经济业务，做到每一笔账务都有凭据。
（三）财务核算应确保债权债务的清晰，资产负债表和利润表应准确反映公司的财务状况。
2. 财务预算制度（一）公司每年应拟定财务预算方案，包括收入预算、支出预算和利润预算等。
（二）财务预算应与公司经营计划和发展战略相一致，合理安排财务资源的分配和利用。
（三）公司应根据财务预算情况及时调整经营计划，提高经营效率和盈利水平。
3. 资金管理制度（一）公司应建立健全的资金管理制度，加强资金的监督和控制，预防资金风险。
（二）资金管理应合理规划资金的使用，确保资金的流动性和安全性。
（三）公司应建立严格的资金流转制度，保证资金的监管和使用符合相关规定。
4. 财务审计制度（一）公司应定期进行财务审计，确保财务信息的真实性和准确性。
（二）公司应加强对财务审计工作的监督和评估，提高审计工作的效率和水平。
（三）公司应按照相关法律法规的要求进行财务审计，并接受外部审计机构的审计监督。
万科物业管理会计科目及其说明
人员费用
＂＂
指支付的构成绿化人员收入的费用。内容同 “保安费用—人员费用—薪酬”。
其中 行政及物料消耗
工资 附加费
社会 保险费
招聘费 培训 费用 其他
＂＂ 指计提的绿化人员工资附加费用。内容同“保
安费用—人员费用—工资附加费”。
＂＂
指支付的绿化人员社会保险费。内容同“保安 费用—人员费用—社会保险费”。
＂＂ 不能列入上述项目的管理处办公费用
＂＂ 支付的管理人员办公通讯话费及传真 ＂＂ 支付的管理处网络费。 ＂＂ 不能列入上述项目的管理处通讯费用
交通车辆费
市内交通费
其
其中
车辆费
其 中 差旅费
水电
中
其中
交际 其中
水费 电费 暖气费
加班餐费 应酬费
咨询费
顾问费
其中
诉讼费
认证费
环境费用 电脑 费用
其中
维修费 使用费
指与保安人员培训直接相关的费用包
其 培训 费用
中 其他 行政费用及物料消耗
括：外部培训费，内部培训的教材费 ＂＂ 、会议费、聘请授课教师授课费、公
司食堂餐费，外部培训及内部交流旅 宿费、补助费等。
＂＂ 服装等不能列入上述项目的保安人员 ＂＂
保安人员的办公用品(具)的购置、印
办公费
＂＂
刷或摊销费用(不含与电脑有关的费 用，但包括打印、复印通用纸张购置
费用。
＂＂ 指与保洁人员培训直接相关的费用。内容同“
保安费用—人员费用—培训费用”。
＂＂ 服装等不能列入上述项目的保洁人员 ＂＂
办公费
其 通讯费
差旅交通费
中 交际 应酬费 租赁费
其 维修费 中 工具
万科物业财务收费管理规范
万科物业财务收费管理规范加强公司内部控制，规范公司的收费行为，保证公司资金安全，维护公司利益，保护好公司员工。
2、适用范围适用于公司各一线管理处、经营业务口。
3、职责公司财务管理部负责督促、检查各管理处、经营业务口遵守资金方面相关法律法规、规章制度及执行情况。
4、内容4.1岗位分工除出纳人员以及授权的收款员、值班收费人员以外，任何人不得经手现金。
出纳员：负责现金的日常管理，并对收款员和值班收费人员的工作进行监督。
ν建立收据、发票的领用、发放、缴销记录，缴销前详细标明每本票据的开出份数，作废份数，起讫时间，收款总金额（分现金、支票），与上缴公司的金额是否相符，确保钱、单相符。
（适用无会计或会计助理的项目）ν公司出纳负责与项目出纳款项的交接。
ν收款员（值班收费人员）主要包含前台收费人员、车辆岗安全员、四季花城会所收银员、吉普吧收银员、家政班长。
收款员负责业务口资金的直接收取、缴交以及票据领用，缴交。
ν出纳员、收款（费）员应具有高技能鉴别假钞真伪能力，一旦收取假钞后果自负；公司应为收款员配备必要的验钞设备。
票据管理员：票据管理员由公司财务管理部会计兼任。
票据管理员负责：公司票据的购进；ν票据保管；ν票据注销；ν票据稽核检查；ν四季花城会计助理兼任汉口区域票据的领用、保管及注销。
办理收款业务的人员必须具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正。
收款人员不得挪用或侵占公司钱款，一经查实，公司将予以严肃处理，并视情节严重，保留向司法机关起诉的权利。
收款岗位人员根据公司具体情况进行岗位轮换。
财务管理部定期（每季度）对资金业务经办人员进行相关制度和岗位职责的培训，保证所有人员确认已接受培训并清楚国家、集团、公司的财务制度和个人的职责。
4.2票据管理公司对各项收费的管理和控制是以票据的管理和控制为基础的，主要责任部门为公司财务管理部，公司目前的票据主要包含服务业统一发票、停车场专用定额发票、餐饮定额发票企业统一收据，公司内部各种代用券（如游泳卡、餐卡）等。
物业管理企业会计科目及使用说明
物业管理企业会计科目及使用说明一、资产类科目1、现金：核算物业企业的库存现金，主要用于日常零星开支。
可按现金的用途设置二级科目。
2、银行存款：核算物业企业的银行存款。
可按开户银行和其他要求设置二级科目。
3、其他货币资金：核算物业企业的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等。
可按各种其他货币资金设置二级科目。
4、短期投资：核算物业企业持有的各种能够随时变现、持有时间不超过一年的有价证券以及不超过一年的其他投资。
可按各种短期投资设置二级科目。
5、长期投资：核算物业企业不准备在一年内变现的有价证券等长期投资。
可按长期投资的性质设置二级科目。
6、固定资产：核算物业企业的固定资产的原值。
可按固定资产的类别和项目设置二级科目。
7、累计折旧：核算物业企业固定资产的累计折旧。
8、在建工程：核算物业企业进行各项工程发生的实际支出。
可按工程项目设置二级科目。
9、无形资产：核算物业企业的专利权、土地使用权、商标权等无形资产的原价。
可按无形资产的类别和项目设置二级科目。
10、长期待摊费用：核算物业企业已经支出，但应由本期和以后各期分别负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
如以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
可按费用项目设置二级科目。
二、负债类科目1、短期借款：核算物业企业的短期借款。
包括银行或其他金融机构的贷款、应付票据等。
可按债权人设置二级科目。
2、应付票据：核算物业企业因购买商品、接受服务或其他原因，如购买材料、劳务供应等而向其他单位或个人开出、承兑的票据。
可按债权人设置二级科目。
3、应付账款：核算物业企业因购买商品、接受服务或其他原因，如购买材料、劳务供应等而应付给其他单位或个人的款项。
可按债权人设置二级科目。
4、预收账款：核算物业企业按照合同规定向有关单位或个人预收的款项。
可按债务人设置二级科目。
5、代管基金：核算物业企业收到专项维修基金等代管基金时，也在该科目下进行核算。
万科地产公司费用核算说明明细表
环境费 审计费 上市公司费 报刊费用 公司活动费 财产费：
折旧费
财产保险费
资产摊销
租赁费 修理费 税金 其他: 坏帐准备 存货盘亏(盈)损益 分摊管理费 存货跌价准备 其他
5502.502.07.01 每月固定电信月租，上网等费用
5502.502.07.02 个人电脑配件、打印机类维修耗材费用，如色带、墨盒、硒鼓，内存，硬盘等配件费用；客户机外包服务费用等
5502.502
5502.502.01
公司所有部门及人员的办公用品（具）的购置、印刷或摊销费用（不含与电脑有关的费用，但包括打印、复印通用 纸张购置费用）。
5502.502.02 公司所有部门办公场所发生的水、电费用；自备发电机的燃油费用。
5502.502.03 公司所有人员外地出差路宿费、补助费及员工报销的市内交通费等；不含出差期间的交际应酬费。
5502.502.06 公司所有部门及人员（包括培训、电脑部门）发生的所有餐费支出（包括招待外单位人员餐费及内部加班餐费）。
5502.502.07 电脑耗材、升级、维修费；网络使用费；软件开发、购置费用摊销；不含电脑折旧及非专用打印纸张费用。
网络使用费 PC支持
IT运营管理
应用程序开发 应用程序支持 通讯费
5501.505 5501.505.01 政府收取的总产权登记费、分户产权转移登记费、房屋交易费等
5503
5503.503 所有向外部金融机构贷款而支付的资金成本 5503.504 所有向资金中心、其他内部单位借款而支付的资金成本 5503.505 在所有外部金融机构存款收到的利息 5503.506 所有在资金中心存款收到的利息或向其他内部单位放款而收到的利息及融资费 5503.507 按照《万科集团费用核算规范》4.2.1核算而转出的可资本化的借款费用
[整理]物业会计科目设置
![[整理]物业会计科目设置](https://img.taocdn.com/s3/m/1f7c2aa8b52acfc788ebc961.png)
[整理]物业会计科目设置物业会计科目设置一、会计科目及使用说明第204号科目预收账款1、本科目核算企业按合同规定向有关单位和个人预收的款项，如企业为物业产权人、使用人提供的公共卫生清洁、公用设施的维修保养和保安、绿化等预收的公共性服务费等。
2、企业向有关单位和个人预收的款项，借记“银行存款”科目，贷记本科目;收入实现时，借记本科目，贷记“经营收入”、“其他业务收入”科目。
有关单位和个人补付的款项，借记“银行存款”等科目，贷记本科目;退回多付的款项，作相反会计分录。
预收账款情况不多的公司，也可以将预收的款项直接记入“应收账款”科目的贷方，不设本科目。
3、本科目应按有关单位和个人设置明细账。
4、本科目期末贷方余额、反映企业向有关单位和个人预收的款项;期末如为借方余额，反映应由有关单位和个人补付的款项。
第205号科目代收款项l、本科目核算企业因代收代交有关费用等应付给有关单位的款项，如代收的水电费、煤气费、有线电视费、电话费等。
企业受物业产权人委托代为收取的房租等，也在本科目核算。
2、企业收到代收的各种款项时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目;交给有关单位时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。
收取代办手续费等服务收入时，借记本科目，贷记“经营收入”科目。
3、本科目应按代收代交费用种类设置明细帐。
4、本科目贷方余额，反映企业尚未支付的代收款项。
第209号科目其他应付款1、本科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如物业产权人、使用人入住时或人住后准备进行装修时，企业向物业产权人、使用人收取的可能因装修而发生的毁损修复、安全等方面费用的保证金等。
2、发生的各种应付、暂收款项，借记“银行存款”等科目，贷记本科目;支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。
3、本科目应按债权人或应付、暂收款项的类别设置明细账。
4、本科目期末余额，反映企业尚未支付的其他应付款。
第281号科目代管基金1、本科目核算企业接受委托管理的房屋共同部位、共用设施设备维修基金。
恒大万科物业管理服务工作指南
恒大万科物业管理服务工作指南恒大万科物业管理服务工作指南标准化管理部编码-[99968T-6889628-J68568-1689N]万科物业管理服务工作指南一、物业管理概念篇什么是物业物业是指有价土地及土地附属物，包括商业大厦、住宅楼宇、厂房仓库、共用设施及建筑地块等。
物业一般由三个部分组成：1、土地。
指由一定范围的面积构成的地产。
2、建筑物。
指附着于土地的各种建筑物或构筑物，通常也被视为相对独立的物业。
3、物权。
物权是财产权，它的标的是物，它的义务主体是不特定的人。
什么是物业管理它包括哪些业务物业管理是指物业管理经营人受物业所有人的委托，依照国家有关法律规范，按照合同和契约行使管理权，运用现代管理科学和先进技术，以经济手段对物业实施统一管理，并为居住者提供高效、周到的服务，使物业发挥最大的使用价值和经济价值。
物业管理的业务可分为三类：①基本业务类：包括对房屋建筑、机电设备、供电供水、公共设施等进行运行、保养和维护；②专项业务类：包括安全保卫、环境卫生、园林绿化、消防管理、车辆交通等；③特色业务类：包括特约服务和便民服务。
④经营业务类：房屋中介服务、装修业务等。
万科的物业管理新定义：物业管理涉及的领域很广泛，它包括：不动产、土地、建筑、设备、房屋、家具、备品、环境系统、服务、信息、物品、预算和能源等设施的管理。
物业管理是房地产综合开发的延续和完善，又是现代化城市管理和房地产经营的重要组成部分。
物业管理业务主要包括以下九项内容：1、物业管理的长期规划2、物业管理的年代计划3、物业的财产预测和预算4、不动产的获得及处理5、物业规划、业务用房装修标准的设定，机器、器具和用品的设置以及房间管理6、建筑和设备的规划和设计7、新建筑和原建筑的改造更新8、维护管理和运行管理9、物业的支援机能和服务什么是物业管理人物业管理人是指从事物业管理业务的、具有法人地位的企业或组织。
是专门从事商业性物业经营管理业务，实行自主经营、独立核算、自负盈亏的，具有法人资格的经济组织，也称物业管理公司，具有专业性、商业性、独立性。
万科物业公司财务管理手册
保密精品项目咨询000目录 A/0 1/1001财务管理组织架构 A/0 1/11.1 根据国家财务制度和财政法规，结合公司的实际情况，制定适用的财务管理办法。
1.2 围绕公司的经营发展和工作计划，编制公司财务计划和费用预算，有效地筹划、运用公司资金。
1.3 做好公司各项资金的收支管理。
1.4 定期汇总公司的经济运作情况，提出合理化建议，为公司的决策提供参考依据。
1.5 做好财务统计和会计帐目、报表、年终结算工作，并妥善保管会计资料。
1.6 定期检查财务计划、费用预算的执行情况，监督各部门的财务活动，分析存在的问题，查明原因，及时解决。
1.7 统一归口管理各种票据，杜绝公司资金流失。
1.8 保守公司财务机密，维护公司利益。
1.9 按时、按质、按量完成上级领导交办的其它各项工作任务。
1.0 基本职责根据财经法律、法规规定：1.1 对各项财务工作定期研究、布署、检查、总结，并不断完善。
1.2 监督检查各项经济计划和经济合同的执行情况，组织公司的经济核算和经济分析。
1.3 挖掘增收、节支潜力，合理安排资金，做好领导参谋。
1.4 学习掌握有关财经法规、财务制度、财税政策。
1.5 执行国家财经政策、法规，严格掌握和控制各项费用的开支。
1.6 负责会计凭证和会计报表的审核，保证数据的真实、准确、可靠。
1.7 负责公司员工工资、奖金、福利等发放的审核。
1.8 建立财产清查制度，对盈亏情况提出处理意见。
1.9 保守机密，维护公司利益。
1.10 按时、按质、按量完成上级领导交办的其它各项工作任务。
2.0 领导责任2.1 全面负责公司财、物管理工作，依法对每一笔经济业务进行审核，确保其合理、合法。
2.2 负责内部、外部报表的报送，以及确保其数字的真实性、准确性、及时性。
3.0 主要权力3.1 对本部门员工的调动权。
3.2 对会计凭证、报表的审核权。
3.3 对费用开支的监督、控制使用权。
3.4 向上级领导汇报权。
1.1 按国家统一的会计制度设置、使用会计科目。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
其 车库
＂＂
中 地面车位
＂＂
公共设施运行收入
指在管理费之外按一定标
业主或楼 准、比例计收的用于弥补
盘号
公共设施运行成本的收入
其 水电费收入 ＂＂
中 公共维修费 ＂＂
出入人员管理费收入
临时人员出入管理费、工 本费等
指经物价或业委会同意收
装修管理费收入
业主或楼盘 取的装修管理费及装修垃
号
圾收入扣除支出后的结余
地产各办公室。在物业管
办公场地
理项目办公并交纳物业管 理费则属于物业管理服务
其 中
看楼班车
收入 地产销售客户看楼班车、 电瓶车
后勤资产管理
地产委托管理的食堂、办 公车辆业务
小区班车 其它收入
受托代理业务收入 尾盘销售代理
其 房屋租赁代理 中 各种商务代理
北京、上海业主班车
地产委托物业代理业务佣 金收入 尾盘销售代理佣金收入 房屋租赁代理佣金收入 商务代理业务应金收入
部分。
有偿服务收入
责任人
核算管理处开展的各种有 偿服务业务收入
维修收入 ＂＂
其 商务收入 ＂＂
中 其它收入 ＂＂
特约服务收入
指各种特约服务收入
场地租赁收入
利用小区公共场地出租、 展览的收入
户外广告收入
指物业与发展商结算的前
前期开办收入
期管理业务收入，如前期 物业管理策划、入住、管
理处开办费收入等。
佣金收入
各业务单 对外开展的咨询顾问服务
位
收入
顾问收入
其中 咨询收入
中介服务收入
智能化工程
各业务单位 或合同
受托项目配套资产经营收入
指接受委托管理项目经营 性配套资产营业收入
其 管理项目
中 其 会所
中
健身
棋牌
阅览室
台球 其中 乒乓球
网球
老年中
心
其它
幼儿园
学费收
入
托管收
入
其中 课本收
入物业大修收入
可根据实际增减调整
可根据教育部门要求设置 （略） 可根据实际情况自定
学校
小学部 其中 中学部
指物业公司接受业主委 托，对所管物业公共部位 、公共设备、设施的大修 、更新业务收入
类会计科目说明
使用说明 收入分类级次核算项目可根 据实际情况调整，但应满足 所列信息的需要 本期可以是月、季、年
＂＂
＂＂
＂＂
如税务部门允许可以在往来 科目中核算，不作营业收入 。
通过往来核算的不在此反映
其 多层 ＂＂
本期管理费在期初前收 回，确认为本期收入
中 高层 ＂＂
别墅 ＂＂
商铺 ＂＂
办公楼 ＂＂
其它
本期管理费收
入
＂＂
本期管理费在本期收回， 确认为本期收入
其 多层 ＂＂
中 高层 ＂＂
别墅 ＂＂
商铺 ＂＂
办公楼 ＂＂
其它
指期初前既未入帐也未收
期初帐外收回 ＂＂
回的管理费在本期收回， 确认为本期收入
指管理处上缴公司佣金， 在借方或用红字反映。
其 各管理项目
中 公司本部
其它收入
无法列入以上内容的收入
副营业务收入
指非物业管理服务业务收 入
其 集团内关联业务收入
中其 中 受托资产管理业务
指地产资产委托物业进行 管理业务收入，不包括项 目配套资产
售楼处
指销售现场管理业务收入
样板间
样板房、示范单位管理业 务
万科物业管理企业收入、成本类会计科目说明
会计科目名称
一二 级级
三 级
四 级
五级
六级
核算 项目
核算内容
营业收入
其 中 管理服务业务收入
按委托合同管理项目取得 的收入，与物管合同关系
紧密。
其 中
管理项目
按管理项目或单个 委托合同确认
其 中 物业管理费收入
业主或楼盘 号
按合同约定应收的管理费
其 中 期初予收转入 ＂＂
零星配套工程收入
地产委托物业施工的房屋 建设零星工程
绿化工程
其 土方工程
中 铁制品加工
其它
人员劳务输出收入 对外拓展业务收入
地产借用物业人员的劳务 收入 物业与集团外单位进行的 非物业管理服务业务收入
其 汽车美容收入
中
配件收入
各洗车站点
汽车美容用品销售收入
其中 服务收入
汽车美容服务收入
其它收入
顾问咨询收入
其 多层 中 高层
＂＂ ＂＂
别墅 ＂＂
商铺 ＂＂
办公楼 ＂＂
其它
指公司对各种车位、车库
车位管理费收入
车位号
进行管理时，按一定比例 、标准收取的车位管理费
收入
其 中 车库
地面车位
＂＂ ＂＂
包括地下、地上车库，租 赁与出售。
临时停车收费 ＂＂
临时停车收费应确认为车 位管理费收入
车位租赁费收入
＂＂
指业主、发展商划归公司 的各种车库、车位出租租 金收入