财务会计管理制度
财务会计管理制度(5篇)
财务会计管理制度一、总则第一条为了加强公司财务会计管理，规范公司财务会计行为，保证和维护公司全体员工的合法权益，实现公司财富最大化的目标，根据《中华人民共和国会计法》、《公司会计制度》的规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适应于科技开发有限责任公司及下设的各分公司。
第三条公司财务会计管理体制为统一领导，归口管理，财务会计工作在公司总经理的领导下开展日常业务工作。
第四条公司财务会计管理实行总经理负责制，依法行使公司的理财自主权，对公司的财产完整和盈亏负直接责任;全面负责公司财务决策、指挥、控制、监督，审批财务预算和投资预算方案;接受主管部门、财政、税务、审计机关的监督和审计。
总经理负责公司投入的各项资产的管理和经营管理，财务部门负责本公司成本计划、费用和投资预算的申报，并按照公司财务管理规定及有关批准的计划、预算执行。
二、财务会计机构与财务会计人员第五条财务部由公司总经理直接负责，财务部负责本公司的财务管理和会计核算工作。
第六条财务部负责组织公司会计核算和财务管理日常工作，参加本公司经济预测、计划、控制、核算、分析、考核等会议，参与本公司重大经济合同和经济协议的研究、审查，参与本公司其他经营活动决策。
第七条公司财务部根据财务会计业务需要设置财务会计工作岗位和资金管理岗位。
(一)财务会计岗位分为:预算计划、总账、往来款核算、材料核算、工资核算、固定资产核算、收入、成本费用核算、报销、税务、稽核、档案管理等。
(二)资金管理岗位负责公司资金的计划、融资工作的具体实施。
资金管理人员应具备财务会计工作人员应具有的素质和技能。
(三)会计工作岗位实行一人多岗，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
(四)会计人员的岗位根据需要进行轮换。
第八条会计人员应具备以下基本条件:(一)敬业爱岗，忠于职守;熟悉法规，精通专业知识;按照规章制度办事;客观公正，坚持原则，廉洁奉公;严守秘密;树立热情服务的意识;(二)具有会计专业技术资格，大专以上学历;(三)熟悉国家财经法律、法规、规章和方针政策，掌握公司与会计有关的相关知识;(四)有一定的组织协调能力;(五)身体状况能适应本职工作的要求。
会计财务管理制度
会计财务管理制度第一章总则第一条为了加强财务管理，规范财务行为，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》等有关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业及其所属单位的财务管理工作。
第三条财务管理的基本原则：（一）依法依规原则。
严格遵守国家有关法律法规，严格执行财务管理制度，确保财务行为的合法性。
（二）效益最大化原则。
充分利用财务手段，优化资源配置，提高经济效益，实现企业可持续发展。
（三）风险控制原则。
加强财务风险识别、评估和控制，确保企业财务安全。
（四）透明度原则。
加强财务信息披露，提高财务透明度，接受企业内部和外部监督。
第四条企业财务管理部门负责组织实施本制度，并对财务管理的执行情况进行监督。
第二章财务管理组织结构第五条企业财务管理部门设置如下：（一）财务部。
负责企业整体财务管理工作，包括财务规划、预算管理、资金管理、成本控制、财务报告等。
（二）审计部。
负责对企业财务报告的真实性、合规性进行审计，对财务风险进行识别和控制。
（三）税务部。
负责企业税务筹划、税务申报、税务审计等工作。
（四）资金部。
负责企业资金筹集、使用和管理，确保资金安全。
第六条企业所属单位应根据实际情况设置财务管理部门，并明确其职责和权限。
第三章财务规划与预算管理第七条财务部应根据企业发展战略和经营计划，制定财务规划，报请企业领导审批。
财务规划包括：资本运作规划、融资规划、投资规划、现金流规划等。
第八条企业应实行全面预算管理，财务部负责制定预算管理制度，组织编制年度预算，报请企业领导审批。
预算内容包括：销售预算、生产预算、成本预算、资金预算、利润预算等。
第九条企业所属单位应按照预算管理制度，认真执行预算，确保预算目标的实现。
第四章资金管理第十条企业应建立健全资金管理制度，加强资金筹集、使用和监管，确保资金安全。
第十一条企业资金筹集应遵循合规、效益最大化原则，优化融资结构，降低融资成本。
第十二条企业应加强银行账户管理，严格按照规定开立、变更和撤销银行账户。
财务会计管理制度
财务会计管理制度1.综述财务会计管理制度是指组织内部制定的一系列规章制度和程序，用于规范财务会计的管理和实施。
它包括财务会计的核算、记录、报告以及监督和控制等各个环节，以保证财务信息的准确性、完整性和及时性，提供给相关方决策和监督的依据。
2.制度目的3.适用范围本制度适用于公司所有的财务会计工作，包括资产负债表、利润表、现金流量表、资产管理、借贷合同管理、税务管理等方面。
4.职责与权限-财务部门负责全面的财务会计管理工作，包括核算、记录、报表编制、监督和控制等。
-其他部门负责相应的信息提供、协助核算、合规监督和协助审计等工作。
5.财务会计核算-核算规则：按照相关的会计准则和规定进行核算，确保财务信息的准确性和合规性。
-记账处理：按照规定的账户科目和账务处理程序进行记账和核算。
-财务报表编制：按照年度、季度和月度编制资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表。
6.资产管理-资产登记：对所有固定资产进行登记和管理，包括购置、变卖、报废和分摊等操作。
-资产盘点：定期对固定资产、存货和库存等进行盘点，确保财务信息的准确性和完整性。
-资产处置：对不再使用的固定资产进行报废或者变卖，按照相关规定进行处置。
7.借贷合同管理-借贷合同审查：对涉及借贷合同的审查和评估，确保合同的合规性和合理性。
-借贷合同记录：及时记录和归档借贷合同的相关信息和文书，方便管理和核查。
8.税务管理-税务申报：按照相关法规和税务规定进行税务申报，确保纳税义务的履行和合规性。
-税务核算：按照税务规定进行税务核算，并编制相关报表和申报表。
9.监督和控制-内部监控：建立健全的内部控制制度，确保财务会计工作的监督和控制。
-外部审计：委托专业机构进行财务审计，确保财务会计信息的可靠性和真实性。
10.变更与修订对于本制度的任何变更和修订，应经过相关部门的评估和批准，并及时进行沟通和培训。
以上是财务会计管理制度的草稿，经过深入和细致的研究，会对各个环节进行更加详细和全面的规定，以确保财务信息的真实、准确和可靠。
财务管理制度会计准则
第一章总则第一条为规范公司财务管理工作，保证会计信息质量，提高公司经济效益，维护股东权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及下属子公司，各子公司可根据本制度，结合自身实际情况制定实施细则，并报公司财务部备案。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：1. 实事求是原则：会计信息应当真实、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
2. 客观公正原则：会计信息应当客观、公正地反映公司的财务状况和经营成果。
3. 及时性原则：会计信息应当及时、准确地反映公司的财务状况和经营成果。
4. 一致性原则：会计政策、会计方法和会计估计应当前后一致。
5. 重要性原则：会计信息应当突出反映公司财务状况和经营成果中的重要信息。
第二章财务管理体系第四条公司财务管理体系分为以下几个层次：1. 财务决策层：由公司董事会负责，负责制定公司财务战略、政策和重大财务决策。
2. 财务管理层：由公司总经理及财务总监负责，负责组织实施财务决策，确保财务目标的实现。
3. 财务执行层：由公司财务部负责，负责具体财务工作的执行和监督。
第五条公司财务部应设立以下岗位：1. 财务总监：负责组织、协调、管理公司财务工作，向总经理和董事会报告。
2. 财务经理：协助财务总监工作，负责具体财务工作的组织实施。
3. 会计人员：负责会计核算、财务报表编制、财务分析等工作。
第三章会计核算第六条公司会计核算遵循以下原则：1. 权责发生制原则：以权利和义务的发生时间为标准进行会计核算。
2. 配比原则：收入与成本、费用应当相互配比。
3. 实质重于形式原则：会计处理应当以经济实质为依据，不考虑法律形式。
4. 重要性原则：对会计信息进行重要性评估，突出反映公司财务状况和经营成果中的重要信息。
第七条公司会计核算内容包括：1. 资产、负债、所有者权益的确认、计量和报告。
财务会计管理制度范文(三篇)
财务会计管理制度范文第一章总则第一条为了规范和提高企业的财务会计管理水平，确保财务会计信息的真实、准确、完整和及时性，保护和增值企业的财务资产，制定本制度。
第二条本制度适用于企业的财务会计管理活动，包括财务会计记录和报告、会计政策和准则、财务分析和决策等。
第三条企业的财务会计管理应遵循以下原则：（一）真实性原则：财务会计信息应真实、客观地反映企业的经济业务活动。
（二）完整性原则：财务会计信息应包括企业所有的经济业务活动，并准确地进行记录和报告。
（三）准确性原则：财务会计信息应准确地反映企业的经济实际状况和经营成果。
（四）及时性原则：财务会计信息应及时地进行记录和报告，确保用户对企业的财务状况和经营成果的了解。
（五）可比性原则：财务会计信息应具有可比性，便于用户比较不同期间和不同企业的财务状况和经营成果。
第四条企业应建立健全财务会计管理制度，明确财务会计管理的职责、权限和程序，确保财务会计信息的准确性和可靠性。
第五条企业应按照国家的法律法规和财务会计准则的要求进行财务会计管理，不得违反国家的法律法规和财务会计准则。
第六条财务会计管理制度的制定、修改和废止，应经企业法定代表人或授权的机关批准。
第七条企业应制定相应的财务会计管理规程和操作规范，明确操作流程和责任分工，确保财务会计管理的规范和有效。
第二章财务会计记录和报告第八条企业应按照财务会计准则的要求，建立健全财务会计账簿和档案，准确地记录和保存企业的经济业务活动。
第九条企业应及时进行财务会计记录，确保财务会计信息的真实、准确和完整。
第十条企业应按照财务会计准则的要求，编制财务会计报表，准确地反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。
第十一条企业应按照财务会计准则的要求，定期进行财务会计核算和分析，评估企业的经营状况和经营效益。
第十二条企业应按照财务会计准则的要求，编制年度财务会计报告，报送主管部门和股东，公开发布企业的财务状况和经营成果。
第三章会计政策和准则第十三条企业应按照财务会计准则的要求，确定会计政策和准则，明确会计核算方法和处理原则。
财务工作管理制度及要求(精选10篇)
财务工作管理制度及要求（精选10篇）财务工作管理制度及要求（篇1）一、正确贯彻执行各项财经政策，加强财务监督，严格财经纪律，财会人员要以身作责，奉公守法，同一切贪污盗窃违法乱纪行为做斗争。
二、合理组织收入，严格控制支出。
凡是该收的要抓紧收回，几是预算以外的，无计划的开支，应坚持杜绝，对于临时性的必须开支，应按审批手续办理。
三、根据事业计划，正确及时编制年度和季度的财务计划（预算），办理会计业务，按照规定的格式和期限报送会计报表。
四、加强医院经济治理，定期进行经济活动分析，并会同有关科室做好经济核算的治理工作。
五、一切对外采购开支，均应取得合法的原始凭证，由经手人、验收人、主管领导签字后方可报销，出差或因公借支，须经主管部门领导签字，任务完成后及时办理结帐、报销手续。
六、会计人员要及时办理债权和债务，防止拖欠，减少呆帐。
七、财务科应与有关科室配合，定期对房屋、设备、家具、药品、器材等资产进行经常性监督，及时清查库房，做到心中有数，防止积压和浪费。
八、每日收入现金及时送存银行，库存现金不得起过银行规定限期额，出纳和收费人员不得以长补短，如有差错，由经手人具体登记，每月集中讨论，找出原因及领导批示处理。
九、原证凭证、帐本、工资册、财务报表等资料以及会计人员交接、均按财政部门办理。
财务工作管理制度及要求（篇2）为了加强安全管理，消除安全隐患，维护正常的工作秩序，保证公司资产和财务网络安全，特结合部门实际制定本办法。
一、现金、银行票据安全管理1、用于零星支付的现金、银行票据必须放入保险柜中，保险柜放置于办公室安全位置，远离门窗。
2、保险柜钥匙只能由出纳人员掌握，并要严格保密，保险柜钥匙要随身携带，不准将钥匙放在办公室内。
3、出纳人员打开保险柜时要请其他无关的人员适当远离保险柜，以防保险柜密码泄漏。
4、放有保险柜的房间必须安装防盗门和防盗窗，并在保险柜的放置处安装报警器。
报警器要接通本单位的值班室，上班时间要将报警器关闭，下班时间打开。
会计制度及财务管理制度清单
会计制度及财务管理制度清单
一、会计制度
1. 财务会计制度
- 财务会计政策
- 财务会计程序
- 财务会计报告
2. 成本会计制度
- 成本核算政策
- 成本计算程序
- 成本报表编制
3. 税务会计制度
- 税收政策遵从
- 税务申报程序
- 税务披露要求
4. 集团会计制度
- 分部会计整合政策
- 合并报表编制程序
- 跨国财务报告要求
5. 管理会计制度
- 成本控制政策
- 报表分析程序
- 经营绩效评价要求
6. 资产管理制度
- 固定资产管理政策
- 资产折旧与摊销程序
- 资产清查与盘点要求
二、财务管理制度
1. 资金管理制度
- 资金预算和计划
- 资金调拨程序
- 现金管理政策
2. 财务风险管理制度
- 风险评估政策
- 风险控制程序
- 风险披露要求
3. 投资管理制度
- 投资决策与评估政策
- 投资执行程序
- 投资绩效评价要求
4. 财务计划与预测制度 - 财务目标设定
- 预算编制程序
- 预测与调整要求
5. 财务信息系统管理制度 - 会计软件选择政策
- 系统集成与实施程序
- 信息安全管理要求
6. 绩效管理制度
- 绩效指标设定
- 绩效评价程序
- 绩效激励政策
以上列举的会计制度及财务管理制度清单仅为参考，实际制定应根据企业规模、行业特点、法规要求等因素进行综合考量。
企业在建立会计制度及财务管理制度时应注重内外部合规性，制度的完善与落实是保障财务稳健运营的重要环节。
财务会计管理制度范本（6篇）
财务会计管理制度范本第一章总则第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
(四)监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。
(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
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财务会计管理制度
总则
为加强，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。
一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
财务机构与会计人员
二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。
三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。
四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。
记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。
五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。
对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。
六、财会人员力求稳定，不随便调动。
财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。
移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。
移交交接必须由建设局财务科监交。
会计核算原则及科目
七、公司严格执行《》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部和财产清查、成本清查等事项的规定。
八、记账方法采用借贷记账法。
记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。
九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。
记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
十、公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：
1、房屋及其他建筑物；
2、机器设备；
3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）；
4、运输工具；
5、其他设备。
十一、各类固定资产折旧年限为：
1、房屋及建筑物35年；
2、机器设备10年；
3、电子设备、运输工具5年；
4、其他设备5年。
固定资产以不计留残值提取折旧。
固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。
十二、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。
需安装的固定资产，还应包括安装费用。
作为的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。
十三、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。
1、盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入账，原价累计折旧后的差额转入公积金。
2、盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。
3、报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。
4、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理会计手续，并设置固定资产明细账进行核算。
资金、现金、费用管理
十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。
十五、账户必须遵守银行的规定开设和使用。
银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。
十六、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。
十七、银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。
印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。
十八、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记账。
按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。
十九、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。
二十、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。
现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。
二十一、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。
非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。
二十二、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。
二十三、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。
所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。
二十四、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。
二十五、未经董事会批准，严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。
二十六、严格资金使用审批手续。
会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。
否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。
办公用具、用品购置与管理二十七、所有办公用具、用品的购置统一由办公室造计划、报经领导批准后方可购置。
二十八、所有用具必须统一由办公室专人管理。
办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对。
二十九、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。
其它事项
三十、按照上级主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。
三十一、积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期达到最优化。
三十二、配合公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。
三十三、自觉接受上级主管、财政、等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。
齐齐哈尔润昌隆会计代理记帐有限公司
二〇一一年三月二十一日。