高净值人群财富管理及传承

3、代位求偿权
排除——专属于债务人自身的债权。 范围：扶养费、抚养费、赡养费、继承财产、劳动报酬、退休金、 养老金、抚恤金、安置费、人寿保险、人身伤害赔偿。
四、让财富男人头疼的保卫婚姻产品------“忠诚协议”
1、类型： 2、可以给婚姻
A、离婚、丧失抚 养权； B、若离婚就分财； C、若离婚就赔偿； D、若出轨就赔偿； E、不离婚而分财。
祝：前程无量通四海，事业有成达三江！
请多指教，谢谢！
（五）遗嘱执行阶段的问题：
1、高额遗产税；2、笔迹、录音签定；
3、继承公证。
2014-9-16
我国遗产税草案（2010年版） （物权法颁布、税务机关联网、个人所得税和个人账户挂钩）
草案第五条：下列各项不计入应征税遗产总额： 1、公益赠与；2、知识产权；3、图书资料；4、被继承人投 保人寿保险所取得的保险金。 补充：目前遗嘱继承房产不交个人所得税，但未来会涉及遗 产税；
二、婚姻财富世界的补充法则----约定财产制
（一）什么是约定财产制——夫妻财产约定 1、《婚姻法》第十九条：夫妻可以约定婚姻关系存续期 间的财产以及婚前财产归各自所有、共同所有或部分各自 所有，部分共同所有；
2、优点： A、时间灵活； B、内容灵活； C、即时生效； D、效力优于法定；
三、夫妻共同债务 1、什么是夫妻共同债务？ (1)共同生活 (2)双方合意 2、债务排除——夫妻财产约定
三、父母为已婚 子女购房出资。 A、全资？ B、部分出资？ C、双方父母均
产权；
B、房产登记在父母 名下； C、转账、留凭据；
四、遗
嘱或赠 个人； 遗产税。
出资？
第三部分：传承篇
三大工具：遗嘱、信托、保险
一、遗嘱继承
2夫妻共同财产的一半; 1、婚 前个 人财 产； 3、婚 后获得 的个人 财产；
私人财富风险管理九大体系
夫妻之财 夫妻财产 权利义务 继承之财 个人财产 分配意愿 与第三人 往来之财 借他人名 义购房、 投资 企业之财 家业与企 业的混同 或隔离
子女之财 为子女出 资购房、 教育、结 婚等 家庭之财 家庭财产 保值增值
基本保障 重疾、意 外、养老、 年金保险
传承之财 企业财富 持续长青
海外之财 海外移民 及投资
第一部分：婚姻篇
一、婚姻财富世界的基本法则----法定财产制
工资、奖金； 生产经营收益; 知识产权收益; 夫妻共同财产 继承或赠与所得;
住房补贴、住房公积金;
养老保险金、破产安置补偿费;
婚前个人财产 医疗费；重疾、医疗保险赔偿
夫妻一方 个人财产
婚前财产婚后转化财产 遗嘱或赠与中指明给个人的 约定的个人财产 个人专用生活用品
二、财富传承新型工具-----遗产信托
信托——坟墓里伸出来的手
优势
（1）债务隔离； （2）财富传承； （3）避遗产税； （4）保密； （5）投资理财； （6）财产范围广；
现状
分类
民事信托分为： 养老信托、遗产信 托 、离婚养育信 托、子女养育信托、 保险信托 、企业 股权信托
（1）仅有理财 功能； （2）暂无民事 信托； （3）海外资产 可信托。
三大传承工具的比较图
遗嘱 保险 信托
受益人的范围
税收成本
债务隔离
可否用于融资 保密性 是否可以避免被后代败光？ 是否可以增值 财产范围
总结： 房产古董可遗嘱，公证指明儿独承；
股权投资先约定，公司章程有保障；
海外资产用信托，悄悄密密永传承；
现金传承走保险，后代养老有分红；
二代培养不省心，建立基金心也宁。
高净值人群财富管理及传承
——从婚姻家庭法视角
北京市大成律师事务所 李爽律师
大成律师事务所简介：
行业领军：大成律师事务所（“大成”）成立于1992年，是中国成
立最早、规模最大的综合性律师事务所，为亚洲规模最大的律师事务 所。
服务高端：事务所品牌服务包括：私人财富风险管理、证券与
资本市场、公司收购、兼并与重组、私募股权与投资基金、银行与金融 、外商直接投资与外资并购、境外投资、反垄断与国家安全审查、国际 贸易救济与WTO业务、海商海事。
遗产范围
4、虚拟财产可继承吗？ （网络财产、纸黄金）
（二）遗嘱的形式及注意事项：
口头遗嘱 （紧急情况）
录音遗嘱 （争议最多）
自书遗嘱 （逐字逐句）
代书遗嘱 （源自文库证人）
公证遗嘱 （效力高）
（三）遗嘱的效力：
1、尾份效力高； 2、公证效力高；
3、撤销的程序
（四）注意事项：
1、明确由子女继承； 2、隔代继承属遗赠； 3、注明签名及日期； 4、委托遗嘱监管人及执行人； 5、尽量公证
全球网络：大成总部设在北京，在长春、长沙、常州、重庆、福州
、广州、哈尔滨、海口、杭州、合肥、吉林、济南、昆明、南昌、南京 、南宁、南通、内蒙、青岛、上海、沈阳、深圳、四川、苏州、太原、 天津、武汉、乌鲁木齐、无锡、厦门、西安、西宁、银川、郑州、舟山 设有35家境内分所。同时，大成在芝加哥、法国、香港、洛杉矶、纽 约、新加坡及台湾等地区设有23家境外分支机构。
三、保险-----部分的取代信托功效
保险的优势： 1、避债——风险隔离、规避债务; 2、避税——个税、遗产税； 3、理财功能——财富增值； 4、分期给付——科学传承； 5、保单质押——实现融资； 6、婚姻保障——女性踏实。
保险的劣势： 1、只能传承现金； 2、保险都具传承功能——NO； 3、巨额保险易 “败光”； 4、未指定受益人，难逃遗产税； 5、婚变后“仇人”变“恩人”。
上保险吗？
3、支招： (1) 妻子做投保 人、被保险人; (2) 首选“婚姻 险”或“女性 险”； (3) 受益人写子 女；
五、离婚夫妻财富分配原则
均等分配原则 过错惩罚、 赔偿原则 协商为先原则 折价补偿原则 照顾子女及女 方利益原则
第二部分：子女篇
可怜天下父母心---对子女婚姻的财富支持
二、为子女准备婚房： 一、给了 彩礼，婚 事取消怎 么办？ A、婚前出全资、办